3第三部分-公司治理与内部控制VIP

PAGE—PAGE1—第三局部公司治理与内部控制〔240题〕一、单项选择题1、设立农村信用合作社，应当具备以下条件：有符合银监会规定的章程；以发起方式设立且发起人不少于(B)人等。A、100

B、500

C、1000D、2002、根据?中国银行业监督委员会合作金融机构行政许可事项实施方法?，农村信用社单个自然人社员持股比例不得超过该社股本金总额的〔B〕。A、1%

B、2%

C、3%

D、5%4、根据?中国银行业监督委员会合作金融机构行政许可事项实施方法?，农村合作金融机构的社员〔股东〕应以(A)入股，不得以实物资产等形式作价入股。A、货币资金

B、有价证券

C、债权

D、实物资产5、根据?中国银行业监督委员会合作金融机构行政许可事项实施方法?，农村合作金融机构应按股金来源和归属设置自然人股和法人股两种股权。农村合作银行、县联社应对自然人股和法人股分别设定资格股和(B)。A、原始股

B、投资股6、根据?中国银行业监督委员会合作金融机构行政许可事项实施方法?，农村合作金融机构社员〔股东〕股金每股人民币1元。县联社自然人入股一般不小于1000股，法人资格股一般不少于(A)股。A、10000

B、100000

C、5000

D、10007、农村信用社的注册资本金的来源应是投资者有权支配的〔A〕。A、自有资金

B、借入资金

C、债权

D、固定资产11、农村信用社的社员经本社〔D〕同意后，可以转让。A、内勤副主任

B、主管会计

C、理事长

D、理事会8、〔D〕是银行风险管理的最高决策机构。A、高级管理层

B、监事会

C、董〔理〕事长

D、董〔理〕事会9、风险管理与公司治理面临的一个共同问题是建立有效的〔A〕。A、鼓励约束机制B、监督机制C、分配机制D、决策机制10、董事会应制定并在全行贯彻执行条线清晰的〔B〕和问责制。A、制度制B、责任制C、执行制D、考核制11、公司的经营范围由规定，并依法登记。A、登记机构B、管理机构C、公司章程D、董事长12、召开股东会会议，应当于会议召开〔B〕前通知全体股东；但是，公司章程另有规定或者全体股东另有约定的除外。A、十日B、十五日C、七日D、三十日13、?公司法?规定，股东会会议作出修改公司章程、增加或者减少注册资本的决议，以及公司合并、分立、解散或者变更公司形式的决议，必须经代表〔B〕以上表决权的股东通过。A、三分之一B、三分之二C、二分之一D、四分之三14、?公司法?规定，有限责任公司董事任期由公司章程规定，但每届任期不得超过〔B〕。A、二年B、三年C、四年D、五年15、设立股份，应当有二人以上二百人以下为发起人，其中须有〔C〕以上的发起人在中国境内有住所。A、三分之一B、三分之二C、二分之一D、四分之三16、股份采取发起设立方式设立的，公司全体发起人的首次出资额不得低于注册资本的百分之二十，其余局部由发起人自公司成立之日起两年内缴足；其中，投资公司可以在〔D〕内缴足。A、二年B、三年C、四年D、五年17、股份采取发起设立方式设立的，公司全体发起人的首次出资额不得低于注册资本〔A〕的，其余局部由发起人自公司成立之日起两年内缴足；其中，投资公司可以在五年内缴足。A、百分之二十B、百分之三十C、百分之四十D、百分之五十18、股份采取发起设立方式设立的，公司全体发起人的首次出资额不得低于注册资本的百分之二十，其余局部由发起人自公司成立之日起〔A〕内缴足；其中，投资公司可以在五年内缴足。A、二年B、三年C、四年D、五年19、以募集设立方式设立股份的，发起人认购的股份不得少于公司股份总数的百分之〔B〕；但是，法律、行政法规另有规定的，从其规定。A、二十五B、三十五C、四十五D、五十五20、?股份制商业银行独立董事、外部监事制度指引?规定，银行监事会中至少有〔B〕名外部监事，以强化监事会的客观性，确保监事会监督工作的有效开展。A、1B、2C21、监事会可以聘请〔A〕协助开展审计工作。A、会计师事务所B、律师事务所C、监管机构D、评估机构22、银行应保持公司治理的〔C〕。A、清晰度B、清洁度C、透明度D、可信度23、董事会应充分了解银行将要从事的各类重要〔C〕活动。A、存款业务B、贷款业务C、金融业务D、中间业务24、为了确保银行的财务报告公允地反映公司的财务状况以及公司在各重要方面的表现，董事会和高级管理层可采取措施提升外部审计师的有效性：以下说法错误的选项是(C)A、确保外部审计师遵循适用的职业行为准那么和标准。B、聘用外部审计师对财务报告所披露的内部控制流程进行检查。C、涉及本行机密的可不向外部审计师提供。D、考虑定期轮换外部审计师，至少定期轮换主审计合伙人。25、银行不应该公开披露的信息有：〔C〕A、董事会结构和高级管理层结构B、根本的股权结构C、存贷款人的信息D、银行鼓励结构的信息26、以下不属于行长应当行使的职权的是：〔A〕A、聘任或者解聘副行长、财务负责人等高级管理层成员；B、代表高级管理层向董事会提交经营方案和投资方案，经董事会批准后组织实施；C、授权高级管理层成员、内部各职能部门及分支机构负责人从事经营活动；D、在商业银行发生挤兑等重大突发事件时，采取紧急措施，并立即向监管部门和董事会、监事会报告；27、董事会拟订的分红方案应当事先报送监事会，监事会应当对此发表意见。监事会应当在〔B〕个工作日内发表意见，逾期未发表意见的，视为同意。A、10B、5C28、商业银行应当建立薪酬与商业银行效益和〔C〕相联系的鼓励机制。A、股东利益B、管理者利益C、个人业绩D、岗位职责29、?商业银行法?规定，设立农村商业银行的注册资本最低限额为〔D〕。注册资本应当是实缴资本。国务院银行业监督管理机构根据审慎监管的要求可以调整注册资本最低限额，但不得少于前款规定的限额。A、十亿元人民币B、五亿元人民币C、一亿元人民币D、五千万元人民币30、商业银行分支机构的经营许可证应由哪个机关来颁发?〔B〕A、国务院B、国务院银行业监督管理机构C、人民银行D、工商行政管理部门31、商业银行分支机构的营业执照应由哪个机关来颁发?〔D〕A、国务院B、国务院银行业监督管理机构C、人民银行D、工商行政管理部门32、国务院银行业监督管理机构制定对银行业金融机构及其业务活动监督管理规章的依据是〔B〕。A、法律

