劲嘉集团sap项目-te-业务现状及需求调研问卷-fico-v1.0-2财务管理-苏

FICO模块业务现状及需求调研问卷第页深圳劲嘉集团股份有限公司SAP项目调研问卷版本1.02018年5月4日如何回答问卷回答问卷的最根本原则就是详实、准确，只有详实、准确的资料，才能实现对现状业务和管理需求真正的把握。回答问卷的第二个要求就是要认真分析每一个问题是要问什么，这一问题可能涉及哪些相应的方面，要尽可能详细回答。在回答过程中，有不懂的地方可随时与调研顾问进行讨论。注意事项问卷回答请使用WORD格式，并提交相应的电子文档。问卷提交时间是2018年05月11日。目录第1章 组织机构与职责 4第2章 总账 5第3章 往来账 6第4章 固定资产 7第5章 预算管理 9第6章 财务合并 10第7章 成本核算管理 18第8章 存货管理 21第9章 与周边系统集成 22第10章 收集单据清单 23第11章 收集管理制度与规范清单 24第12章 收集财务报表 25组织机构与职责请说明贵公司管理的组织架构？贵公司有哪些分子公司或二级核算单位？这些公司的各自核算本位币是什么？以及是否按照标准会计年度（即从自然月的1月到12月为一个标准会计年度）进行账务管理？集团财务已填请提供每个公司（包括分子公司或二级核算单位）的组织结构图？请提供公司财务成本管理部门现在的组织架构、岗位设置和岗位职能说明（可以另外提供附件）财务部财务成本管理目前设置了二个岗位：成本主管和成本会计，成本主管负责分产品实际成本核算及财务账处理；成本会计负责公司预算和成本分析，公司KPI数据提供，成本管理跟进实施。是否有统一的深圳劲嘉财务管理体系和成本管理制度体系，请具体介绍。统一的财务管理体系有集团报表体系，统一的成本管理休系无。是否正在使用一些能够用于财务或成本核算的软件，如有，主要功能和作用是哪些，有哪些优点和不足？财务软件：U8财务管理软件：劲嘉管理系统；优点：略不足之处：现有系统在成本核算和预算管理在系统中不能完成，需另外通过EXCEL完成核算；还有较多报表不能在系统中自动实现，需要系统外处理。简述新会计准则的应用情况？是否存在特殊的会计处理规范？不存在特殊会计处理规范对未来财务会计及成本管理有哪些期望及建议？流程、报表、数据等等各个方面都可以谈。希望成本核算和预算管理都在系统中完成总账目前会计科目设置和维护流程？公司目前有哪些主要的账务处理流程？会计科目同集团一致，分公司同集团共同一套账；账务处理流程，目前U8有较多模块，基本都在应用，目前主要账务处理流程有：应收账款处理、应付帐款处理、存货处理、固定资产、库存处理等是否与劲嘉集团公司使用同一套会计科目表？会计科目的设置是否有个性差异（有别于总部会计科目使用说明）？差异原因？并提供会计科目表。是同集团使用同一账套。会计科目设置由集团统一设置，双方凭证方面区别集团以集记开头。统一的会计科目集团财务已提供。每月的凭证数量大致有多少？通常影响月结进度的是哪类凭证？每月大致有1000-1200多张凭证，影响月结进度的凭证主要是银行对账单；银行对账单不及时，特别是银行利息和一些扣款方面，银行回单不能及时提供给企业。业务活动中涉及哪些外币？汇率是如何维护的，汇兑损益是如何处理的？美元、港币，数据较少，汇率按每季末清算，汇兑损益季度处理一次。贵公司内部间的资金往来的主要形式和处理方式，在资金管理方面的需求具体在哪些方面?集团财务回复内部核算单位存在哪些关联交易？形式如何？购销合同；加工合同；设备转让；代付其他费用等贵公司有没有其他管理系统，系统之间有没有财务系统的接口?有劲嘉管理系统，在材料出入库方面财务接口往来账对应付账款的管理流程是怎么样的，请描述。材料入库应付账款暂估对账对方开发票冲暂估入应付账款付款计划付款对采购物料收发票时，是按批采购并开票，还是收货后，下次统一开票？是否存在票到货未到或货到票未到的情况？财务是如何处理的？此种业务平均每月有多少量？采购物料收发票时，各种方式都存在，但不存在票到货未到情况，财务都是货到票未到，账务是先暂估入账，发票到后再冲暂估。请详细描述供应商付款流程；是否有现金折扣等业务？涉及到的付款条件有哪些？先每月做付款计划，审批后付款。无现金折扣，付款是材料验收合格后，根据合同付款条件和期限付款。销售模式有几种？其相应的应收账款的财务处理是否相同？