个人所得税代扣代缴系统用户指南

个人所得税代扣代缴系统（V1.0.0用户指南使用说明本手册提供个人所得税扣缴义务人使用，非常欢迎关于该手册和软件的任何意见和建议，请将您的建议e-mail给documents@。技术支持网站：浙江西安交大龙山软件有限公司个人所得税代扣代缴系统用户指南软件版本：V1.0手册版本：023发行日期：200概述个人所得税代扣代缴系统既为扣缴义务人提供了方便快捷的报税工具，也为税务机关提供了全面准确的基础数据资料。本系统主要包括：基础信息录入、填写报表、生成申报数据、申报与反馈、统计查询、辅助工具等功能。系统流程图如下：目录TOC\o"1-2"\h\z\t"！附录,1"第1章 系统安装 1第1节:运行环境 1第2节:系统安装 3第3节:数据库配置 4第2章 系统初始化 8第1节:系统登录 8第2节:初始化 10第3章 基础信息 16第1节:扣缴义务人信息 16第2节:纳税人信息 20第4章 填写报表 25第1节:基本操作介绍 25第2节:正常工资薪金收入 30第3节:外籍人员正常工资薪金收入 33第4节:全年一次性奖金收入 36第5节:无住所个人取得数月奖金收入 37第6节:补发工资薪金 38第7节:特殊行业全年工资薪金收入 39第8节:内退一次性补偿收入 41第9节:解除劳动合同一次性补偿收入 43第10节:非工资薪金收入 45第11节:生成申报数据 47第12节:预览待申报数据 48第5章 申报与反馈 49第1节:网络申报 49第2节:网络反馈 52第3节:介质申报 54第4节:介质反馈 56第5节:纸质申报 58第6节:纸质反馈录入 61第6章 打印税款凭证 63第1节:打印代扣代收税款凭证 63第7章 查询统计 68第1节:查询申报明细 68第2节:查询申报表 70第8章 辅助工具 71第1节:补报 71第2节:自查 73第9章 系统管理 75第1节:修改密码 75第2节:操作员管理 76第3节:网络参数设置 78第4节:运行参数设置 80第5节:税务局信息获取 81第6节:在线升级 83第7节:数据备份 84第8节:数据恢复 84第9节:日志管理 88第10节:公告 91附录 1第1节:纳税人信息导入的文件格式 1第2节:报表数据导入的文件格式 7第3节:学历代码对照表 14第4节:职业代码对照表 15第5节:国籍代码对照表 17第6节:国税发[2005]9号文件 22系统安装在开始安装之前，请先确认系统的软、硬件配置是否满足要求。一切就绪后，就可以通过安装文件方便的安装本系统。初次使用时，需要对系统的一些固定参数先进行设置。第1节:运行环境安装《个人所得税代扣代缴系统》之前，必须准备好软件与硬件环境，本节介绍的内容会帮助您提供必要的操作环境，请仔细阅读。软件配置操作系统：Windows98第二版及以上/Windows2000/WindowsXp浏览器：InternetExplorer5.5及以上系统日期：必须设置成当天日期日期格式：YYYY-MM-DD（本项在“开始菜单>>设置>>控制面板>>区域选项>>日期标签页”中设置。）硬件配置CPU：PentiumⅡ400及以上内存：最小64MB内存硬盘：2GB硬盘、850MB的可用空间光驱：20X及以上打印机网络配置直接连接互联网（拨号、DDN、网通、宽带等）通过局域网连接互联网提示网络配置不是必须的，在没有网络的情况下无需配置。第2节:系统安装系统安装有两种方式：一种从光盘安装；另一种是从网站上下载安装包后安装。方法一：从安装光盘安装启动计算机。将《个人所得税代扣代缴系统》安装盘放入光驱后自动运行该光盘，如图1.1所示。图STYLEREF1\s1.SEQ图表\*ARABIC\s11单击[安装]按钮，开始安装本系统。方法二：从网站上下载安装包后安装启动计算机。从网站上下载安装包。请与主管税务机关联系获取下载本软件的网址。运行安装文件“个人所得税代扣代缴系统安装程序.exe”。第3节:数据库配置除MSAccess数据库可以不安装，由系统自带外，其它几种数据库都必须在系统运行前根据用户需要进行相应的安装。本系统支持多种数据库，对各种数据库的版本要求如下：①MSAccess2000以上的版本②MSSQLServer2000以上版本③MSDE2000以上版本④Oracle9i以上版本⑤MySQL4.0以上版本通过设置系统安装目录中的配置文件TaxIncoming.Ini可以手工配置安装数据库。本节介绍的数据库配置，前提是您已经安装相应数据库，并完成了在数据库中的基础设置。MSAccess系统安装后默认自带的数据库是MSAccess，无需进行配置。MSSQLServer双击打开安装目录下的TaxIncoming.Ini文件。找到文件中的[DBConfig_MSSQLServer]项，分别设置数据源（DateSource）、数据库(InitialCatalog)、用户名(UserID)、密码(Password)，如图1.2所示。数据源中输入数据库安装所在的机器名，也可以是该机器的地址。数据库栏中输入的是您已创建的数据库的名称。用户名和密码是指可以访问数据库的用户名及其密码。图STYLEREF1\s1.SEQ图表\*ARABIC\s12MSDE双击打开安装目录下的TaxIncoming.Ini文件。找到文件中的[DBConfig_MSDE]项，配置方法与MSSQLServer相同。分别设置数据源（DateSource）、数据库(InitialCatalog)、用户名(UserID)、密码(Password)，如图1.3所示。图STYLEREF1\s1.SEQ图表\*ARABIC\s13Oralce双击打开安装目录下的TaxIncoming.Ini文件。找到文件中的[DBConfig_Oracle]项，配置方法与MSSQLServer相同。分别设置数据源（DateSource）、用户名(UserID)、密码(Password)，如图1.4所示。图STYLEREF1\s1.SEQ图表\*ARABIC\s14MySQL双击打开安装目录下的TaxIncoming.Ini文件。找到文件中的[DBConfig_MySQL]项，配置数据源（DateSource），如图1.5所示。图STYLEREF1\s1.SEQ图表\*ARABIC\s15系统初始化本章主要介绍有关系统初始化的内容，主要包括系统登录，以及登录后对系统中一些主要参数的设置方法。第1节:系统登录业务说明：初次登录以系统内置的操作员登录。操作步骤：安装完毕后，桌面上自动建立“个人所得税代扣代缴系统”的快捷方式，双击该图标，启动本系统。图STYLEREF1\s2.SEQ图表\*ARABIC\s11以系统内置的操作员身份登录本系统。(操作员代码：001；密码：123456)图STYLEREF1\s2.SEQ图表\*ARABIC\s12在上图所示的登录窗口中单击[登录]按钮进入本系统主界面。第2节:初始化业务说明：在首次运行本系统时会自动弹出本功能窗口，便于您对系统中一些参数的设置。非首次运行本系统时，您可以通过单击“帮助>>设置向导”来使用本功能。操作步骤：在初次登录时，系统会自动弹出设置向导窗口，如图2.4所示。第一步，录入扣缴义务人编码。图STYLEREF1\s2.SEQ图表\*ARABIC\s13第二步，配置服务器参数，主要包括接收、更新服务器设置和代理服务器设置两部分。如果税务机关的受理方式是网络方式，那么需要配置服务器参数。接收、更新服务器设置时从税务机关获取地址。接收服务器为个人所得税申报和反馈时连接的服务器，一般放在税务机关端使用。更新服务器为系统在线升级时连接的服务器，一般放在软件开发商端使用。如果企业端系统运行于局域网中的计算机上，并且是通过代理服务器上网，那么必须要在这里设置代理服务器参数，但在设置时需要网络管理员支持并提供具体参数。使用代理服务器：本项默认为未选择，表示直接连通互联网，不通过代理。如果要使用代理服务器，则选择本项。代理服务器类型：支持http、socks4、socks5三种。代理服务器地址和端口：填写代理服务器的内网地址和开通代理端口。（请询问本单位系统管理员）用户验证：若代理服务器设置了用户，则选择本项。