B、法律、行政法规C、行政法规

D、法律、金融法规33、农村商业银行是指〔B〕

B.由辖内农民、农村工商户、企业法人和其他经济组织共同入股组成的股份制的地方性金融机构。

34、农村商业银行本行职工持股总额不得超过总股本的

〔B

〕

A.20%

B.25%

C.30%

D.35%

35、农村合作银行职工之外的自然人股东持股总额不得低于股本总额的(B)

A.25%

B.30%

C.35%

D.40%

36、统一法人农信社单个自然人投资最高不超过股本总额的(A

)

B.5%

C.20%

D.25%

37、现代企业产权制度的典型组织形式是：〔

C

〕A、私人企业

B、独资企业

C、合伙企业

D、股份

38、?巴塞尔新资本协议?规定，商业银行核心资本充足率不得低于(B)。A.2%B.4%C.6%D.8%39、任何单位和个人购置商业银行股份总额〔B〕以上的，应当事先经国务院银行业监督管理机构批准。A、1%B、5%C、10%D、15%40、设立公司必须依法制定公司章程。公司章程对以下哪些人不具有约束力。(D)A、公司B、股东C、董事D、职工41、依照我国?公司法?规定，股东的出资方式不包括〔A〕。A、劳务B、实物C、土地使用权D、非专利技术42、公司法规定如果股东大会表决方式违反了公司章程，可以(B)A、已获半数以上股东认可，该表决不可撤销B、请求法院予以撤销C、修改公司章程43、有限责任公司解散后成立清算组，由(A)组成：A、股东B、股东大会指定人员C、人民法院制定人员D、股东与主要债权人44、监事会可以聘请会计师事务所协助工作，费用〔B〕承当。A、由监事会承当B、由所在公司承当C、由股东承当D、由负责会计事务的监事承当45、银行业金融机构不按照规定提供报表、报告等文件、资料的,由银行业监督管理机构责令改正,逾期不改正的,处以(D)数额的罚款。A、10万元以下B、5万元以下C、5万元以上20万元以下D、10万元以上30万元以下46、金融许可证的颁发、更换、撤消等由〔B〕依法行使，其他任何单位和个人不得行使上述职权。A、人民银行B、银监会C、工商局D、其他单位47、以下哪一条关于商业银行内部控制的观点是错误的〔B〕A、商业银行应当对存款账户实施有效管理，与除储蓄存款以外的其他存款的所有人定期进行对账，并确保对账的适时有效；B、商业银行应当设立一个独立部门专门负责内部控制的建设、执行和内部控制的监督、评价；C、内部审计部门应当对检查发现问题隐瞒不报、上报虚假情况或检查监督不力，承当相应的责任；D、商业银行内部控制应当贯彻全面、审慎、有效、独立的原那么；48、以下哪一条关于商业银行内部控制的观点是错误的〔D〕A、商业银行的内部审计部门应当有权获得商业银行的所有经营信息和管理信息，并对各个部门、岗位和各项业务实施全面的监控和评价。B、商业银行应当严格执行“印、押、证〞三分管制度，使用和保管重要业务印章的人员不得同时保管相关的业务单证，使用和管理密押、压数机的人员不得同时使用或保管相关的印章和单证。C、内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。D、审贷委员会审议表决应当遵循集体审议、明确发表意见、多数同意通过的原那么，全部意见应当记录存档。被审贷委员会否决一次的贷款申请半年内不得提交审贷委员会审议。49、商业银〔C〕应至少向银行监管部门提交一次相关风险评估报告。A、每季C、每年B、每半年D、每二年50、备付金比例是属〔B〕指标。A、资本充足性指标；B、流动性指标；C、平安性指标；D、效益性指标。51、?商业银行风险监管核心指标〔试行〕?明确，单一集团客户授信集中度为最大一家集团客户授信总额与资本净额之比，不应高于〔B〕。A、10%B、15%C、25%D、30%52、?商业银行风险监管核心指标〔试行〕?明确，单一客户贷款集中度为最大一家客户贷款总额与资本净额之比，不应高于〔A〕。A、10%B、15%C、20%D、25%53、?商业银行房地产贷款风险管理指引?明确，商业银行对申请贷款的房地产开发企业，应要求其开发工程资本金比例不低于〔C〕。A、25%B、30%C、35%D、40%54、?商业银行房地产贷款风险管理指引?明确，商业银行应着重考核借款人还款能力。