请分别描述。主要是根据销售订单方式，其他模式无。收入与成本的确认规则是什么？对应收账款的处理方式和流程是怎么样的？收入确认按会计准则确认，我方开出发票才确认收入，成本按配比原则，每月核算，结转销售成本按加权平均法结转销售成本；应收账款是先调拨发出商品客户对账—开票确认应收账款—回款是否存在应收账款与应付账款冲抵的业务？请列举。并说明目前是如何操作处理的？存在，如同智能包装公司，目前处理是双方发函确认，同期处理账务；对于应收账款与应付账款的处理，是否还存有其他特殊业务（如退换货业务，预收预付）？请介绍。存在退找货和预收预付业务固定资产贵公司固定资产类别的划分标准？列举有哪些分类。厂房建筑物、机器设备、电子设备、运输工具及其他对固定资产的折旧方法有几种？每类资产的折旧方法是否统一？平均报限法，方法统一，折旧年限不统一。是否存在资产在部门间转移或跨公司转移？请描述相应的操作流程。并说明账务如何处理？存在部门转移和公司转移，部门转移在固定资产账中作变更处理，跨公司转移走销售流程。固定资产取得的来源有哪些？是否有自制固定资产，对自制固定资产如何确定价格和成本？建造、外购、自制，自制固定资产按实际发生成本确定价格资产的使用部门和管理部门是否有台帐和专人管理？是否帐帐相符,帐实相符?通常造成差异的原因有哪些?主要设备有台账和专人管理，主要设备相符，小设备存在差异原因是设备较多，跨部门变动较多，管理难度较大。对低值易耗品摊销后是否仍需管控？还有何种管理需求？不需管控，部分重要物件使用部门设台账管理。固定资产折旧是否允许残值的情况，残值是按比例确认的吗?比例是多少？是，比例为10%固定资产有报废或销售的业务吗？具体流程是怎么样的？请说明一下账务是怎么处理的？有，报废从公司OA系统走报废流程，流程：部门申请财务核价领导审批账务处理销售流程：部门申请财务核价领导审批合同开票确定账务处理；账务理按会计准则要求处理。固定资产需要系统提供哪些角度的分析报表？这些都请具体谈一下。分类别增减变化分部门增减变化折旧分类别和部门统计其他常规操作，无特殊要求预算管理目前贵公司有没有在系统中实现预算管理？可否说明一下公司预算管理的现状是怎么样的？没有，公司预算管理全部由帐务EXCEL表格完成未来对于在SAP系统实现预算管理的期望是怎么样的？具体有些什么要求？实现系统做预算，时时显示预算&实际的对比情况能否详细说明一下基于部门的费用预算编制和预算控制的整体架构？参阅预算附件数据。怎样确认费用预算主数据？以及费用预算主数据的管理流程是怎么样的？部门自报，财务主导做预算，领导会议审批修改定稿。费用预算的编制及下达的管理流程是怎么样的？财务编制。分发传达各部门。是否需要实现费用预算的控制，以及具体期望的控制流程是怎么样的？按照目前表格处理的方法实现系统自动预算，可根据实际情况调整，与实际发生数据时时比对分析报表呈现。财务合并请提供合并报表的样张(电子文档及纸张报表)及合并报表的底稿；集团提供请简要说明劲嘉集团下各公司的关联关系及说明各公司间的投资份额；集团财务提供请简要描述劲嘉集团下各公司间的长期投资项目跟所有者权益项目的抵消过程，并填写以下表格；(如果不存在货币转换差异，则货币转换差异不用填，下同)抵消方科目1抵消方科目2抵消差额处理科目货币转换差异处理科目借方贷方借方贷方(栏位不够请增加填写栏位)请简要描述劲嘉集团下各公司间的内部债权与债务项目的抵消过程，并请填写以下表格。抵消方科目1抵消方科目2抵消差额处理科目货币转换差异处理科目借方贷方借方贷方(栏位不够请增加填写栏位)目前劲嘉集团内各公司之间存在存货相互买卖的关系，请问这几家公司在编制合并报表时是否将由此业务引起的未实现的内部销售利润做抵消？如存在此抵消业务请简要描述此业务过程并填写以下表格；抵消方科目1抵消方科目2抵消差额处理科目货币转换差异处理科目借方贷方借方贷方(栏位不够请增加填写栏位)目前劲嘉集团内部公司之间是否存在固定资产在此三家公司间转移的业务？请问这几家公司在编制合并报表时是否将由此固定资产公司转移(买卖)而引起的未实现的内部销售利润做抵消？如存在此抵消业务请简要描述此业务过程并填写以下表格；抵消方科目1抵消方科目2抵消差额处理科目货币转换差异处理科目借方贷方借方贷方(栏位不够请增加填写栏位)固定资产转移如果是资产调拨的性质，只是暂时改变了资产的存放地点，不作帐务处理，如果是买卖，则需要作如上抵消。