用户名和密码：录入访问代理服务器的用户名和该用户的密码。测试连接：单击[测试连接]按钮可以测试设置的代理服务器信息是否正确。第三步，设置证书，如图2.4所示。您可以根据所持有的证书对相关信息进行设置，主要设置证书类型和证书来源。证书类型有CA单证书、CA双证书和总局加密算法三种。证书来源有USB棒和介质两种。图STYLEREF1\s2.SEQ图表\*ARABIC\s14如果证书类型是总局加密算法，则无须选择证书来源。系统默认的证书类型就是总局加密算法。如果证书类型是CA单证书或CA双证书，则需要选择证书来源。如果选择的证书来源是软盘，系统要求您选择软盘上存放的证书文件和私钥文件，并录入私钥密码。如果选择的证书来源是USB棒，则只需直接录入私钥密码。第四步，设置运行参数，如图2.5所示。系统启动时获取反馈信息：本项默认为选中，表示系统在启动时会自动获取反馈信息。业务窗口打开时显示帮助信息：本项默认为选中，表示在业务窗口打开时，系统会自动显示该业务的相关帮助信息。界面方案：本系统提供四种不同的界面方案，默认为“传统方案”。图STYLEREF1\s2.SEQ图表\*ARABIC\s15第五步，下载税务局信息，如图2.6和图2.7所示。下载的基础信息主要包括主管税务机关、经济类型等配置信息和扣缴义务人信息两部分。图STYLEREF1\s2.SEQ图表\*ARABIC\s16图STYLEREF1\s2.SEQ图表\*ARABIC\s17提示设置向导是为了便于您在首次运行本系统时，对系统中一些固定参数的设置。您也可以在之后的使用过程中通过“系统管理>>网络参数设置”、“系统管理>>运行参数设置”、“系统管理>>税务局信息获取”和“基础信息>>扣缴义务人信息”功能对这些参数进行再设置。基础信息基础信息包括扣缴义务人信息和纳税人信息两部分。初次使用本系统，在进行系统设置后应将所有基础信息完整录入。第1节:扣缴义务人信息业务说明：扣缴义务人是指依照法律、行政法规规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人。本功能用于修改扣缴义务人的基本信息和证书信息。操作步骤：系统主界面如图3.1所示。图STYLEREF1\s3.SEQ图表\*ARABIC\s11选择“基础信息>>扣缴义务人信息”，或直接单击主界面上的[扣缴义务人信息]按钮，如图3.2所示。（初次登录时使用设置向导功能后系统会自动从主管税务机关下载扣缴义务人信息并在本功能中显示。）图STYLEREF1\s3.SEQ图表\*ARABIC\s12在基础信息标签页中，直接在各栏中显示扣缴义务人的基础信息。在这里需要注意二点：基础信息中带“*”项为重要项。扣缴义务人编码在前一章介绍的设置向导功能中已设置，在这里系统直接显示，不能修改。在证书信息标签页中，您可以根据所持有的证书对相关信息进行设置，如图3.3所示。具体请参见第2章第2节设置向导中的相关介绍。图STYLEREF1\s3.SEQ图表\*ARABIC\s13单击[确定]按钮，保存录入的扣缴义务人数据和设置的证书信息，然后退出本功能窗口。如果单击[取消]按钮，则系统将不保存任何信息直接退出本功能窗口。第2节:纳税人信息业务说明：纳税人信息包括从扣缴义务人处取得所得的所有雇员、非雇员、股东投资者、外籍人员等纳税人的基础信息。录入信息： 纳税人信息的导入有两种方式。第一种方式为从第三方的软件如财务软件导出纳税人信息，然后对纳税人信息根据本系统的要求进行整理后导入到本系统中。第二种方式为使用本系统提供的Excel模板填写纳税人信息，然后将Excel文件导入到本系统中。方法一：从第三方软件获取纳税人信息从第三方软件如财务软件中导出纳税人信息，可以导入为Txt格式或Excel格式。导入文件到本系统中。第一步：单击[导入]按钮，选择是“导入中国纳税人信息”或“导入外籍纳税人信息”。第二步：选择导入文件。第三步：将外部EXCEL文件中的列与本系统中纳税人信息显示的项目进行对应。图STYLEREF1\s3.SEQ图表\*ARABIC\s13第四步：如果文本文件中保存的纳税人信息显示有标题行，则必须选中“导入的数据文件有标题行”选项，然后才能进行导入。第五步：单击[导入]按钮完成从外部文件的导入，导入后系统显示如图3.4。图STYLEREF1\s3.SEQ图表\*ARABIC\s14方法二：根据Excel模板准备导入数据在本系统的主界面中点击“帮助”。图STYLEREF1\s3.SEQ图表\*ARABIC\s15打开帮助后，选择“附录四/Excel模板文件下载”，点击右侧的“中国纳税人信息”或“外籍纳税人信息”获取Excel模板。打开Excel文件，逐行填写相应的信息。准备好Excel数据后，使用本系统的导入功能将文件导入到系统中。提示扣缴义务人可以多次导入纳税人基础信息，多次导入时对于当前已经存在的信息系统不进行处理，但会给出相应的提示信息，对于当前不存在的信息则会继续导入到系统中。填写报表本章主要详细介绍各张报表的适用范围及其填写方法。在报表填写中，像修改、打印、高级设置这些基本操作都是一样的，在本章第1节中有详尽的介绍，所以在阅读本章时请仔细阅读该节。第1节:基本操作介绍业务说明：基本操作主要包括：报表数据导入、修改、删除、保存、查找、打印、导出、高级设置、关闭。操作介绍：导入本系统对所有报表提供了从外部文件导入报表数据的功能，导入有两种方式，第一种方式为从第三方的软件如财务软件导出纳税人信息，然后对纳税人信息根据本系统的要求进行整理后导入到本系统中。第二种方式为使用本系统提供的Excel模板填写纳税人信息，然后将Excel文件导入到本系统中。方法一：从第三方软件获取纳税人信息以导入正常工资薪金收入为例，主要有以下几个步骤：第一步：从财务软件中将正常工资薪金收入的有关数据直接导出，可以导出为Txt格式或Excell格式。第二步：在本系统中导入正常工资薪金数据，单击工具栏中的“导入”按钮，然后在如下图4.1所示窗口中，选中“从外部数据导入生成”选项，然后单击[浏览]按钮选择外部文件。图STYLEREF1\s4.SEQ图表\*ARABIC\s11第三步：确认无误后单击[确定]按钮。第四步：将外部文件中的列与本系统正常工资薪金收入明细表要求显示的项目进行对应。第五步：单击[导入]按钮完成从外部文件完成报表数据的导入。方法二：根据Excel模板准备导入数据在本系统的主界面中点击“帮助”。图STYLEREF1\s4.SEQ图表\*ARABIC\s12打开帮助后，选择“Excel模板文件下载”，点击右侧的“正常工资薪金收入”获取Excel模板。打开Excel文件，逐行填写相应的信息，您也可以单击Excel工作薄中的“填表说明”工作表，查看填表说明。准备好Excel数据后，使用本系统的导入功能将文件导入到系统中。修改每张报表在填写了以后，如果要修改纳税人收入信息，可以用鼠标双击要修改的记录，在修改窗口中修改。删除如果要删除纳税人收入信息，只要在选中该记录后单击[删除]按钮。保存每张报表在数据信息录入过程中，每录入完一条数据系统都会自动保存。查找系统针对每张报表分别提供了各种查询条件，便于进行查询。在进入每张报表的填写功能时，系统默认是不显示查找条件的，您需要单击[查找]按钮才能显示查找条件。单击[查找]按钮，可以按一个单独条件，或是多个组合条件进行查询。打印、导出在查找到相应信息后单击[打印]或[导出]按钮，可以将当前纳税人收入信息打印或导出。关闭单击[关闭]按钮退出报表填写功能。第2节:正常工资薪金收入业务说明：正常工资薪金收入明细表适用于正常按月发放的工资薪金。本报表每月只能填报一次，申报后如果发现还有收入数据需要申报，请使用“辅助工具>>补报”功能。发放月份，默认为本月即申报月的上一个月。所得月份指纳税人取得所得实际所属的月份。操作步骤：选择“填写报表>>正常工资薪金收入”，或直接单击主界面上的[正常工资薪金收入]按钮。如果您当月还没有生成过正常工资薪金数据，那么您将看到如图4.3所示的提示信息，询问您是否要使用自动生成工资薪金数据向导，建议您单击[确定]按钮使用该向导。