应将借款人住房贷款的月房产支出与收入比控制在________以下，月所有债务支出与收入比控制在______以下。(C)A、40%45%B、45%50%C、50%55%D、55%60%55、?商业银行房地产贷款风险管理指引?明确，商业银行在对贷款申请做出最终审批前，贷款经办人员须至少直接与借款人面谈(A)，从而根本了解借款人的根本情况及其贷款用途。A、一次B、二次C、三次D、四次56、被审贷委员会两次否决的贷款申请〔A〕内不得提交审贷委员会审议。A、半年B、一年C、一年半D两年57、拆入资金比例属〔B〕。A、资本充足性指标B、流动性指标C、平安性指标D、效益性指标58、个人人住房抵押贷款的风险权重为〔D〕。A、10%B、20%C、40%D、50%59、资本充足程度指标包括核心资本充足率和〔C〕。P149A、风险加权资产B、附属资本C、资本充足率D、正常贷款迁徙率60、不良贷款迁徙率包括次级类贷款迁徙率和〔D〕。A、损失类贷款迁徙率B、呆滞类贷款迁徙率C、关注类贷款迁徙率D、可疑类贷款迁徙率61、以下哪项指标属综合开展能力指标：〔B〕A、资本充足率B、存款增长率C、不良贷款比例D、资产利润率62、商业银行应当对存款账户实施有效管理，与除〔D〕以外的其他存款的所有人定期进行对账，并确保对账的适时有效。A、教育教育储蓄存款B、单位存款C、临时存款D、储蓄存款63、应当承当检查失误、清收不力责任的是〔C〕。A、调查人员；B、审查和审批人员；C、贷后管理人员；D、放款操作人员。64、商业银行与客户的业务往来应遵循哪些原那么?(D)A、效益性、平安性、流动性原那么。B、依法独立自主经营的原那么。C、保护存款人利益原那么。D、自愿、平等，老实信用原那么。65、按照?中华人民共和国银行业监督管理法?有关规定，对违反审慎经营原那么，资本充足率低于〔B〕存在风险隐患的农村信用社，银监会应当责令其限期整改。A．0B.2%C.4%D.8%66、?巴塞尔新资本协议?要求，实施内部评级法初级法的商业银行(C)。A.必须自行估计每笔债项的违约损失率B.参照其他同等规模商业银行的违约损失率C.由监管当局根据资产类别给定违约损失率D.由信用评级机构根据商业银行要求给出违约损失率67、下面哪些不是商业银行内部控制评价应遵循的原那么？〔D〕A、全面性原那么B、统一性原那么C、独立性原那么D、合规性原那么E、重要性原那么68、商业银行董事会、监事会和高级管理层应当充分认识自身对内部控制所承当的责任。以下不属于高级管理层负责的是〔D〕A、负责制定内部控制政策，对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估B、负责执行董事会决策C、负责建立识别、计量、监测并控制风险的程序和措施D、负责审批组织机构E、负责建立和完善内部组织机构，保证内部控制的各项职责得到有效履行。69、商业银行董事会、监事会和高级管理层应当充分认识自身对内部控制所承当的责任。以下不属于董事会负责的是〔E〕A、负责保证商业银行建立并实施充分而有效的内部控制体系。B、负责审批整体经营战略和重大政策并定期检查、评价执行情况。C、负责确保商业银行在法律和政策的框架内审慎经营，明确设定可接受的风险程度，确保高级管理层采取必要措施识别、计量、监测并控制风险。D、负责审批组织机构。E、负责制定内部控制政策，对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估。70、商业银行董事会、监事会和高级管理层应当充分认识自身对内部控制所承当的责任。以下不属于监事会负责的是〔C〕A、监事会负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体系。B、负责监督董事会及董事、高级管理层及高级管理人员履行内部控制职责。C、负责保证高级管理层对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估。D、负责要求董事、董事长及高级管理人员纠正其损害商业银行利益的行为并监督执行。71、以下哪些关于商业银行内部控制的观点是不正确的〔A〕A、内部控制的建设、执行部门负责组织检查、评价内部控制的健全性和有效性，催促管理层纠正内部控制存在的问题。