对应劲嘉集团各公司之间的存货买卖业务中产生的内部销售收入和内部销售成本是否在各公司编制合并报表时给予抵消？如是，请简要描述这一抵消业务过程，并填写以下表格；抵消方科目1抵消方科目2抵消差额处理科目货币转换差异处理科目借方贷方借方贷方(栏位不够请增加填写栏位)目前没有发生存货买卖的业务，今后也可能会发生，作如上抵消。目前劲嘉集团内部各公司是否有计提坏帐准备的业务？请问在合并公司间的应收账款是否有计提坏帐准备的业务？如有，在合并报表是否将此坏帐准备作抵消？如该坏帐准备需作抵消，请简要说明该业务的抵消过程，并填写以下表格；抵消方科目1抵消方科目2抵消差额处理科目货币转换差异处理科目借方贷方借方贷方(栏位不够请增加填写栏位)目前劲嘉集团各公司之间是否存在相互借款的业务，请问这几家公司在编制合并报表时是否将由此内部借款业务引起的内部利息收入和内部利息支出(财务费用)作合并抵消？如果存在此抵消业务，请简要描述此抵消过程，并填写以下表格(如果不存在差额，则相关栏位不需填写)；抵消方科目1抵消方科目2抵消差额处理科目货币转换差异处理科目借方贷方借方贷方(栏位不够请增加填写栏位)请问在编制合并报表时是否将劲嘉集团内公司之间的投资收益跟利润分配作抵消的业务情况？如果存在此抵消业务，请简要描述其抵消过程，并填写以下表格；抵消方科目1抵消方科目2抵消差额处理科目货币转换差异处理科目借方贷方借方贷方(栏位不够请增加填写栏位)对于劲嘉集团几家公司的合并抵消业务除以上所列举的还有哪些未提及的业务？请简要说明其抵消过程，并填写以下表格；抵消方科目1抵消方科目2抵消差额处理科目货币转换差异处理科目借方贷方借方贷方(栏位不够请增加填写栏位)在编制合并报表的频率为何(年/季/半年/年)？编制合并报表的频率是否会改变？在编制合并会计报表是否存在外币转换的编制过程？如有，请简要说明其编制过程及其抵消分录；劲嘉集团下的各公司间的投资合并的会计核算方法是采用哪一种？劲嘉集团下的各公司间在投资合并的核算中，是否存在合并商誉？若有请简要说明核算过程；如有,商誉是否存在分摊，则其分摊年限是多少？目前在编制合并报表业务中，对各公司的投资股权差额(或其他科目)是否作摊销？简述其处理过程；在编制合并报表业务中有无其他需要特别说明的事项？成本核算管理目前贵公司的工厂是怎么划分的？产品有何不同？目前营销分公司划分为一工厂，按产品工艺工序划分有凹印车间、胶印车间、柔印车间、丝印车间、 模切车间、烫金车间、成品车间等生产车间。产品有烟标及一般社会产品包装盒。目前费用是否核算到部门？请提供核算到部门的详细清单。目前费用有核算到所有部门：总经办 宽窄印务项目组 财务部 信息管理 人资行政部 客户服务部 销售部 物业部 研发部门 产品部 工艺部 项目部 检测中心 制造部门 生产管理部 物资部 设备动力部 品管部 凹印车间 胶印车间 柔印车间 丝印车间成本核算现在自动化程度如何，尤其在材料成本归集和费用的分摊上，是否手工进行？目前成本核算半自动化，材料成本由U8按工单领用核算出实际工单材料成本，人工、折旧等制造费用以完工工单经过每道工序车间实际车头数为糸数，手工进行分摊到当月所有完工工单。烟标生产工单数量一般都很大，几乎所有生产工单计划数量及最终完工数量都有差异，以及每笔工单都有入库后返修完工再入库问题。半手工成本核算有一优点在于灵活处理工单投产及完工产出尾数差异等问题和返修入库核算。各生产单位成本核算方式是否一致？如不一致分别是什么?各车间费用归集及分摊基本一致，按各车间当月完工车头数分摊费用，成品车间请描述一下成本构成项目(指材料、直接人工、制造费、其他等)。全公司的成本构成项目是否一致？营销分公司成本构成项目分为：直接材料、间接材料、直接人工，折旧、制造费。是否已经有标准成本体系？是如何构建的？是否正在使用一些能够用于成本核算的软件，如有，主要功能和作用是哪些，有哪些优点和不足？目前劲嘉管理信息糸统建有产品标准成本业务模块，主要用于对外进行产品核算报价用。有无车间生产外协业务，如果有，车间生产外协业务如何管理？一般是哪种外协方式，是否带料。另外，公司是否接收其他公司的外协业务，如有，是以什么方式归集、结转成本？目前烟标礼品盒外发供应商加工业务较多，还有个别工单带料外发加工。