如果您当月已生成过正常工资薪金数据，那么在进入本功能后系统自动显示报表数据。图STYLEREF1\s4.SEQ图表\*ARABIC\s13单击[确定]按钮，您可以根据实际情况选择填写方式。图STYLEREF1\s4.SEQ图表\*ARABIC\s14提示在出现如图4.3所示的提示信息时，如果您单击了[取消]按钮，系统就认为您不需要使用自动生成工资薪金数据向导，也就不会出现如图4.4所示的窗口。在这种情况下，您如果需要调出该向导窗口，可以单击本功能主界面上的[导入]按钮准予扣除的捐赠额，按税法规定指个人将其所得通过中国境内的社会团体、国家机关向教育和其他社会公益事业以及遭受严重自然灾害地区、贫困地区的捐赠。捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额30%的部分，可以从其应纳税所得额中扣除。只有当纳税人向宋庆龄基金会、中国福利会、中国残疾人福利基金会、中国扶贫基金会、中国煤矿尘肺病治疗基金会、中华环境保护基金会、中华红十字会、中华慈善总会、青少年活动场所、老年服务机构，以及通过非营利机构向教育事业的捐赠等的准予扣除的捐赠额为实际捐赠额。第3节:外籍人员正常工资薪金收入业务说明：外籍人员正常工资薪金收入明细表适用于外籍人员(包括华侨、香港、澳门、台湾同胞)正常按月发放的工资薪金。操作步骤：选择“填写报表>>外籍人员正常工资薪金收入”，或直接单击主界面上的[外籍人员正常工资薪金收入]按钮。如果您当月还没有生成过外籍人员正常工资薪金数据，那么您将看到如图4.5所示的提示信息，询问您是否要使用自动导入外籍人员正常工资薪金数据向导，建议您单击[确定]按钮使用该向导。如果您当月已生成过外籍人员正常工资薪金数据，那么在进入本功能后系统自动显示报表数据。图STYLEREF1\s4.SEQ图表\*ARABIC\s15在上图中单击[确定]按钮后，出现如图4.6所示窗口。本报表的填写方法共有三种：一是导入以前月份已生成的报表，然后进行修改；二是从外部数据文件直接导入生成报表；三是先生成零工资记录，然后手工再修改报表数据。您可以根据实际情况进行选择。图STYLEREF1\s4.SEQ图表\*ARABIC\s16提示在出现如图4.5所示的提示信息时，如果您单击了[取消]按钮，系统就认为您不需要使用自动导入外籍人员正常工资薪金数据向导，也就不会出现如图4.6所示的窗口。在这种情况下，您如果需要调出该向导窗口，可以单击本功能主界面上的[导入]按钮。外籍人正常工资薪金外汇牌价的获取方式：外币折合人民币时，如为美元、日元和港币，应当按照填开完税凭证的上一月最后一日中国人民银行公布的人民币对上述本种货币的基准汇价，折合成人民币计算缴纳税款；如为美元、日元和港币以外的其他货币的，应当按照填开完税凭证的上一月最后一日美元对人民币的基准汇价和国家外汇管理局提供的同日纽约外汇市场美元对主要外币的汇价进行套算，按套算后的汇价作为折合率计算缴纳税款。第4节:全年一次性奖金收入业务说明：全年一次性奖金收入明细表适用于全年一次性奖金，在一个纳税年度内只能使用一次。本表填写时，要求先录入纳税人本月工资薪金数据。如果当月没有正常工资薪金而需要填写本表时，可先将本月正常工资薪金明细表中所有项目填写为零。操作步骤：本报表的填写方法共有二种，您可以根据实际情况，选择适合您的方法。进入本功能窗口后单击[导入]按钮从外部文件导入报表数据。进入本功能窗口后单击[新增]按钮，逐项录入纳税人全年一次性奖金收入数据，录入完成单击[保存]按钮。第5节:无住所个人取得数月奖金收入业务说明：无住所个人取得数月奖金收入明细表适用于国税发[2005]9号文件（文件内容详见附录）规定的无住所个人取得除全年一次性奖金以外的其它各种名目奖金，如半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖等的各种名目奖金，如果该个人当月在我国境内没有纳税义务，或者该个人由于出入境原因导致当月在我国工作时间不满一个月的情况。只有在当月境内工作天数小于当月天数时，无住所个人取得的奖金收入适用于此表。操作步骤：本报表的填写方法共有二种“导入”与“手工增加”，您可以根据实际情况，选择适合您的方法。第6节:补发工资薪金业务说明：补发工资薪金收入明细表适用于在按照国家财政部文件规定普调工资时，申报补发工资数据。而且本表只能在按照国家财政部文件规定普调工资时使用，其他时间不得使用。操作步骤：本报表的填写方法共有三种，您可以根据实际情况，选择适合您的方法。外部文件导入数据。进入本功能窗口后单击[导入]按钮从外部文件导入报表数据。逐条录入纳税人收入数据。进入本功能窗口后单击[新增]按钮，逐项录入纳税人收入数据，录入完成后单击[保存]按钮。同时录入多个或全部纳税人的收入数据。单击本功能主界面上的[生成补发工资数据]按钮，在该窗口中，首先选择多个或全部纳税人，然后设置补发的起始月份，最后在“所属月份补发额”栏中录入所选纳税人的补发额，确认后单击[确定]按钮生成纳税人补发工资数据。第7节:特殊行业全年工资薪金收入业务说明：本表适用于从事采掘业、远洋捕捞业、远洋运输业和财政部确定的其它行业的纳税人在年终汇算清缴时使用，平时按月扣缴税款时不得使用。适用此政策的纳税人须到当地主管税务机关确认。本表的填写时间一般是在1月1月至1月31日之间。操作步骤：本报表的填写方法共有二种“导入”与“手工增加”，您可以根据实际情况，选择适合您的方法。图STYLEREF1\s4.SEQ图表\*ARABIC\s17提示图4.7所示为手工增加时的界面。如果使用导入方式，那么应先准备好导入文件（如Excel文件），这个导入文件可以是您自己编辑录入的，也可以是直接从财务软件中导出的，然后再导入本系统。第8节:内退一次性补偿收入业务说明：本表适用于内部退养取得的一次性收入。本表填写时，要求先录入纳税人本月工资薪金数据。如果当月没有正常工资薪金而需要填写本表时，可先将本月正常工资薪金明细表中所有项目填写为零。操作步骤：本报表的填写方法共有二种“导入”与“手工增加”，您可以根据实际情况，选择适合您的方法。图STYLEREF1\s4.SEQ图表\*ARABIC\s18提示图4.8所示为手工增加时的界面。如果使用导入方式，那么应先准备好导入文件（如Excel文件），这个导入文件可以是您自己编辑录入的，也可以是直接从财务软件中导出的，然后再导入本系统。第9节:解除劳动合同一次性补偿收入业务说明：解除劳动合同一次性补偿收入明细表适用于解除劳动合同取得的一次性补偿收入。其中本报表中的免征额是统计局提供的当地上年职工年平均工资3倍的数额。操作步骤：本报表的填写方法共有二种“导入”与“手工增加”，您可以根据实际情况，选择适合您的方法。图STYLEREF1\s4.SEQ图表\*ARABIC\s19提示图4.9所示为手工增加时的界面。如果使用导入方式，那么应先准备好导入文件（如Excel文件），这个导入文件可以是您自己编辑录入的，也可以是直接从财务软件中导出的，然后再导入本系统。第10节:非工资薪金收入业务说明：非工资薪金收入明细表适用于取得劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、利息股息红利所得、偶然所得、财产租赁所得、财产转让所得、经国务院财政部门确定征税的其它所得的纳税人。操作步骤：本报表的填写方法共有二种“导入”与“手工增加”，您可以根据实际情况，选择适合您的方法。图STYLEREF1\s4.SEQ图表\*ARABIC\s110提示图4.10所示为手工增加时的界面。如果使用导入方式，那么应先准备好导入文件（如Excel文件），这个导入文件可以是您自己编辑录入的，也可以是直接从财务软件中导出的，然后再导入本系统。第11节:生成申报数据业务说明：进行扣缴申报时，必须生成并报送《扣缴个人所得税报告表》，其相关数据来源于前述9张支付收入明细表，在这里您不能直接修改报告表数据。报告表数据生成后，如果各张支付收入明细表没有进行修改，则不必再进行数据生成操作。操作步骤：选择“填写报表>>生成申报数据”，或直接单击主界面上的[生成申报数据]按钮。