B、商业银行应当对代理资金支付进行审查和管理，按照代理协议的约定办理资金划转手续，遵循银行不垫款的原那么，不介入委托人与其他人的交易纠纷。C、商业银行应当对同一客户的贷款、贸易融资、票据承兑和贴现、透支、保理、担保、贷款承诺、开立信用证等各类表内外授信实行一揽子管理，确定总体授信额度。D、商业银行应当对会计账务处理的全过程实行监督，会计账务应当做到账账、账据、账款、账实、账表和内外账的六相符。72、商业银行对集团客户授信应遵循的原那么不包括哪一项：〔D〕A、统一原那么B、适度原那么C、预警原那么D、超前原那么73、平安性指标不包括〔A〕A、资产利润率B、不良贷款比例C、.对最大一户贷款比例D、对最大十户贷款比例74、风险权数为100％的资产不包括〔C〕A、短期农业经济组织贷款；B、短期农村工商业贷款；C、短期农户贷款；D、各类呆滞贷款。75、以下哪指标不是?商业银行风险监管核心指标〔试行〕?中明确的商业银行风险监管核心指标。(B)A、风险水平B、效益水平C、风险迁徙D、风险抵补76、?商业银行风险监管核心指标〔试行〕?明确，风险抵补类指标衡量商业银行抵补风险损失的能力，不包括哪个方面。〔D〕A、盈利能力B、准备金充足程度C、资本充足程度D、流动性77、以下关于房地产贷款的表述不正确的选项是〔D〕。A、商业银行应对发放的土地储藏贷款设立土地储藏机构资金专户，加强对土地经营收益的监控。B、商业银行对申请贷款的房地产开发企业，应要求其开发工程资本金比例不低于35%。C、商业银行应严格落实房地产开发企业贷款的担保，确保担保真实、合法、有效。D、商业银行应根据各地市场情况的不同制定合理的贷款成数上限，但所有住房贷款的贷款成数不超过70%。78、?农村合作金融机构风险评价和预警指标体系〔试行〕?明确，流动性指标不包括以下哪项指标〔A〕A、不良贷款比例B、备付金比例C、资产流动性比例D、拆入资金比例79、?商业银行与内部人和股东关联交易管理方法?所称的商业银行内部人不包括〔B〕A、商业银行的董事B、商业银行的独立股东C、总行和分行的高级管理人员D、有权决定或者参与商业银行授信和资产转移的其他人员80、商业银行内部控制原那么不包括：〔A〕A、合规B、审慎C、有效D、独立的81、商业银行应当设立履行〔B〕职能的专门部门，负责具体制定并实施识别、计量、监测和控制风险的制度、程序和方法，以确保风险管理和经营目标的实现。A、合规管理B、风险管理C、内部控制D、内部审计82、商业银行应当建立内部控制的〔A〕制度，对内部控制的制度建设、执行情况定期进行回忆和检讨，并根据国家法律规定、银行组织结构、经营状况、市场环境的变化进行修订和完善。A、评价B、考核C、鼓励D、审计83、商业银行应当明确关键岗位及其控制要求，关键岗位应当实行定期或不定期的人员轮换和〔D〕制度。A、强制代班B、换人复核C、轮流休假D、强制休假84、?银行业监督管理法?旨在通过制定和实施对银行业金融机构的审慎经营规那么，实现监管方式从合规监管向〔C〕的转变。A、谨慎监管B、合规监管C、风险监管D、合法监管85、业务复杂及规模较大的商业银行，应采用更加先进的风险管理方法，根据〔C〕操作风险的特点有针对性地进行管理。A、信贷业务B、资金业务C、各业务线D、会计业务86、按照巴塞尔?有效银行监管的核心原那么?，以下哪项不属于内部控制主要内容：(D)A、组织结构B、会计规划C、风险评估D、对资产和投资的实际控制87、商业银行内部控制评价的过程评价不包括〔D〕。A、内部控制环境、风险识别与评估的评价B、内部控制措施的评价C、信息交流与反应的评价D、内部控制主要目标实现程度的评价88、商业银行拨付各分支机构营运资金的总和，不得超过总行资本金总额的〔B〕。A、0.5B、0.689、商业银行应加强〔C〕，对借贷双方的权利、义务、约定、各种形式的往来及违约纠正措施记录并存档。A、财务管理B、风险管理C、授信文档管理D、内部控制90、银行机构风险状况信息不包括〔D〕。A、信用风险B、市场风险C、操作风险D、案件信息二、多项选择题91、江苏省农村信用社完善法人治理结构工作的主要目标是：明确划分“三会〞以及理事长、主任、监事长的职责、权力和任务，增加“三会〞运作的透明度等。“三会〞是指(ABC)。A、社员代表大会

