会计信息系统原理与应用（第3版）教案 5-固定资产

《会计信息系统原理与应用》教案---固定资产（参考资料）21世纪会计系列教材会计信息系统原理与应用——基于用友ERP-U8V10.1版（第3版）毛华扬中国人民大学出版社授课题目：固定资产序号项目内容1教学目的与要求通过对固定资产业务的处理学习，掌握相关的基础参数设置、初始化工作，能进行日常固定资产处理，掌握相关信息的查询。2教学方法本讲教师讲授基本知识和和基本过程，结合PPT教学，进行具体实验过程，回答具体的应用问题。3教学内容固定资产业务处理固定资产初始设置固定资产日常业务处理固定资产查询4教学重点与难点固定资产的业务处理方法、初始设置、日常业务处理。教学难点是初始设置。5课程需要的背景知识必备基础会计知识和中级会计知识，计算机文化知识6教材及参考资料会计信息系统原理与应用——基于用友ERP-U8V10.1版（第3版），中国人民大学出版社7应用实践具体实验操作8课后作业“固定资产业务处理”章后习题5.1固定资产业务处理5.1.1系统使用前的准备工作1.规范固定资产数据的收集2.规范固定资产的基础数据和历史数据3.确定折旧方法4.规范信息输出5.规范计算机系统的工作程序5.1.2固定资产业务处理流程5.1.3系统初始设置和日常应用1.固定资产模块的基础设置2.固定资产模块的日常管理（1）固定资产的增加（2）固定资产的减少（3）固定资产卡片的修改（4）固定资产的折旧处理（5）固定资产凭证和报表的生成5.2固定资产初始设置5.2.1控制参数实验资料约定与说明：我同意启用月份：2019.04折旧信息：本账套计提折旧；折旧方法：平均年限法(一)；折旧汇总分配周期：1个月，当(月初已计提月份=可使用月份-1)时，将剩余折旧全部提足。编码方式：资产类别编码方式:2；固定资产编码方式：手工输入。财务接口：与账务系统进行对账；固定资产对账科目：固定资产(1601)；累计折旧对账科目：累计折旧(1602)参数设置：业务发生后立即制单；月末结账前一定要完成制单登账业务；固定资产默认入账科目：1601；累计折旧默认入账科目:1602；减值推备默认入账科目：1603；增值税进项税额默认入账科目：22210101；固定资产清理默认入账科目：1606。实验过程1.初始化账套选择“业务工作”|“财务会计”|“固定资产”，首次使用时，系统将提示“这是第一次打开账套，还未进行过初始化，是否进行初始化”，选择“是”进行。2.选项设置选择“业务工作”|“财务会计”|“固定资产”|“设置”|“选项”5.2.2部门对应折旧科目实验资料管理中心:管理费用/折旧费；供销中心、物流中心:销售费用/折旧费；制造中心:制造费用/折旧费实验过程选择“业务工作”|“财务会计”|“固定资产”|“设置”|“部门对应折旧科目”5.2.3固定资产类别实验资料固定资产类别类别编码类别名称使用年限净残值率%计提属性折旧方法01通用设备33正常计提平均年限法(一)02交通运输设备83正常计提工作量法03电气设备53正常计提双倍余额递减法(一)04仪器仪表53正常计提年数总和法05家具用具及其他53正常计提平均年限法(一)06房屋及建筑物303正常计提平均年限法(一)实验过程选择“业务工作”|“财务会计”|“固定资产”|“设置”|“资产类别”5.2.4增减方式的对应入账科目实验资料(1)增加方式直接购入：工行(100201)(2)减少方式出售:固定资产清理(1606)毁损:固定资产清理(1606)实验过程选择“业务工作”|“财务会计”|“固定资产”|“设置”|“增减方式”5.2.5原始卡片实验资料固定资产卡片资产编码固定资产名称类别编号所在部门使用年限开始使用日期原值累计折旧01红旗牌轿车02行政部82018-01-01215470.0011060.9102复印机01行政部32017-02-013510.002360.5003联想T470S01财务部32018-09-0114450.002332.2304联想T470S01行政部32018-09-0114450.002332.2305HP计算机01采购部32018-08-016490.001222.0606装配机A型03一车间52018-12-31200000.0019980.0007质量检测仪04二车间52018-08-016490.001225.0708装配机B型03二车间52018-12-31180000.0017982.0009长安面包车02运输部82018-10-3150000.0010000.0010办公楼06行政部30%，其他部门均为10%302018-10-313000000.0040500.00合计3690860.00108,995.00补充资料：增加方式均为直接购入。固定资产净残值率均为3％，车辆的使用状况为“在用”，折旧方法为工作量法。红旗轿车的工作总量为800000千米，累计工作量162000千米。长安面包车工作总量为200000千米，累计工作量40000千米。实验过程1.输入初始卡片在具体的单位，如果预设的固定资产卡片项目不能满足要求，可以设置自定义项目，具体选择“业务工作”|“财务会计”|“固定资产”|“卡片”|“卡片项目”功能完成选择“业务工作”|“财务会计”|“固定资产”|“卡片”|“录入原始卡片”2.固定资产对账选择“业务工作”|“财务会计”|“固定资产”|“处理”|“对账”5.3固定资产日常业务处理5.3.1资产增加实验资料4月10日，用工行存款购买HP计算机服务器1台，取得的增值税专用发票上的金额为20000元，税额为2600元（增值税率13%），价税合计22600元，用工行转账支票支付货款，支票号为ZZ456325）折旧按原值和预计使用期间计提折旧，净残值率3％，预计使用年限3年。固定资产信息表卡片编号固资名称固资类别原值使用状态增加方式使用部门11HP服务器通用设备20000在用购入财务部实验过程选择“业务工作”|“财务会计”|“固定资产”|“卡片”|“资产增加”选择“业务工作”|“财务会计”|“固定资产”|“卡片”|“卡片管理”5.3.2资产原值变动实验资料4月15日，行政部的红旗轿车添置新配件10000元。用工行账户支付，转账支票号ZZ971121。实验过程选择“业务工作”|“财务会计”|“固定资产”|“卡片”|“变动单”|“原值增加”5.3.3计提减值准备实验资料4月25日，因技术进步影响，经核查决定对装配机A型计提2500元减值准备。实验过程选择“业务工作”|“财务会计”|“固定资产”|“卡片”|“变动单”|“计提减值准备”5.3.4计提当月折旧实验资料4月底，计提本月折旧费用。其中红旗牌轿车的本月工作量为15000千米，长安面包车本月工作量为10000千米。实验过程1.录入工作量选择“业务工作”|“财务会计”|“固定资产”|“处理”|“工作量输入”2.计提本月折旧选择“业务工作”|“财务会计”|“固定资产”|“处理”|“计提本月折旧”5.3.5固定资产减少实验资料4月25日，二车间毁损HP计算机一台，进行报废处理，发生清理费100元，以现金支付。实验过程选择“业务工作”|“财务会计”|“固定资产”|“卡片”|“资产减少”选择“业务工作”|“财务会计”|“固定资产”|“处理”|“批量制单”5.4固定资产查询1.固定资产凭证查询选择“业务工作”|“财务会计”|“固定资产”|“处理”|“凭证查询”2.固定资产