系统开始自动生成扣缴个人所得税报告表。图STYLEREF1\s4.SEQ图表\*ARABIC\s111第12节:预览待申报数据业务说明：生成扣缴个人所得税报告表后，可以在本功能中查看所有待申报的报表信息。操作步骤：选择“填写报表>>预览待申报数据”，如图4.12。12121图STYLEREF1\s4.SEQ图表\*ARABIC\s112单击[打印全部报表]按钮，打印所有待申报报表。申报与反馈考虑到申报情况的多样性，本系统提供网络、介质和纸质三种申报方式。在实际使用过程中，您可以根据实际情况选择相应的申报方式。是否能够实行网上申报，需询问主管税务机关。针对三种申报方式，系统也提供了对应的三种反馈结果获取方式。第1节:网络申报业务说明：主界面下方的状态条上有显示网络连接状态，当操作员确认当前网络处于联机状态，并填写和生成了所有需报送的报表后，使用本功能将报表发送到税务机关。操作步骤：选择“申报与反馈>>网络申报”，或直接单击主界面上的[网络申报]按钮，如图5.1所示。图STYLEREF1\s5.SEQ图表\*ARABIC\s11如上图所示，本功能主要显示以下两部分内容：总的纳税人数、收入总额和合计应纳税额，该部分信息在窗口的最上部显示。包括每张报表的详细信息和总的支付收入额、应纳税额、人数以及申报状态信息。本功能中显示的报表申报状态为“待申报”。鼠标双击某一报表名称，可以查看该报表的详细信息。确认申报文件数据无误后，如图5.2所示单击[申报发送]按钮将其发送到税务机关进行申报。图STYLEREF1\s5.SEQ图表\*ARABIC\s12提示本功能中根据申报结果显示的申报状态共有待申报、已申报未反馈、局端处理中、已申报四种。第2节:网络反馈业务说明：税务机关处理完网上申报数据后，会生成该扣缴义务人的申报结果反馈文件。扣缴义务人端的操作人员需要通过本功能将反馈结果文件下载到本系统。操作步骤：选择“申报与反馈>>网络反馈”，或直接单击主界面上的[网络反馈]按钮。单击[下载]按钮，系统自动从税务机关下载所有您申报后尚未获取的反馈信息。如果您每月申报后就及时使用本功能下载反馈信息，那么在本功能中如图5.3所示只显示本申报月的反馈信息。如果您每月申报后没有及时下载反馈信息，那么在本功能中下载后显示的将是多个月份的申报反馈信息。选择申报所属月份后系统显示该月申报反馈信息。图STYLEREF1\s5.SEQ图表\*ARABIC\s13提示本功能中显示的反馈信息共有申报成功尚未扣款、申报成功扣款失败、申报成功扣款成功、申报失败四种类型。如果您每月申报后没有及时下载反馈信息，并不会影响下一发放月份的正常申报。第3节:介质申报业务说明：按照主管税务机关的要求使用介质申报的情况下，您可以使用本功能进行介质纳税申报。操作步骤：选择“申报与反馈>>介质申报”，或直接单击主界面上的[介质申报]按钮。图STYLEREF1\s5.SEQ图表\*ARABIC\s14如上图所示，本功能主要显示以下两部分内容：总的纳税人数、收入总额和合计应纳税额，该部分信息在窗口的最上部显示。包括每张报表的详细信息和总的支付收入额、应纳税额、人数以及申报状态信息。本功能中，申报数据尚未导出前申报状态为“待申报”，在申报数据导出后显示为“已导出”。鼠标双击某一报表名称，可以查看该报表的详细信息。确认显示的申报文件数据无误后，单击[数据导出]按钮将申报文件保存到介质上，然后拿到税务机关进行申报。图STYLEREF1\s5.SEQ图表\*ARABIC\s15第4节:介质反馈业务说明：税务机关处理完申报数据后，会立即生成申报反馈结果文件，并将该结果文件写到介质上。操作人员需要通过本功能将反馈结果文件导入到本系统。操作步骤：选择“申报与反馈>>介质反馈”，或直接单击主界面上的[介质反馈]按钮。每月需要导入的申报反馈结果文件只有一个，单击[导入]按钮，选择存储在磁盘或其他介质上的反馈文件后单击[打开]按钮。图STYLEREF1\s5.SEQ图表\*ARABIC\s16提示反馈结果一般有申报失败，申报成功，扣款失败，扣款成功四种。每月介质申报完成后，必须及时导入该月的申报反馈结果，否则在下月进行申报时会出现错误。第5节:纸质申报业务说明：考虑到申报方式的多样性，您根据需要也可以选择使用纸质申报的方法手工进行纳税申报。操作步骤：选择“申报与反馈>>纸质申报”。确认显示的申报文件数据无误后，单击[打印所有报表]按钮，出现提示如图5.8，此时单击[确定]按钮。图STYLEREF1\s5.SEQ图表\*ARABIC\s17图STYLEREF1\s5.SEQ图表\*ARABIC\s18系统出现“另存为”窗口，要求保存需要打印的报表，图5.7中所示需要打印的报表共有3张，依次分别进行保存。下图5.9所示为保存第1张报表“纳税人基础信息汇总”。第2张、第3张报表的保存方法与第1张相同。图STYLEREF1\s5.SEQ图表\*ARABIC\s19在保存报表文件的同时，系统会自动在打印工具中打开该文件，如图5.11中所示“纳税人基础信息汇总”。图STYLEREF1\s5.SEQ图表\*ARABIC\s111在上图所示界面中，选择“文件>>打印”打印报表。分别打印出所有需要报送的报表，然后您就可以拿到税务机关进行申报。第6节:纸质反馈录入业务说明：税务机关处理完申报数据后，企业端通过本功能将申报反馈结果手工录入到本系统中。反馈结果一般有申报失败，申报成功，扣款失败，扣款成功四种。操作步骤：选择“申报与反馈>>纸质反馈录入”。单击[录入]按钮，出现“纸质申报反馈信息”录入窗口，您需要在该窗口中输入申报后的反馈结果，具体包括申报唯一识别号、反馈类型和反馈信息。录入完成后单击[保存]按钮。图STYLEREF1\s5.SEQ图表\*ARABIC\s111提示每月纸质申报完成后，必须及时录入该月的申报反馈结果，否则在下月进行申报时会出现错误。打印税款凭证扣缴义务人在进行扣缴申报后，需要为纳税人开具个人所得税代扣代收税款凭证，告知纳税人已扣缴税款，并作为纳税人向税务机关索取个人所得税完税凭证的依据。第1节:打印代扣代收税款凭证业务说明：本功能用于打印代扣代收税款凭证。操作步骤：选择“打印税款凭证>>打印代扣代收税款凭证”，或直接单击主界面上的[打印代扣代收税款凭证]按钮,如图6.1所示。图STYLEREF1\s6.SEQ图表\*ARABIC\s11设置查询条件后单击[查找]按钮，系统自动查询并显示相关代扣代收税款凭证的信息。不设置任何查找条件的情况下，默认显示所有信息。图STYLEREF1\s6.SEQ图表\*ARABIC\s12需要作废代扣代收税款凭证时，首先应该定位到该凭证，确认显示的凭证确实要作废时则单击[作废]按钮进行作废。单击[打印]按钮后开始打印代扣代收税款凭证，打印的方法有两种。方法一：与“纸质申报”功能中介绍的打印方法相同，先保存需要打印的凭证信息，然后再进行打印。在图6.3所示“页面设置”窗口中单击[确定]按钮开始保存并打印凭证信息。图STYLEREF1\s6.SEQ图表\*ARABIC\s13方法二：在上图所示的窗口中单击[打印机]按钮，接着如图6.4所示在“名称”栏中直接选择一台本机目前已连接的打印机，然后单击[确定]按钮进行打印。图STYLEREF1\s6.SEQ图表\*ARABIC\s14提示在本功能中，无论是打印还是作废代扣代收税款凭证的操作都是针对当前查找到的凭证，所以您在执行这些操作前必须要先设置查找条件找到您所需要的代扣代收税款凭证信息。查询统计本章介绍两部分内容：查询申报情况和查询历史报表。查询申报明细主要是从“扣缴个人所得税报告表”中详细查询纳税人的申报情况。查询申报表功能则是可以对已生成了“扣缴个人所得税报告表”的发放月份的报表进行查询。第1节:查询申报明细业务说明：本查询功能主要针对纳税人，查询其申报的项目与金额等详细情况。操作步骤：选择“查询统计>>查询申报明细”。图STYLEREF1\s7.SEQ图表\*ARABIC\s11系统提供了多种查询条件，可以按“发放月份”、“纳税人姓名”、“证照类型”、“证照号码”等条件进行单独或是组合式的查询。不设置查询条件的情况下默认查询所有申报情况。