B、理事会

C、监事会

D、贷款审批委员会92、商业银行以(ABD)为经营原那么。A、平安性

B、流动性

C、合法性

D、效益性93、设立商业银行，申请人应当向国务院银行业监督管理机构提交以下文件、资料〔ABC〕。A、申请书，申请书应当载明拟设立的商业银行的名称、所在地、注册资本、业务范围等B、可行性研究报告C、中国银行业监督管理机构规定提交的其他文件、资料94、银监部门对农村合作金融机构的监管理念是“(ABC)、提高透明度〞。A、

管法人

B、管风险C、管内控

D、统一标准、一步到位95、到达完善法人治理结构的工作目标必须坚持以下原那么(ABCD)A、

真正尊重和维护社员合法权益的原那么B、必须坚持权责合法化原那么C、必须坚持产权明晰化和资本人格化原那么D、必须坚持职责制度化原那么96、理事会履行职责采取以下方式(ABCD)等。A、召开理事会会议，并形成会议决议B、审阅主任室的工作报告和财务会计报告C、根据理事专长，按财务、社务和业务对理事进行工作分工D、调查有关情况，必要时对联社主任进行质询97、以下人员不得担任、兼任监事(ABC)：A、

本联社〔行〕理事长〔董事长〕

B、主任〔行长〕C、财务、信贷负责人

D、稽核负责人98、理事〔董事〕应当具备的条件(BCD)等。A、

具有高中以上文化程度B、具有一定的经济、金融、法律、财务等知识C、具有一定的群众工作经验，以及调查研究、参与议事、分析判断、发表主见的能力D、了解农村金融方针、政策、制度，能够阅读、分析、理解农村金融企业的财务、信贷报表99、设立县(市、区)农村信用合作社联合社，应当符合以下审慎性条件(ABCDE)。A、

