第六组资产分析报告

第六组资产分析报告-CONTENTS目录01应收账款质量分析——顺丰控股股份有限公司02货币资金质量分析——顺丰控股股份有限公司第六组资产分析报告一.货币资金质量分析—顺丰控股股份有限公司(1)货币资金规模的恰当性—分析货币资金的运用质量(2)货币资金的币种构成及自由度——分析货币资金的构成质量(3)货币资金规模持续性——分析货币资金的生成质量二．应收账款质量分析——顺丰控股股份有限公司(1)应收账款规模合理性分析(2)应收账款周转性分析第六组资产分析报告货币资金质量分析——顺丰控股股份有限公司(1)货币资金规模的恰当性——分析货币资金的运用质量从顺丰控股股份有限公司的资产负债表中可以看出，2023年上半年顺丰控股股份有限公司货币资金从2022年底410亿元减少到364亿元，同比减少11.2%2022年底资产总计2168亿元，其中流动资产为906亿元，2023年上半年资产总计2180亿元，其中流动资产为898亿元第六组资产分析报告2023年上半年，顺丰控股股份有限公司的货币资金占流动资产的比重为40%，流动资产占总资产的比重为41%，该比例位于正常的范围内，能够满足企业的生产经营和投资需求，也没有造成大量现金的闲置，所以货币资金的运用质量相对来说良好交易性金融资产约143亿，对企业的获利水平有正效应，资金的利用率有所提高第六组资产分析报告(2)货币资金的币种构成及自由度——分析货币资金的构成质量由表(b)得，可随时用于支付的银行存款(354,1440,7000元)+可随时用于支付的其他货币资金(7854,9000元)+可随时用于支付的其他款项(1,2345,9000元)=(356,3459,2000元)，货币资金(363,8928,3000元);被限制用途的货币资金大约只有10亿，说明企业的实际支付能力很强第六组资产分析报告(三)货币资金规模持续性——分析货币资金的生成质量下列分析由图C所得(1)企业经营活动引起货币资金规模变化2023年上半年顺丰控股股份有限公司经营活动中产生的现金流量为138亿元，同比减少17%，占据总资产的6.3%;所以企业货币资金的生成质量降低(2)企业投资活动引起货币资金规模变化2023年上半年顺丰控股股份有限公司投资活动中产生的现金流量为136亿元，同比增长100%，占据总资产的6.2%；说明企业收回投资增长较高，企业货币资金回血能力强，货币资金的生成质量好(3)企业筹资活动引起货币资金规模变化第六组资产分析报告2023年上半年顺丰控股股份有限公司筹资活动中产生的现金流量为496亿元，同比减少25%，占据总资产的22.7%；货币资金规模的变化不具有持续性第六组资产分析报告应收账款质量分析——顺丰控股股份有限公司(1)应收账款规模合理性分析第六组资产分析报告2023.6.302022.12.31应收账款2344410325560433企业资产218040431216842707营业收入1243655981300641332023.6.30应收账款/企业资产=0.107营业收入/企业资产=0.572022.12.31应收账款/企业资产=0.11营业收入/企业资产=0.59由上述数据，与上半年相比顺丰控股股份有限公司的应收账款占资产总额和营业收入的比重并无显著改变，应收账款规模较为合理第六组资产分析报告(2)应收账款周转性分析2023年上半年，顺丰控股股份有限公司应收账款合计约249亿元，1年以内的应收账款约236亿元，所占比例为94.7%，坏账计