例如：选择发放月份为“2005年03月-2005年04月”，录入纳税人姓名“陈永”，单击[查询]按钮后系统显示这两个月中陈永的申报情况，并按支付类型逐条显示。单击[清空]按钮，清空当前设置的查找条件。第2节:查询申报表业务说明：某一发放月份已生成了“扣缴个人所得税报告表”，那么该月份的报表就能在本功能中进行查询。本查询功能主要用于查询扣缴义务人的申报情况。操作步骤：选择“查询统计>>查询申报表”，选择“发放月份”后单击[查询]按钮进行查询，如图7.2所示。图STYLEREF1\s7.SEQ图表\*ARABIC\s12单击[清空]按钮，清空当前设置的查找条件。辅助工具补报和自查都是针对已经申报后发现还有收入数据需要申报的情况。两者之间的区别就在于：补报要求的时间是在纳税期限内；而过了纳税期限后就需要使用自查功能。第1节:补报业务说明：在纳税期限内，通过检查发现还有收入数据需要申报时：①录入补报收入额；②将补报收入额与原申报收入额进行合并，以合计数重新生成扣缴个人所得税报告表上传给税务机关，实现补申报。对系统自动计算的数据必须进行核对，如自动计算数据有偏差，请及时修改为正确数据。在一个申报月里每个纳税人每个支付类型只允许补报一次。操作步骤：选择“辅助工具>>补报”。单击[新增]按钮。选择某一支付类型后显示该类型的补报窗口，直接在该窗口的相应栏目中录入纳税人的补报数据。第2节:自查业务说明：在主管税务机关要求时，发现还有收入数据需要申报时：①录入自查收入额，自行填写时应将自查收入额与原申报收入额进行合并；②以合计数作为收入额重新生成扣缴个人所得税报告表上传给税务机关，实现申报。在一个申报月里每个纳税人每个支付类型只允许自查一次。操作步骤：选择“辅助工具>>自查”。单击[新增]按钮，选择某一支付类型后显示该类型的自查窗口，直接在该窗口的相应栏目中录入纳税人的自查数据。如图8.1所示为“增加正常工资自查信息”窗口。图STYLEREF1\s8.SEQ图表\*ARABIC\s11系统管理本章主要介绍系统的一些基本设置项及其设置方法，主要包括网络参数设置、运行参数设置、基础信息下载、数据备份与恢复、日志管理、公告查看等功能。第1节:修改密码业务说明：用户登录系统后可使用本功能修改自己的用户密码。操作步骤：选择“系统管理>>修改密码”。图STYLEREF1\s9.SEQ图表\*ARABIC\s11依次录入用户原密码，以及设置的新密码，录入完毕后单击[确定]按钮。第2节:操作员管理业务说明：本功能主要对使用本系统的所有操作员进行管理，在这里可以增加新操作员，或是对原有操作员信息进行更新。操作步骤：选择“系统管理>>操作员管理”。增加操作员：单击[新增]按钮，录入操作员的编码、姓名以及密码后选择该操作员可以操作的扣缴义务人。选择时，只需打“√”选中扣缴义务人。图STYLEREF1\s9.SEQ图表\*ARABIC\s12修改操作员：选择要修改的操作员，单击[修改]按钮，您可以修改除操作员编码外的其它项目。注销操作员：选择要注销的操作员，单击[注销]按钮。在本系统中不提供删除操作员功能，对于不再使用的操作员可以进行注销。提示在本系统中没有超级管理员的概念，对于操作员只有其可操作的扣缴义务人的多少之分，而没有级别之分。第3节:网络参数设置业务说明：网络参数设置主要包括：代理服务器、更新服务器、接收服务器三部分设置。在没有网络的情况下，网络参数可以不用配置。操作步骤：选择“系统管理>>网络参数设置”。图STYLEREF1\s9.SEQ图表\*ARABIC\s13代理服务器：如果企业端系统运行于局域网中的计算机上，可在这里配置代理服务器参数，但在设置时需要网络管理员支持并提供具体参数。更新服务器：设置“更新服务器”的IP地址与端口号。接收服务器：设置“接收服务器”的IP地址与端口号。第4节:运行参数设置业务说明：本功能用于设置系统运行时的一些参数，如界面方面等。操作步骤：选择“系统管理>>运行参数设置”。图STYLEREF1\s9.SEQ图表\*ARABIC\s14系统启动时获取反馈信息：本项默认为选中，表示系统在启动时会自动获取反馈信息。业务窗口打开时显示帮助信息：本项默认为选中，表示在业务窗口打开时，系统会自动显示该业务的相关帮助信息。界面方案：本系统提供青春、阳光、传统和新潮四种不同的界面方案，默认的界面方案为传统方案。第5节:税务局信息获取业务说明：在本功能中，可以通过网络或介质，从主管税务机关获取一些基础信息。获取的基础信息主要包括主管税务机关、经济类型等配置信息和扣缴义务人信息两部分。操作步骤：选择“系统管理>>税务局信息获取”，如图9.5所示，系统默认的信息来源为“网络下载”。单击[下载]按钮，系统开始下载，并将下载的具体时间显示在“最新更新时间”栏中。图STYLEREF1\s9.SEQ图表\*ARABIC\s15如果信息来源选择“介质导入”，单击[选择]按钮选择导入的信息文件，确认无误后单击[导入]按钮完成信息导入。提示下载或导入税务局信息后，不需要对结果信息进行任何操作处理。系统初始化时会通过网络下载税务局信息，如果您网络不通，或是没有连接网络，则需要在本功能中通过介质导入方式获取税务局信息。如果没有获取税务局信息，那么扣缴义务信息的显示会出现混乱。第6节:在线升级业务说明：为了确保您使用的始终是最新的系统，您应该养成及时升级系统的习惯。操作步骤：选择“系统管理>>在线升级”，或直接单击主界面上的[在线升级]按钮。升级系统后在主界面下方显示当前系统版本号，以及最后更新系统的时间，如图9.6所示。图STYLEREF1\s9.SEQ图表\*ARABIC\s16提示在升级系统前，请先保存并关闭当前的操作。如正在填写报表的话请先保存填写的内容，关闭填写窗口，然后再进行系统升级。如果升级不成功请先到“网络参数设置”功能中检查参数设置是否正确，然后再检查您本地的网络连接是否正常。第7节:数据备份业务说明：为了系统的数据安全，用户应该定期备份数据，并妥善加以保存，以备万一数据被破坏或丢失时能够及时恢复。操作步骤：选择“系统管理>>数据备份”。系统会自动创建一个备份文件，一般情况下您只需单击[确定]按钮就完成数据备份。第8节:数据恢复业务说明：本功能用于将备份的数据重新恢复到本系统中。操作步骤：选择“系统管理>>数据恢复”。图STYLEREF1\s9.SEQ图表\*ARABIC\s17恢复来源共有两种，一种是从备份记录，另一种是从备份文件。①系统默认的来源是“备份记录”。单击[选择]按钮后如图9.8所示，系统显示当天所有备份记录。如果不是要从当天的备份记录恢复，那么我们要先单击[备份日期]下拉框选择备份日期，然后单击[显示备份日志]按钮显示所选日期内的所有备份记录。选中要恢复的备份记录后单击[确定]按钮，此时如图9.9所示，在图中单击[确定]就完成了数据恢复。图STYLEREF1\s9.SEQ图表\*ARABIC\s18图STYLEREF1\s9.SEQ图表\*ARABIC\s19②如果在如图9.7所示的窗口中，选择恢复来源为“备份文件”，则在单击[选择]按钮后出现如图9.10所示的文件选择窗口。选择备份文件后单击[打开]按钮，系统如图9.11所示，此时单击[确定]就完成了数据恢复。