有良好的公司治理结构；B、有健全的风险管理体系，能有效控制关联交易风险C、有科学有效的人力资源管理制度，有较高素质的专业人才D、具备有效的资本约束和补充机制E、没有地方人民政府财政资金入股100、公司向其他企业投资或者为他人提供担保，依照公司章程的规定，由〔ABC〕决议。A、董事会B、者股东会C、股东大会D、上级主管部门101、经济合作与开展组织的?公司治理结构原那么?明确指出了有效的公司治理结构应符合的根本原那么。〔ABCDE〕A、保护股东权利B、确保公平对待所有股东C、依法保护利益相关者的权利，加强他们的参与机制D、保证及时准确地披露与公司有关的任何重大问题，包括财务状况、经营状况、所有权状况和公司治理状况的信息E、确保董事会对公司的战略性指导和对管理人员的有效监督，并确保董事会对公司和股东负责102、公司的〔ABCDE〕不得利用其关联关系损害公司利益。A、控股股东B、实际控制人C、董事D、监事E、高级管理人员103、?公司法?规定，股东有权查阅、复制〔ABCD〕和财务会计报告。A、公司章程B、股东会会议记录C、董事会会议决议D、监事会会议决议104、我国银行业监管机构对完善我国商业银行公司治理提出什么要求：〔ABCDE〕A、标准股东〔社员〕行为，防止股东〔社员〕操纵经营管理损害存款人利益。B、强化董〔理〕事会的独立性。C、明确行长〔主任〕职责。D、强化监事会的监督功能。E、完善鼓励约束机构，增强银行活力。105、中小金融机构的“三会一层〞是：〔ABCD〕A、股东〔社员〕大会B、董〔理〕事会C、监事会议D、高级管理层106、目前，中小金融机构在公司治理方面存在的主要问题有：〔ABC〕A、股权结构不合理扭曲经营行为。B、产权主体缺位造成内部人控制。C、缺乏可持续开展的经营战略。D、难以确保管理信息的及时、真实和完整。107、从银行业角度看，公司治理涉及董事会和高级管理层管理银行业务及各项事务的方式，这将影响董事会和高级管理层如何：〔ABCDE〕A、制定公司目标；B、经营银行日常业务；C、履行对股东的责任义务并重视其他被认可的利益相关者的利益；D、确保银行的经营活动和日常行为符合平安稳健经营的要求，并遵循适用法律和监管规定；E、保护存款人的利益。108、良好的公司治理应建立在合理有效的〔ABD〕的根底之上。A、法律法规B、监管规定C、会计准那么D、内部制度109、所有银行组织结构中至少应包含重要的监督形式，以确保适当的制衡：〔ABCD〕A、由董事会或监事会实施的监督。B、由不参与各业务领域日常经营的人员实施的监督。C、各业务领域直接的条线监督。D、独立的风险管理部门、合规部门和审计部门的监督。110、董事应能够不受管理层、政治利益或不适当的外部利益集团的影响做出独立判断，在重要领域存在潜在利益冲突时，这一点显得尤为重要。前述所指的重要领域包括：〔ABCD〕A、确保财务报告和非财务报告的真实完整。B、审查关联方交易。C、提名董事会成员和重要管理人员。D、决定董事会成员和重要管理人员的薪酬。111、

