广播电视大学2016年6月《财政与金融》期末复习资料(DOC)

PAGEPAGE1《财政与金融》期末复习2016年6月同学们在进行本课程复习时，可参考以下方法：熟记本文件提及的要重点复习的题目，优先熟练打*号的题目；在此基础上全面复习，祝考试顺利通过！相关信息总评成绩＝形考成绩×50％+考试卷面成绩×50％考试时间：2016年7月9日14：00—15：00（以考试座位表上的时间为准）。考试代号及考试方式：2755（闭卷笔试）二、考试题型及分值单选：1分×10=10分多选：2分×5=10分名词解释：4分×5=20分填空：1分×20=20分问答：4小题，共30分计算：5分×2=10分三、要重点复习的练习题:（一）名词解释1、免征额————课税对象中免予征税的数额。对有免征额规定的课税对象数额中，只就其超过免征额的部分征税。2、保值国债————在国债发行时就已确定利率基数，但为了避免物价上涨损害债权人的利益，国债税率还随市场的物价水平的上涨而止涨。***3、银行信贷资金管理体制————是国家关于各类银行及其各级银行对信贷资金管理权限划分的规定。***4、货币政策中介目标————中央银行借助一些短期的、数量化的金融指标作为实现货币政策工具实施效果的传导体和指示器。****5、保险————可以从两个角度定义：一方面，保险是一种经济补偿制度；另一方面，保险是一种因合同而产生的法律关系。 **6、财政职能————指财政在社会经济生活中所具有的职责和功能，它是财政这一经济范畴本质的反映，具有客观必然性。****7、财政政策————指政府为了实现预定目标所采取的相应措施与手段。**8、购买性支出————直接表现为政府购买商品或者劳务的活动，包括购买日常政务活动所需的商品和劳务，也包括用于国家投资所需的商品和劳务的支出。9、信用————经济上的一种借贷行为，它是以偿还和付息为条件的价值单方面让渡。10、货币政策目标————中央银行制定和执行货币政策所要达到和实现的某些社会经济发展的目标。*11、起征点————税法规定的课税对象开始征税时应达到的一定数额。课税对象未达到起征点的，不征税；但达到起征点时，全部课税对象，都要征税。**12、复式预算————在预算年度内将全部财政收支按经济性质分别编制成两个或两个以上的预算，通常分为经费预算和资本预算。**13、货币政策————中央银行为实现宏观的经济目标而采取的组织和调节货币信用量的经济政策，包括货币政策目标和货币政策工具两大内容。14、间接标价法————以一定单位的本国货币为标准，来计算应收多少外国货币的标价方法。**15、信托————是财产的所有者为了达到一定的目的，通过鉴定合格，将其财产委托信托机构全权代为经营、管理或处理的行为。（二）填空题1、财政是一个经济范畴，又是个历史范畴。2、我国现行税率可分为三种：比例税率、累进税率、定额税率。3、国债的发行价格一般有三种：平价、折价、溢价。4、财政信用措施主要有：公债和财政贷款。5、信用的职能有资金再分配和提供和创造货币。6、股份制银行是现代商业银行的主要形式。7、原始存款的策源地是中央银行，派生存款的策源地是商业银行。8、中央银行具有政策职能、管理职能、服务职能。9、外汇市场有有形市场和无形市场之分。***10、国债具有三个特征：有偿性、自愿性和灵活性。***11、以财政支出的经济性质为标准分类，财政支出可分为购买性支出和转移性支出。**12、社会保险基金的管理模式大致分为：高度集中、分散管理、统分结合的管理模式。**13、我国中央国库由中国人民银行代理。**14、狭义的财政管理体制就是国家预算管理体制。**15、信用形式主要有商业信用、银行信用、国家信用、消费信用、民间信用。**16、各国金融机构体系一般包括三个环节：商业银行、中央银行、非银行金融机构。**17、西方通货膨胀成因理论中，需求接上论侧重社会总需求的过度；成本推动论侧重社会总供给的增加。18、财政的产生必须具备两个条件：一是经济条件，二是政治条件。19、财政支出在社会再生产中的作用为标准分类，财政支出可分为补偿性支出、消费性支出和积累性支出三类。20、财政政策工具可以分为财政措施和财政信用措施两大类。21、社会保障资金的筹集方式主要有现收现付制；完全基金制；部分基金制。22、1994年，我国建立了国家开发银行、中国农业发展银行、中国进出口银行三家政策性银行。23、目前，我国的非银行金融机构主要有保险公司、信托投资公司和信托合作类金融机构。24、保险职能有：分散危险、组织经济补偿、融通资金。