图STYLEREF1\s9.SEQ图表\*ARABIC\s110图STYLEREF1\s9.SEQ图表\*ARABIC\s111第9节:日志管理业务说明：在本功能中可以查看系统相关日志信息。操作步骤：选择“系统管理>>日志管理”，系统默认显示当天所有系统日志。图STYLEREF1\s9.SEQ图表\*ARABIC\s112单击[全选]按钮后，系统自动打勾选中所有日志信息。删除日志：选择要删除的日志信息，单击[删除]按钮删除该条日志。导出日志：系统能导出当前查询条件下查找到的日志信息。单击[导出]按钮，完成导出操作。导出的日志，系统有默认的存放目录“Log”目录，建议您将日志导出到默认的目录。系统默认将“Log+日期时间”作为导出日志的文件名，如：Log200501010101。推荐使用此命名方式。提示一般建议您一年删除一次日志，可以将前一年的日志全部删除。但在删除日志前最好使用导出功能将日志信息导出成文件保存，以备将来可以查看。第10节:公告业务说明：可查看税务机关发布给企业的公告信息。操作步骤：选择“帮助>>公告”。图STYLEREF1\s9.SEQ图表\*ARABIC\s113选择某一月份后系统会自动列出该月中所有公告信息，此时您可以选择查看相关公告，如图9.14所示。图STYLEREF1\s9.SEQ图表\*ARABIC\s114单击[关闭]按钮退出本功能。提示每次登录时，如果有新的公告信息，系统会自动提示您查看。附录第1节:纳税人信息导入的文件格式中国纳税人信息导入的文件格式：下表中证照类型、证照号码两个带*号的项目是导入文件中必须要有的项目。名称填写格式可选项目工号数字，不超过20位*姓名纳税人姓名(必填项)*证照类型(必填项)身份证、外籍人编码、军官证、士兵证*证照号码指定的证照类型对应号码(必填项)学历填写学历名称或编号参见本章第３节*职业填写职业名称或编号(必填项)参见本章第４节*职务填写职务(必填项)高层、中层、普通电子邮件地址电子邮箱联系电话联系电话，固定电话的填写格式一般为“(区号)-电话号码”*邮政编码6位数字(必填项)*通信地址必填项医疗保险金填写“是”或“否”养老保险金填写“是”或“否”住房公积金填写“是”或“否”失业保险金填写“是”或“否”*户籍所在地填写户籍所在地外籍纳税人信息导入的文件格式：下表中证照类型、证照号码两个带*号的项目是导入文件中必须要有的项目。名称填写格式可选项目工号数字，不过超过20位中文姓名英文姓名*证照类型可选项目中的一种身份证、外籍人编码、军官证、士兵证*证照号码指定的证照类型对应号码出生日期YYYYMMDD格式国籍可选项目中的一种参见本章第5节性别填写“男”或“女”通信地址联系电话邮政编码协定国居民填写“是”或“否”出生地中文中文填写出生地出生地英文英文填写出生地境外地址中文中文填写境外地址境外地址英文英文填写境外地址居留证类型填写居留证类型居留证、回乡证、台胞证居留证号码劳动就业证号码护照号码职业填写职业名称或编号参见本章第４节境内职务填写境内职务名称高层、中层、普通境外职务填写境外职务名称高层、中层、普通入境时间YYYYMMDD格式任职期限填写数字预计在华时间填写数字预计离境时间YYYYMMDD格式境内任职单位名称单位名称境内任职单位地址单位地址境内任职单位税务登记号税务登记号境内任职单位邮政编码邮政编码境内任职单位联系电话联系电话，固定电话的填写格式一般为“(区号)-电话号码”其他任职单位名称1单位名称其他任职单位地址1单位地址其他任职单位税务登记号1税务登记号其他任职单位联系电话1联系电话，固定电话的填写格式一般为“(区号)-电话号码”其他任职单位名称2单位名称其他任职单位地址2单位地址其他任职单位税务登记号2税务登记号其他任职单位联系电话2联系电话，固定电话的填写格式一般为“(区号)-电话号码”境内受聘或签约单位名称单位名称境内受聘或签约单位地址单位地址境内受聘或签约单位税务登记号税务登记号境内受聘或签约单位邮政编码邮政编码境内受聘或签约单位联系电话填写联系电话，固定电话的填写格式一般为“(区号)-电话号码”境外派遣公司名称中文中文填写境外派遣公司名称境外派遣公司名称英文英文填写境外派遣公司名称境外派遣公司地址中文中文填写境外派遣公司地址境外派遣公司地址英文英文填写境外派遣公司地址支付地填写支付地类型境内、境外、境内和境外是否雇员填写“是”或“否”第2节:报表数据导入的文件格式正常工资薪金收入：下表中证照类型、证照号码、应发工资三个带*号的项目是导入文件中必须要有的项目。名称填写格式*证照类型身份证、外籍人编码、军官证、士兵证中一种*证照号码指定的证照类型对应号码*应发工资小数点后保留两位，多于两位自动四舍五入基本养老保险金基本医疗保险金失业保险金住房公积金其他免税所得不征税所得实际捐赠额准予扣除的捐赠额减免税额外籍人员正常工资薪金收入：下表中证照类型、证照号码、适用公式三个带*号的项目是导入文件中必须要有的项目。名称填写格式*证照类型身份证、外籍人编码、军官证、士兵证中一种*证照号码指定的证照类型对应号码*适用公式三种适用公式（公式一、公式二、公式三）境内天数在当月天数的范围内境内收入境内雇主支付人民币两位小数，多于两位自动四舍五入境内收入境内雇主支付币种境内收入境内雇主支付金额境内收入境内雇主支付牌价允许四位小数境内收入境外雇主支付币种两位小数，多于两位自动四舍五入境内收入境外雇主支付金额境内收入境外雇主支付牌价允许四位小数境外天数当月天数范围内境外收入境内雇主支付人民币两位小数，多于两位自动四舍五入境外收入境内雇主支付币种境外收入境内雇主支付金额境外收入境内雇主支付牌价允许四位小数境外收入境外雇主支付币种两位小数，多于两位自动四舍五入境外收入境外雇主支付金额境外收入境外雇主支付牌价允许四位小数住房补贴两位小数，多于两位自动四舍五入伙食补贴洗衣费搬迁费出差补贴探亲费语言培训费子女教育费其他费用实际捐赠额准予扣除捐赠额减免税额全年一次性奖金收入：下表中证照类型、证照号码、全年一次性资金额三个带*号的项目是导入文件中必须要有的项目。名称填写格式*证照类型身份证、外籍人编码、军官证、士兵证中一种*证照号码指定的证照类型对应号码*全年一次性奖金额两位小数，多于两位自动四舍五入减免税额无住所个人取得数月奖金收入：下表中证照类型、证照号码、奖金额三个带*号的项目是导入文件中必须要有的项目。名称填写格式*证照类型身份证、外籍人编码、军官证、士兵证中一种*证照号码指定的证照类型对应号码境内工作天数当月天数范围内*奖金额两位小数，多于两位自动四舍五入补发工资薪金：下表中证照类型、证照号码、所属月份的补发额三个带*号的项目是导入文件中必须要有的项目。名称填写格式*证照类型身份证、外籍人编码、军官证、士兵证中一种*证照号码指定的证照类型对应号码应发工资两位小数，多于两位自动四舍五入基本养老保险金基本医疗保险金失业保险金住房公积金其他免税所得不征税所得*所属月份的补发额准予扣除的捐赠额减免税额特殊行业全年工资薪金收入：下表中证照类型、证照号码、年应发工资总额三个带*号的项目是导入文件中必须要有的项目。