薪酬委员会的主要职责：对高级管理层和其他要害岗位人员的薪酬方案实施监督，确保其薪酬方案与〔ABCD〕相一致，并将这些因素表达在薪酬政策中。A、银行的企业文化B、经营目标C、开展经营战略D、控制环境112、风险管理委员会的主要职责：对高级管理层在管理银行的〔ABCD〕、合规风险、声誉风险和其他风险方面的活动实施监督。A、信用风险B、市场风险C、流动性风险D、操作风险113、.董事会和高级管理层在识别银行风险管理和内部控制体系的问题方面，可通过以下途径增强内部审计部门的有效性：〔ABCD〕A、认识并在全行上下强调审计和内部控制流程的重要性；B、及时有效地运用审计成果，并要求管理层及时纠正问题；C、促进内部审计人员的独立性，如通过向董事会或董事会下设审计委员会报告；D、利用内部审计人员评价关键内部控制的有效性。114、为了确保银行的财务报告公允地反映公司的财务状况以及公司在各重要方面的表现，董事会和高级管理层可采取措施提升外部审计师的有效性：以下说法正确的选项是(ABD)A、确保外部审计师遵循适用的职业行为准那么和标准。B、聘用外部审计师对财务报告所披露的内部控制流程进行检查。C、涉及本行机密的可不向外部审计师提供。D、考虑定期轮换外部审计师，至少定期轮换主审计合伙人。115、银行应该公开披露的信息有：〔ABD〕A、董事会结构和高级管理层结构B、根本的股权结构C、存贷款人的信息D、银行鼓励结构的信息116、以下属于行长应当行使的职权的是：〔BCD〕A、聘任或者解聘副行长、财务负责人等高级管理层成员；B、代表高级管理层向董事会提交经营方案和投资方案，经董事会批准后组织实施；C、授权高级管理层成员、内部各职能部门及分支机构负责人从事经营活动；D、在商业银行发生挤兑等重大突发事件时，采取紧急措施，并立即向监管部门和董事会、监事会报告；117、商业银行应当建立薪酬与〔CE〕相联系的鼓励机制。A、股东利益B、管理者利益C、个人业绩D、岗位职责E、商业银行效益118、设立商业银行，应当具备的以下条件〔ABCDE〕，，还应当符合其他审慎性条件。A、有符合?商业银行法?和?中华人民共和国公司法?规定的章程；B、有符合<商业银行法)规定的注册资本最低限额；C、有具备任职专业知识和业务工作经验的董事、高级管理人员；D、有健全的组织机构和管理制度；E、有符合要求的营业场所、平安防范措施和与业务有关的其他设施。119、根据?商业银行法?规定，商业银行以下哪些事项变更，应当经国务院银行业监督管理机构批准。〔ABCDE〕A、变更名称B、变更注册资本C、变更总行或者分支行所在地D、调整业务范围E、修改章程120、根据?商业银行法?规定，有以下情形之一的，不得担任商业银行的董事、高级管理人员：〔ABCD〕A、因犯有贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产罪或者破坏社会经济秩序罪，被判处刑罚，或者因犯罪被剥夺政治权利的；B、担任因经营不善破产清算的公司、企业的董事或者厂长、经理，并对该公司、企业的破产负有个人责任的；C、担任因违法被撤消营业执照的公司、企业的法定代表人，并负有个人责任的；D、个人所负数额较大的债务到期未清偿的。121、申请设立银行业金融机构，国务院银行业监督管理机构应当对股东的

〔

ABCD

〕

进行审查。A、资金来源B、财务状况

C、资本补充能力D、诚信状况122、与?企业破产法?的规定相比拟，?商业银行法?对商业银行破产的规定有哪些特殊之处？〔ABCD〕A、仅以不能清偿到期债务为破产原因B、破产宣告前须经国务院银行业监督管理机构同意C、清算组成员须包括国务院银行业监督管理机构的人员D、破产清算时应优先支付个人储蓄存款的本息123、以下哪些情形，金融机构应当向银监会或其派出机构申请换发金融许可证(A、B、C、D)A、机构更名B、营业地址〔仅限于清算代码〕变更C、许可证破损D、许可证遗失124、农村信用社是由辖区内(ABC

)

入股组成的社区性地方金融机构。

A、农户

B、个体工商户

C、中小企业

D、党政机关

E、事业单位

125、深化农村信用社改革试点必须坚持

〔

ABC

〕

原那么。

A、为“三农〞效劳的原那么

B、因地制宜，分类指导的原那么

C、按市场经济的开展取向进行改革

D、政企分开的原那么

E、先易后难的原那么

126、深化农村信用社改革的主要内容是〔ABDE

〕

A、改革信用社管理体制

B、改革信用社产权制度

C、改善法人治理结构

D、国家给予适当政策扶持

E、转换经营机制，增强效劳功能

127、改革后，农村信用社监督管理体制的总体框架是

〔ABE

〕

A、国家宏观管理、加强监管

B、省级政府依法管理、落实责任

C、省级联社行业自律、加强管理

D、地方政府协助管理、提供支持

E、信用社自我约束、自担风险

128、省级联社履行的主要职能有

〔ABE

〕

A、指导员工培训教育

B、指导防范和处置农村信用社的金融风险

C、对县级联社的信贷业务进行审查

D、无偿调动农村信用社的资金

E．指导电子化建设

129、按照〔ABDE

〕

原那么，建立健全农村信用社鼓励和约束机制，切实加强内部管理，防范和控制新的风险。

A、自主经营B、自我约束C、自主改革D、自我开展E、自担风险

130、在股权设置上，农村商业银行的股本划分为

〔ABD

〕

A、等额股份B、同股同权C、差额股份D、同股同利131、设立农村商业银行应具备以下条件

(ACE

)

