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朽木易折,金石可镂。千里之行,始于足下。第页/共页名词解释:1、财务活动:是指施工企业再生产活动中涉及资金的活动,即资金的筹集、使用、收回及分配等一系列过程。2、财务关系:施工企业资金的筹集、投放、使用、回收和分配活动中与施工企业上下左右各方面所形成的广泛的联系。3、递延年金:递延年金是指第一次现金流量的发生与第一期无关,而是间隔若干期后才开始于每期期末发生的多期等额现金流量。4、风险报酬:投资风险报酬就是指投资者因为冒着风险举行投资而获得的超过资金时光价值的额外收益。5、资本成本:资本成本是指企业为筹集和使用资金而付出的代价。6、经营杠杆系数:经营杠杆系数是指息税前利润变动率相当于产销业务量变动率的倍数。7、财务杠杆系数:是指普通股每股收益的变动率相当于息税前利润变动率的倍数。8、经营杠杆风险:经营风险是因为经营上的缘故导致的风险,即未来的息税前利润的不决定性。9、财务杠杆风险:又称筹资风险,是指经营活动中与筹资有关的风险。10、商业信用:商业信用是指买方以延期付款方式或卖方以预收账款的方式而获得的一笔暂时可直接安顿的资金的一种直接借贷关系。11、融资租赁:融资租赁是由出租人按照承租人的要求融资购买设备,并在契约或合同规定的较长时期内提供养承租人使用的信用业务。12、营运资本:营运资本是指流动资产减去流动负债后的余额。13、信用政策:信用政策是指企业为对应收帐款投资举行计划与控制而确立的基本原则与行为规范。14、信用标准:信用标准是指客户获得建立交易信用所应具备的最低条件。15、信用条件:信用条件是指企业要求客户偿还赊销款项的条件。16、再订货点:再订货点就是在订购下一批存货时本批存货的储备量。17、固定资产折旧:固定资产因磨损而逐渐地转移到产品成本中去的那部分价值,就称为固定资产折旧。18、无形损耗:固定资产无形损耗是指在科学技术长进和劳动生产率不断提高的条件下引起的固定资产价值损失。简答题施工企业财务管理的目标是什么?为什么?施工企业管理目标为生存、发展、获利,施工企业是以盈利为目的,惟独盈利才干生存、发展。反过来,施工企业必须生存下去才干获利,惟独发展才干生存。施工企业财务管理的环节有哪些?核心环节是什么?施工企业财务管理包括财务预测、财务决策、财务计划、财务控制、财务分析与评价5个基本环节,核心是财务决策。财务分析的主要内容有哪些?财务分析是以企业财务报告等核算材料为基础,采用一系列的分析主意和指标,对企业的财务情况的经营成绩举行研究与评价,为投资者、经营管理者、债权人等社会各界的经济预测或决策提供根据的一项财务管理活动。4、盈利能力、营运能力和偿债能力之间是什么关系?5、风险有几种类型?试举一个实例。按风险是否可以凝聚风险可分为市场风险和企业异常风险,如:天然灾害和企业失去市场等;按风险形成缘故,风险可分为经营风险和财务风险,如:市场竞争等什么是资金的时光价值?资金的时光价值是指一定量资金在不同时点上的价值量的差额什么是名义利率和实际利率?他们之间是如何换算的?当利息在1年内要复利的次数不止一次时,给出的利率被称为名义利率,用r表示;每年复利一次的利率被称为实际利率,用i表示。他们之间的关系:8、资本成本的作用有哪些?1.资本成本是影响企业筹资总额的重要因素;2.资本成本是企业选用筹资方式的重要根据;3.资本成本是企业选用筹资方式的参考标准;4.资本成本是决定最优资金结构的主要参数5.在计算投资评价指标净现值指标时,常以资本成本作为折现率;6.再利用内部收益率指标举行项目可行性评价时普通以资本成本作为基准收益率;7.资本成本是施工企业使用资本应获得收益的最低界限。9、经营杠杆系数的含义,经营杠杆系数与经营风险之间存在什么样的关系?经营杠杆系数是指息税前利润变动率相当于产销业务量变动的倍率,在其他因素一定的情况下,固定成本越高,经营杠杆系数越大,企业经营风险也就越大,反之,固定成本越低,经营杠杆系数越小,企业经营风险也就越小。10、财务杠杆系数的含义,财务杠杆系数与财务风险之间存在什么样的关系:财务杠杆系数是指普通股每股收益的变动率相当于息税前利润变动率的倍数,在其他因素一定的情况下,固定财务费用越高,财务杠杆系数就越大,财务风险也就越大。同理,固定财务费用越低,财务杠杆系数就越小,财务风险也就越小。11、最优资本结构决定的主意有哪些?最佳资本结构决定的主意有:每股利润无差别法、比较资金成本法和公司价值分析法。12、企业筹集资金的渠道和方式有哪些?筹资渠道有:国家财政资金,银行信贷资金,非银行金融机构资金,其他企业和单位资金,职工和民间资金,企业自留资金,外商资金。筹资方式有:吸收直接投资,发行股票,银行借款,商业信用,发行债券,企业内部堆积,融资租赁13、商业信用有哪几种形式?利用商业信用有何优缺点?商业信用的形式有:对付账款,对付票据,预收账款。商业信用融资的优点:筹资方便,筹资成本低,限制条件少;缺点:商业信用的期限普通比较短倘若放弃现金折扣则要付出较高的资金成本14、简述现金收入与现金支出包含的内容。现金收入包括:营业收入,回收的固定资产原值,回收的流动资金,其他现金收入.现金支出包括:建设投资(包括更改投资),无形资产投资,垫支的流动资金,付现成本,各项税款,其他现金支出.15、如何理解固定资产的损耗包括有形损耗和无形损耗?有形损耗是指因为使用发生的机械磨损以及因为天然力作用引起的天然损耗;无形损耗是指在科学技术长进和劳动生产率不断提高的条件下引起的固定资产价值损失。在企业的生产经营中不仅会发生机械磨损和天然损耗,而且随着科学技术的长进和劳动生产率的提高固定资产自身价值也会引起损失。因此要准确合理地计提固定资产损耗就必须考虑有形损耗和无形损耗。16、为什么要对固定资产计提折旧?固定资产在使用过程中发生的价值损耗,是通过计提折旧的方式加以合理补偿的。企业提取的折旧,是固定资产更新的来源。惟独准确编制固定资产折旧计划,及时提取固定资产折旧,是固定资产再生产过程中的损耗足额得到补偿,才干保证固定资产再生产的顺利举行。计算题参考公式单利终值:单利现值:复利终值:复利现值:普通年金终值:普通年金现值:偿债基金计算:资本回收额:即付年金终值:即付年金现值:递延年金终值:递延年金现值:永续年金现值:持久借款的资本成本率:边际贡献:息税前利润:经营杠杆系数:财务杠杆系数:复合杠杆系数:每股利润无差别点:利润总额=所得税=净利润=公司股票现值公司加权平均成本率净现金流量:即:净现金流量=(营业收入
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