名称填写格式*证照类型身份证、外籍人编码、军官证、士兵证中一种*证照号码指定的证照类型对应号码*年应发工资总额两位小数，多于两位自动四舍五入基本养老保险金基本医疗保险金失业保险金住房公积金其他免税所得不征税所得费用扣除标准准予扣除的捐赠额减免税额内退一次性补偿收入：下表中四项都是导入文件中必须要有的项目。名称填写格式*证照类型身份证、外籍人编码、军官证、士兵证中一种*证照号码指定的证照类型对应号码*内退一次性补偿额两位小数，多于两位自动四舍五入*分摊月份数解除劳动合同一次性补偿收入：下表中证照类型、证照号码、补偿额、实际工作年限四个带*号项目是导入文件中必须要有的项目。名称填写格式*证照类型身份证、外籍人编码、军官证、士兵证中一种*证照号码指定的证照类型对应号码*补偿额两位小数，多于两位自动四舍五入免征额*实际工作年限0-12基本养老保险金两位小数，多于两位自动四舍五入基本医疗保险金失业保险金住房公积金其他免税所得不征税所得非工资薪金收入：下表中证照类型、证照号码、收入额三个带*号的项目是导入文件中必须要有的项目。名称填写格式*证照类型身份证、外籍人编码、军官证、士兵证中一种*证照号码指定的证照类型对应号码工作单位40个字之内所得项目参见本章第6节起始日期YYYYMMDD格式终止日期YYYYMMDD格式发放月份YYYYMMDD格式*收入额两位小数，多于两位自动四舍五入允许扣除税费费用扣除标准实际捐赠额准予扣除捐赠额应纳税所得额税率速算扣除数应纳税额减免税额实际应纳税额提示以所讲的两大类导入文件其对应的TXT模板文件、excel模板都存放在安装光盘的“导入文本格式”目录里，s您可以对照本附录中介绍的内容仔细查看。第3节:学历代码对照表编号学历名称编号学历名称10研究生50技工学校11硕士研究生毕业51技工学校毕业12硕士研究生肄业59技工学校肄业13相当研究生毕业60高中14博士研究生毕业61高中毕业15博士研究生肄业62职业高中毕业18博士后63农业高中毕业20大学本科68相当高中毕业21大学毕业69高中肄业28相当大学毕业70初中29大学肄业71初中毕业30大学专科和专科学校72职业初中毕业31专科毕业73农业初中毕业38相当专科毕业78相当初中毕业39专科肄业79初中肄业40中等专业学校80小学41中专毕业81小学毕业42中技毕业88相当小学毕业48相当中专或中技毕业89小学肄业49中专或中技肄业90文盲或半文盲第4节:职业代码对照表编号职业名称010000国家机关、党群组织、企业、事业单位负责人010200国家机关及其工作机构负责人010400事业单位负责人010500企业负责人020000专业技术人员021100科学研究人员021300工程技术人员021900卫生专业技术人员 022100经济业务人员022200金融业务人员022300法律专业人员022400教学人员022500文学艺术工作人员022600体育工作人员022700新闻出版、文化工作人员030000办事人员和有关人员040000商业、服务业人员044100购销人员044400饭店、旅游及健身娱乐场所服务人员050000农、林、牧、渔、水利业生产人员060000生产、运输设备操作人员及有关人员07X000军人08Y000其他第5节:国籍代码对照表注：本表分列按国籍名称字母排序编号国籍名称编号国籍名称8阿尔巴尼亚238马尔维纳斯群岛(福克兰群岛)12阿尔及利亚470马耳他4阿富汗454马拉维32阿根廷458马来西亚784阿联酋466马里533阿鲁巴807马其顿512阿曼584马绍尔群岛31阿塞拜疆474马提尼克818埃及175马约特231埃塞俄比亚480毛里求斯372爱尔兰478毛里塔尼亚233爱沙尼亚840美国20安道尔16美属萨摩亚24安哥拉581美属太平洋各群岛660安圭拉850美属维尔京群岛28安提瓜和巴布达496蒙古40奥地利500蒙特塞拉特36澳大利亚50孟加拉国446澳门604秘鲁52巴巴多斯583密克罗尼西亚598巴布亚新几内亚104缅甸44巴哈马498摩尔多瓦586巴基斯坦504摩洛哥600巴拉圭492摩纳哥374巴勒斯坦508莫桑比克48巴林484墨西哥591巴拿马516纳米比亚76巴西710南非112白俄罗斯10南极洲60百慕大239南乔治亚岛和南桑德韦奇岛100保加利亚891南斯拉夫580北马里亚纳520瑙鲁585贝劳524尼泊尔204贝宁558尼加拉瓜56比利时562尼日尔352冰岛566尼日利亚630波多黎各570纽埃616波兰578挪威70波斯尼亚黑塞哥维那574诺福克岛68玻利维亚612皮特凯恩群岛84伯利兹620葡萄牙72博茨瓦纳392日本64不丹752瑞典854布基纳法索756瑞士108布隆迪222萨尔瓦多74布维岛694塞拉利昂408朝鲜686塞内加尔226赤道几内亚196塞浦路斯208丹麦690塞舌尔276德国682沙特阿拉伯626东帝汶162圣诞岛768多哥678圣多美和普林西比214多米尼加共和国654圣赫勒拿212多米尼克659圣基茨和尼维斯643俄罗斯662圣卢西亚218厄瓜多尔674圣马力诺232厄立特里亚666圣皮埃尔和密克隆250法国670圣文森特和格林纳丁斯234法罗群岛144斯里兰卡258法属波利尼西亚703斯洛伐克254法属圭亚那705斯洛文尼亚260法属南部领土744斯瓦尔巴群岛336梵蒂冈748斯威士兰608菲律宾736苏丹242斐济740苏里南246芬兰90所罗门群岛132佛得角706索马里270冈比亚762塔吉克斯坦170哥伦比亚764泰国188哥斯达黎加834坦桑尼亚308格林纳达776汤加304格陵兰796特克斯和凯科斯群岛268格鲁吉亚780特立尼达和多巴哥192古巴788突尼斯312瓜德罗普798图瓦卢316关岛792土耳其328圭亚那795土库曼斯坦398哈萨克斯坦772托克劳332海地876瓦利斯和富图纳群岛410韩国548瓦努阿图528荷兰320危地马拉530荷属安的列斯862委内瑞拉334赫德岛和麦克唐纳岛96文莱340洪都拉斯800乌干达296基里巴斯804乌克兰262吉布提858乌拉圭417吉尔吉斯斯坦860乌兹别克斯坦324几内亚724西班牙624几内亚比绍732西撒哈拉124加拿大882西萨摩亚288加纳300希腊266加蓬344香港116柬埔寨702新加坡203捷克540新喀里多尼亚716津巴布韦554新西兰120喀麦隆348匈牙利634卡塔尔760叙利亚136开曼群岛388牙买加166科科斯(基林群岛51亚美尼亚174科摩罗887也门384科特迪瓦368伊拉克414科威特364伊朗191克罗地亚376以色列404肯尼亚380意大利184库克群岛356印度428拉脱维亚360印度尼西亚426莱索托826英国418老挝92英属维尔京群岛422黎巴嫩86英属印度洋领土440立陶宛400约旦430利比里亚704越南434利比亚894赞比亚438列支敦士登180扎伊尔638留尼汪148乍得442卢森堡292直布罗陀646卢旺达152智利642罗马尼亚140中非450马达加斯加156中国462马尔代夫158中国台湾第6节:国税发[2005]9号文件国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知