25、汇率是外汇买卖中两种不同货币之间的折算比率。****26、中央银行是发行的银行、银行的银行、政府的银行，是特殊的金融**15.财政赤字是否具有扩张社会需求的作用，主要取决于（C）。A.财政透支B.动用上年结余C.是否具有“创造货币”的性质D.发行国债****16.（B）银行是现代商业银行的主要形式。A.私人B.股份制C.国家D.中央****17.保险是一种（B）制度。A.经济管理B.经济补偿C.社会保险D.社会福利***18.（D）是在买进或卖出即期外汇的同时，卖出或买进远期外汇，以避免汇率风险。A.即期外汇交易B.远期外汇交易C.地点套汇D.掉期交易****19.一般而言，社会成员中，通货膨胀的受害者是（C）。A.政府B.企业C.居民D.投机商****20.（A）是因进出口商品而引起的收支。A.贸易收支B.劳务收支C.单方面转移D.特别提款权21.财政分配的主要对象是（D）。A.社会产品C+V+MB.折旧基金CC.职工劳动报酬收入VD.剩余产品价值M22.财政是以（A）为主体的分配关系。A.国家B.企业C.个人D.法人23.政府采购制度的核心内容是（C）。A.控股制B.银行信贷收支C.招标制D.财政透支24.综合财政计划中，处于主导地位的是（A）。A.国家预算B.银行信贷收支C.现金收支D.企业部门财务收支25.（C）是指政府的借贷活动，其主要形式是由政府发行债券以筹措资金。A.商业信用B.银行信用C.国家信用D.消费信用26.狭义的财政管理体制是（A）。A.国家预算管理体制B.税收管理体制C.国有企业财务管理体制D.文教行政事业财务管理体制27.政策性金融机构的资金来源主要是（A）。A.国家预算拨款B.自由资金C.企业存款D.居民存款28.派生存款的策源地是（B）。A.中央银行B.商业银行C.专业银行D.政策性银行29.（C）是指中央银行执行货币政策时所采取的措施和手段。A.货币政策B.货币政策目标C.货币政策工具D.货币政策的依据30.（B）是一辆货币同关键货币之间的兑换比率。A.套算汇率B.基本汇率C.兑换收入D.交叉相除法**31.企业之间相互提供的与商品交易相联系的信用形式是（A）。A.商业信用B.银行信用C.国家信用D.消费信用**32.银行在技术上的创造倾向能力能否发挥，从根本上说，取决于（D）。A.银行贷款B.银行存款C.提现率D.社会再生产等若干内在因素**33.（B）具有“信用创造”等功能。A.中央银行B.商业银行C.保险公司D.证券公司**34.货币政策中介目标必须同时具备（C）。A.强制性、相关性、可控性B.可测性、可控性、固定性C.可测性、可控性、相关性D.可靠性、可控性、相关性**35.表示远期汇率低于即期汇率，称为（B）。A.升水B.贴水C.平价D.兑换收入**36.财政产生的条件是（B）。A.政治和文化B.经济和政治C.经济和效益D.政治和历史**37.一种税区别于另一种税，主要是起因于（B）。A.纳税人B.课税对象C.税率D.加成和减免**38.（C）的利率是根据市场物价变动幅度而浮动的。A.固定利率国债B.市场利率国债C.保值国债D.普通国债***39.地方各级政府预算由本级（B）审查和批准。A.政协B.人民代表大会C.法院D.财政部门**40.在编制预算时就已经安排了财政支出大于财政收入，称为（C）。A.决算赤字B.财政赤字C.赤字财政D.财政结余（四）多项选择题1.财政具有（ACE）职能。A.资源配置B.经济核算C.收入分配D.储藏E.经济稳定2.税收三要素是指（ABC）。A.纳税人B.课税对象C.税率D.附加和减免E.违章处理**3.政府采购制度的基本内容包括（ABCD）。A.政府采购政策B.政府采购法则C.政府采购程序D.政府采购管理E.政府采购特点4.决定利率水平的基本因素是（BD）。A.税率水平B.平均利润率C.企业管理水平D.借贷市场中资金供求对比状况E.固定资产使用率5.国际租赁包括（ABCDE）。A.金融租赁B.经营租赁C.维修租赁D.衡平租赁E.回租租赁和综合性租赁***6.影响财政收入规模下限指标的因素，一类是刚性的，下列中属于刚性因素的有（ACDE）。A.国防费支出B.公共基础设施建设支出C.行政管理费支出D.警察部队支出D.教育费支出*7.政府采购制度的基本内容包括（ABCD）。A.政府采购政策B.政府采购法则C.政府采购程序D.政府采购管理E.政府采购特点**8.分税制包括（ABCE）等多方面内容。A.分税B.分权C.