目前外发加工工单供应商、加工单价、外发数量、外发材料、回货验收数据核算等都由生产管理负责。外发加工单材料成本、分摊制造制费用、及加每套外发加工单价后由财务核算外发加工工单完工成本。公司有帮集团内部公司加工烟标业务，接收外协业务目前按公司正常工单下单生产，按正常完工工单核算工单成本，然后以成品销售方式销售给集团内部公司，接收外协材料也是集团内部以销售材料方式开票我司按采购材料入库处理。是否按市场或其他维度对销售收入、成本及利润进行细分、考核？管理上有哪些关键指标？请列举。目前有按市场和产品等多维度进行客户销售收入、成本、毛利分析。细分有按产品统计、按市场地区统计、按卷烟分类统计、按产品新旧分类统计、按卷烟品牌统计、按客户统计等分析报表。目前对于成本差异是怎么处理的？有没有做实际成本还原的业务操作？没有核算标准成本不用处理差异，有还原生产完工工单完工材料、人工、折旧、制造费用等业务。对于物料成本的计算，目前管理的方式是怎么样的？目前是如何核算成品料以及原物料的成本的？原材料成本以实际采购价格为基础、移动加权平均方式计价核算，成品入库成本以完工工单实际成本核算，成品销售出库以全月加权平均为计价方式。目前贵公司在间接费用上是怎么处理的？需不需要将其计算到每一个生产订单里面去？车间间接费用按各制造部们归集制造费用，然后每月按完工工单分摊糸制费为糸数分配到每个生产完工工单。目前生产订单的开立模式是怎么样的？是使用每个生产订单来核算具体的生产成本吗？生产管理部门按生产计划下达生产订单，使用每个生产工单核算具体生产成本。目前是否存在按销售订单生产的订单模式，即生产订单完工入库的物料会严格区分是为了哪个客户的哪个销售单而生产的物料且只能将物料发给该客户的管理模式？目前没有按销售订单生产的订单模式，但完工入库生产工单产品名称也几乎确定是那些烟厂客户。目前贵公司是否有制定计划加工工时和实际加工工时，以及在这个基础上，是如何计算出计划作业价格的？如直接人工工费率和机械加工工费率这些是怎么确定下来的？生产工单成本没有核算标准成本，故没计划作业价格，制费分摊以各车间完工车头为分摊糸数。目前是否存在一些小型项目的成本需要单独收集并处理的，能否举例说明有哪些类业务？小型项目的成本需要单独收集主要为研发费用项目归集，比较麻烦，因为高新科技企业对研发费用有比例要求，而且实际研发费用与要求一般都达不到一致，往往需要事后人为系统调整。目前公司研发项目事先没确定性，研发项目归集都是财务人为归集，往往要事后根据已归集项目按最新要求再从糸统调整，往往要追溯调整修改几个月前业务凭证。目前有没有对生产成本制定计划，如果有，请描述一下计划制定的整体架构？如：是按照部门来制定的吗？还是按照别的组织形态来制定并管理的？有，按预算标准来计划，材料拫椐BOM，费用根据预算每万印用量和成本。成品物料成本在核算时，参考BOM的组织结构，它的下阶原物料的取成本逻辑是用标准成本来计算还是用该原物料的当前有效的采购单价来计算的？或者会不会有其它取值逻辑？如果取不到则怎么处理？目前是核算工单实际成本。目前贵公司的生产订单有哪些具体的类型（如：标准、重工、拆解等）及其成本核算的方式是怎么样的？如果目前没有按生产订单来核算，请说明一下未来在SAP系统中是否需要做相应的划分？目前公司是按生产订单来核算工单实际成本。目前的月结账作业方式是怎样的？以及月结账后需要提供哪些重要的成本类报表？如：1、月结作业人数？2、每次月结账花费的时间？3、目前月结账的作业流程？目前成本核算一人，事业部每月生产工单及业务比较多，每月结账时间根据实际情况有没异常一般需要5-9天时间左右。作业流程一般分为：平常检查对生产工单领料、完工工单情况、领料部门归属、在制工单数量核对等，每月对库存模块出入库单据核对审核后，财务结账采购模块、总账制造费用完结、销售模块完结销售业务单据，再根据材料出单据核算生产工单实际领用材料成本，在完工工单分摊人工、拆旧、制造费用后核算出完工工单实际成本。报表格式见附样！存货管理物料(包括成品，半成品，原材料，办公用品等)是否有物料编码，如有，是否有统一的编码规则，并且财务和后勤统一使用。如没有，以何种方式区别各种材料(类别，名称，型号等)？物料有统一编码规则，财务和后勤统一使用！原材料、半成品、产成品的计价方式是怎么样的