国税发[2005]9号2005-01-21国家税务总局各省、自治区、直辖市和计划单列市地方税务局，局内各单位：

为了合理解决个人取得全年一次性奖金征税问题，经研究，现就调整征收个人所得税的有关办法通知如下：

一、全年一次性奖金是指行政机关、企事业单位等扣缴义务人根据其全年经济效益和对雇员全年工作业绩的综合考核情况，向雇员发放的一次性奖金。

上述一次性奖金也包括年终加薪、实行年薪制和绩效工资办法的单位根据考核情况兑现的年薪和绩效工资。

二、纳税人取得全年一次性奖金，单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税，并按以下计税办法,由扣缴义务人发放时代扣代缴：

（一）先将雇员当月内取得的全年一次性奖金，除以12个月，按其商数确定适用税率和速算扣除数。

如果在发放年终一次性奖金的当月，雇员当月工资薪金所得低于税法规定的费用扣除额，应将全年一次性奖金减除“雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额”后的余额，按上述办法确定全年一次性奖金的适用税率和速算扣除数。

（二）将雇员个人当月内取得的全年一次性奖金，按本条第（一）项确定的适用税率和速算扣除数计算征税，计算公式如下：

1.如果雇员当月工资薪金所得高于（或等于）税法规定的费用扣除额的，适用公式为：

应纳税额=雇员当月取得全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数

2.如果雇员当月工资薪金所得低于税法规定的费用扣除额的，适用公式为：

应纳税额=(雇员当月取得全年一次性奖金-雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额)×适用税率-速算扣除数

三、在一个纳税年度内，对每一个纳税人，该计税办法只允许采用一次。

四、实行年薪制和绩效工资的单位，个人取得年终兑现的年薪和绩效工资按本通知第二条、第三条执行。

五、雇员取得除全年一次性奖金以外的其它各种名目奖金，如半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖等，一律与当月工资、薪金收入合并，按税法规定缴纳个人所得税。

六、对无住所个人取得本通知第五条所述的各种名目奖金，如果该个人当月在我国境内没有纳税义务，或者该个人由于出入境原因导致当月在我国工作时间不满一个月的，仍按照《国家税务总局关于在我国境内无住所的个人取得奖金征税问题的通知》（国税发〔1996〕183号）计算纳税。

七、本通知自2005年1月1日起实施，以前规定与本通知不一致的，按本通知规定执行。《国家税务总局关于在中国境内有住所的个人取得奖金征税问题的通知》（国税发〔1996〕206号）和《国家税务总局关于企业经营者试行年薪制后如何计征个人所得税的通知》（国税发〔1996〕107号）同时废止。国家税务总局

二○○五年一月二十一日

会计科目和账户

第一节会计科目

一、会计科目的概念

会计科目是指对会计要素的具体内容进行分类核算的项目。【例】会计科目是对（

）的具体内容进行分类核算的项目。

A经济业务B会计主体C会计对象

D会计要素

二、会计科目的分类

1、按其所提供信息的详细程度及其统驭关系不同，分为：总分类科目和明细分类科目。（1）总分类科目——总账科目或一级科目总分类科目是对会计要素具体内容进行总括分类、提供总括信息的会计科目；（2）明细分类科目——明细账科目或子目、细目或二级、三级。。。。如：银行存款（一级）——中行存款（二级）——人民币存款（三级）明细分类科目是对总分类科目作进一步分类、提供更详细更具体会计信息的科目。对于明细科目较多的总账科目，可在总分类科目与明细科目之间设置二级或多级科目。2、按其所归属的会计要素不同，分为：旧准则：五类资产类、负债类、所有者权益类、成本类、损益类五类。新准则：六类资产类、负债类、共同类、所有者权益类、成本类、损益类六类。科目参照表一、资产类

1001库存现金

1002银行存款

1012其他货币资金

1101交易性金融资产

1121应收票据

1122应收账款

1123预付账款

1131应收股利

1132应收利息

1221其他应收款

1231坏账准备

1321代理业务资产

1401材料采购

1402在途物资

1403原材料

1404材料成本差异

1405库存商品

1406发出商品

1407商品进销差价

1408委托加工物资

1411周转材料

包装物

低值易耗品

1461融资租赁资产

1471存货跌价准备

1501持有至到期投资

1502持有至到期投资减值准备

1503可供出售金融资产

1511长期股权投资

1512长期股权投资减值准备

1521投资性房地产

1531长期应收款

1532未实现融资收益

1601固定资产

1602累计折旧

1603固定