分征D.利润分成E.分管**9.商业银行的管理原则可概括为（ACE）。A.盈利性原则B.行政性原则C.安全性原则D.政策性原则E.流动性原则10.税收具有（ACD）的特征。A.强制性B.层次性C.无偿性D.固定性E.流动性11.社会保障主要包括的内容有（ABCD）。A.社会保险B.社会求助C.社会福利中的一部分D.社会优抚E.社会分配12.金融工具一般具有（BCDE）的特征。A.无偿性B.有偿性C.流动性D.安全性E.收益性13.中央银行具有（ACE）职能。A.政策B.资源配置C.管理D.分配E.服务14.治理通货膨胀的一般措施有（ABCD）。A.紧缩政策B.供给政策C.控制物价和工资D.币制改革E.调节自然失业率**15．金融市场的功能有（ABDE）。A.融通资金B.积累资金C.管理资金D.降低风险E.宏观调控**16.财政是个（ACD）范畴。A.经济B.政治C.历史D.分配E.文化**17.国债偿还的资金来源主要有（BCDE）几个方面。A.企业税后留利B.国家预算资金C.预算盈余D.发行新债收入E.偿债基金***18.内在稳定器主要包括（ACE）。A.累进的公司（企业）所得税B.增值税C.个人所得税D.消费税E.有明确条件规定的对个人的转移支付***19．保险的职能有（ACE）。A.分散危险B.组织收入C.组织经济补偿D.安排支出E.融通资金***20.具有代表生的西方国家通货膨胀成因理论有（ABCDE）。A.需求拉上论B.成本推动论C.菲利普斯曲线论D.结构失调论E.国际传导论（五）问答题1.税收有哪些特征？如何理解？答：①强制性：指国家依据法律征税，而并非一种自愿缴纳，纳税人必须依法纳税，否则要受到法律的制裁。②无偿性：指国家征税以后，税款就成为国家所有，不再直接归还纳税人，也不需要付给纳税人任何代价。③固定性：指国家征税以法律形式预先规定征税范围和征收比例，便于征纳双方共同遵守。2.简述分税制的概念及其优点。答：分税制是在中央与地方政府划分事权的基础上，按税种划分各级政府财政收入的一种预算管理体制。优点：①有利于理顺并规范各级政府间的财政分配关系，消除政府之间财力分配的随意性，使各级政府真正建立起独立的一级预算。②有利于调动中央和地方两个积极性，在促进整个财政收入增长的同时，逐步提高中央财政收入占全国财政收入的比重，增加中央财政的宏观调控能力。③有利于实现政企分开和政府职能的转移，有利于促进资源的优化配置和产业结构的合理调整。④通过建立统一、规范的转移支付制度，有利于加强中央对老、少、边、穷地区的财政支援，逐步缩小地区间的差距。3.简述制约信用扩张与收缩的因素。答：①法定存款准备金率：为了保障存款人的利益，减少商业银行的经营风险以及实现金融的宏观调控，中央银行用法律规定商业银行在吸收存款中必须存款准备金的比率。它与商业银行的信用扩张能力和派生存款量成反比。②付现率：亦称现金漏损率，指借款人以现金形式支取贷款的数量占贷款总量的比例。贷款人以提取现金形式支取贷款，使得银行的存款余额减少，在法定存款准备金率不变的情况下，意味着银行必须减少贷款的发放，由此引起整个银行体系信用规模的缩小。4.试述金融市场的功能。答：①融通资金的功能：是金融市场的基本功能。一是资金供需双方的融资；二是金融机构间的融资；三是地域间的资金转移，有利于国际与地区间的经济合作和往来。②积累资金的功能：金融市场上资金短缺方运用股票、债券的发行筹措资金，从事生产活动；资金盈余方则通过购买股票、债券，将自己一部分积蓄提交给证券发放者，从事投资活动，这样，以金融工具为媒介，完成了资金投资、增值、积累的全过程。③降低风险的功能：金融市场拥有众多的金融工具可供投资者选择。金融工具有高度的风险性，金融市场的运作有以严格的法定规则为依据。这一切使投资者一方面能分散风险，另一方面也可得到法律的保护，起到降低风险的作用。④宏观调控的功能：金融市场是中央银行推行货币政策的场所，通过公开市场业务，吞吐基础货币，直接调控社会货币供应量。金融市场上金融工具的买卖和发行，实质是资金的重新分配和组合，利率的变动使资金得以优化配置，实现经济的宏观调节。***5.简述中央银行的三大职能的含义。（15年7月、15年1月、14年7月试题）答：政策职能：根据政府的宏观经济政策，相应确定货币政策目标和制定金融政策，通过利率、信贷、汇率政策等措施，改变社会货币信用的总量和方向，影响金融机构的可用资金和利润，最终使国家宏观经济政策在微观得到落实。