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文档简介

第页共页部门备用金管理制度范本第一章总则第一条为规范部门备用金的使用和管理，提高资金使用效益，特制定本制度。第二条部门备用金是指部门为应对紧急使用或正常运转所需，从其负责范围内的其他资金中专门拨出的一笔单独资金。第三条部门备用金的目的是确保部门正常运转，应急使用和提高工作效率。第四条部门备用金的使用必须服从国家相关财务法律法规和单位财务管理制度的规定。第五条部门备用金的管理应严格遵守资金安全、规范使用、健康管理的原则。第二章部门备用金的拨付和使用第六条部门备用金的拨付应于每年预算编制时确定，并按照分基层、总部部门和单位统筹的原则进行拨付。第七条部门备用金的使用必须先填制备用金申请单，经部门负责人审批后方可使用。第八条部门备用金的使用范围包括但不限于：应急采购、紧急修缮、办公设备维修、短期租赁等。第九条部门备用金的使用必须注明具体的支出事由、金额和用途，并有相应的支出凭证。第十条部门备用金的使用必须严格按照预算和计划进行，严禁擅自挪用和超出预算。第十一条部门备用金的使用不得用于个人消费、赞助捐款、投资理财等不相关的用途。第三章部门备用金的管理第十二条部门备用金的管理应有专人负责，由单位财务部门进行日常监管。第十三条部门备用金的管理人员应具备熟悉财务管理知识和操作程序的资质。第十四条部门备用金的管理人员应按照财务制度的要求，做好备用金的动态管理和流程控制。第十五条部门备用金的管理人员应及时做好备用金的统计、报账和结余处理。第十六条部门备用金的管理应以现金为主，可以适当考虑使用电子支付等便捷方式。第十七条部门备用金的管理应做好账务审查和财务监督，防止财务风险和滥用行为的发生。第四章备用金的归还和结余处理第十八条部门备用金的归还应按照预算执行情况，逐年确定归还计划，并及时归还。第十九条部门备用金的结余处理应按照财务制度的规定进行，不能用于个人或其他部门的支出。第二十条部门备用金结余的部分，应及时上缴财务部门，并按照财务制度进行处理和登记。第五章附则第二十一条本制度自发布之日起实施，如有不符合实际情况的地方，根据实际情况调整。第二十二条本制度的解释权

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