管理职能：为保证金融体系的健全和稳定，防止金融紊乱给社会经济造成的危害，必须采取法律的、经济的、行政的措施，对银行和非银行金融机构进行必要的管理和监督。服务职能：中央银行有义务对政府、银行和非银行金融机构提供多种金融服务。主要体现在其办理的各种业务中。***6.简述治理膨胀的一般措施。（15年7月、15年1月、14年7月试题）答：紧缩政策：通过紧缩财政支出和银行信贷达到收缩货币供应量以抑制通货膨胀的措施和方法。紧缩财政支出的措施主要有削减财政支出、增加税收；紧缩货币政策的措施主要有法定存款金率、再贴现率和公开市场业务。供给政策：通过发展生产、增加社会总供给，以弥补供需缺口，从而解决通货膨胀的措施和方法。供给政策运用的措施一般有：降低所得税、提高固定资产折旧率、鼓励企业采用新技术、更新设备和调整产业结构等。控制物价和工资：政府采取限制物价和工资上升的措施来抵制通货膨胀时物价上涨的过猛势头，但不宜长久使用。币制改革：当通货膨胀已达到恶性程度时，应该是实行币制改革，历史上曾采用过废弃、恢复和减值三种。7.简述社会保障基金的管理模式。答：高度集中的管理模式：即在全国或整个地区建立一个管理机构，集中管理社会保障事务。其优点是社会互助、协调性较好，政令畅通，运行简便，成本低，保障落实。分散管理模式：即在立法与行政监督上集中统一，但在运作管理上是分散的，属于不同的机构。其优点是适应性较好，参保的企业、团体、个人的主体意识，积极性高，启动较快。统分结合的管理模式：即把统一性强的保险项目集中起来统一管理，把独立性强的项目或环节分散管理。其兼有前两者的优点，实行这种模式的国家大多数是发达国家。8.简述预算外资金的概念和特点。答：预算外资金是指根据国家财政制度规定不纳入国家预算，由地方财政部门和国有企事业单位及其主管部门自收自支的那部分财政资金。特点：自主性，专用性，分散性，灵活性。**9.简述中央银行一般性政策工具的内容。（16年1月、14年1月试题）答：法定存款准备金率：中央银行在法律赋予的权限内，通过调整法定金率，控制商业银行信用创造规模，从而间接调节市场货币供应量的一种操作方法。再贴现率：中央银行通过调整再贴现率，直接影响金融机构的资本金和准备金，间接干预市场利率及货币市场的供求关系，从而调节市场货币供应量的一种操作方法。公开市场业务：中央银行在金融市场上直接参与有价证券买卖，从而影响和控制市场货币供应量及利率的一种操作方法。10.西方国家通货膨胀的成因理论有哪些？请简单说明。答：需求接上论：经济运行过程中总需求过度拉长，超过了既定价格水平下社会商品和劳务等方面的供给而引起的货币贬值，物价总水平的上涨。成本推动论：社会商品和劳务总需求不变的情况下，因生产成本提高而引起的物价总水平的上涨。菲利普斯内曲线论：即使社会尚未充分就业，同样可能产生通货膨胀，而且物价上涨率与失业率循反方向移动，弗里德曼提出“自然失业率”理论，对菲利普斯曲线进行了修正：当实际失业率低于自然失业率时，物价不断上升，反之，相反。结构失调论：社会总供给与社会总需求处于均衡状态时，由于需求结构变化，导致一般物价水平的持续上升。国际传导论：现代社会国际经济交往增多，一国通货膨胀很容易通过各种渠道传导至他国，引起他国共同发生通货膨胀。**11.简述财政三大职能的含义。（16年1月、14年1月试题）答：资源配置职能：是通过财政收支改变资源的配置，实现资源结构的合理化，使社会的人力、物力、财力资源得到高效利用，获得最大的经济和社会效益。收入分配职能：是指国家财政通过集中性收支调节社会上收入与财富的分配，使之达到公平与公正的分布状态。经济稳定职能：是指通过财政分配实现经济稳定的目标，即充分就业、物价稳定、国际收支平衡、合理的经济增长率。**12.简述国家预算管理体制的概念及其实质。（16年1月、14年1月试题）答：国家预算管理体制是在中央与地方政府以及地方各级政府之间规定预算收支范围和预算管理职权的一项根本制度。国家预算管理体制的实质，是处理预算资金分配和管理上的集权与分权，集中与分散的关系问题。**13.简述国际金融市场的概念及其特点。（16年1月、14年1月试题）答：国际金融市场是国际货币金融业的总和，它由经营国际货币业务的金融机构所组成。国际金融市场具有以下特点：①它不受任何一国法律的管制。②市场的范围广，包括西方国家所有的离岸金融业务中心，非居民投资者和贷款人可以任意选择投资和贷款地点。③市场上的借贷活动，主要是在外国贷款人或投资人与外国借款之间进行的。④市场上的借贷的货币，以西方发达国家的货币为主。**