A、发起人不少于500人

B、发起人不少于1000人

C、注册资本金不低于5000万元人民币，资本充足率到达8%

D、注册资本金不低于8000万元人民币，资本充足率到达10%

E、有健全的组织机构和管理制度

132、农村商业银行股东大会可以行使(BC

)

职权

A、制定农商行的根本管理制度

B、选举和更换董事

C、审议、批准农商行的开展规划

D、制定农商行增加或减少注册资本的方案

E、拟订农商行的合并、分立和解散方案

133、以下属于核心资本的是(ABD)。A、股本B、未分配利润C、普通贷款储藏D、公开储藏134、根据经济合作与开展组织的公司治理准那么，治理结构框架应当做到(ABCD)。A、维护股东的权利，确保小股东和外国股东在内的全体股东受到平等的待遇B、确认利益相关者的合法权利C、保证及时准确地披露与公司有关的任何重大问题的信息D、确保董事会对公司的战略性指导和对管理人员的有效监管135、有以下情形之一的，不得担任银行业金融机构的董事和高级管理人员：(ABC)A、曾经因犯有贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产罪或者破坏社会经济秩序罪等被判刑的B、担任或曾经担任因违法被撤消营业执照的或者因经营不善破产清算的公司、企业的法定代表人，负有个人责任或直接领导责任C、个人负有数额较大的债务并到期未清偿D、已退休的某政府机构的领导人136、?银监法?所称银行业金融机构是指在中华人民共和国境内设立的以下哪些金融机构：(ABDE)A、商业银行B、城市信用合作社C、信托投资公司D、农村信用合作社E、政策性银行137、以下哪些属于银监会制定的规章：〔BCE〕A、商业银行法B商业银行资本充足率管理方法C、金融许可证管理方法D、金融违法行为处分方法E、固定资产贷款管理暂行方法138、设立公司必须依法制定公司章程。公司章程对以下哪些人具有约束力：(ABCDE)A、公司B、股东C、董事D、监事E、高级管理人员139、金融机构有以下情形之一的，应当经银行业监督管理机构()A、变更名称B、变更注册资本C、变更机构所在地D、更换高级管理人员E、变更持有资本总额或股份总额百分之五以上的股东140、商业银行应当建立授信风险责任制，明确规定各个部门、岗位的风险责任。以下表述正确的有〔A、B、C、D、E〕A、调查人员应当承当调查失误和评估失准的责任；B、审查和审批人员应当承当审查、审批失误的责任，并对本人签署的意见负责；C、贷后管理人员应当承当检查失误、清收不力的责任；D、放款操作人员应当对操作性风险负责；E、高级管理层应当对重大贷款损失承当相应的责任。141、以下哪些关于商业银行内部控制的观点是正确的〔B、C、D〕A、内部控制的建设、执行部门负责组织检查、评价内部控制的健全性和有效性，催促管理层纠正内部控制存在的问题。B、商业银行应当对代理资金支付进行审查和管理，按照代理协议的约定办理资金划转手续，遵循银行不垫款的原那么，不介入委托人与其他人的交易纠纷。C、商业银行应当对同一客户的贷款、贸易融资、票据承兑和贴现、透支、保理、担保、贷款承诺、开立信用证等各类表内外授信实行一揽子管理，确定总体授信额度。D、商业银行应当对会计账务处理的全过程实行监督，会计账务应当做到账账、账据、账款、账实、账表和内外账的六相符。142、农村合作金融机构风险权数为50％的资产不包括〔AC〕。A、各类逾期贷款B、逾期调出调剂资金C、农户小额信用贷款D、农户联保贷款。143、根据?商业银行内部控制评价试行方法?规定，内部控制评价不包括〔BD〕。A、过程评价B、行为评价C、结果评价D、效果评价144、根据?中华人民共和国公司法?的规定，在以下情形中，有限责任公司的董事、经理不可以同本公司订立合同或者进行交易的是〔BD〕。A、公司章程规定B、董事会决议通过C、股东会决议通过D、监事会决议通过145、商业银行给集团客户贷款时，应在贷款合同中约定，贷款对象有以下情形之一，贷款人有权单方决定停止支付借款人尚未使用的贷款，并提前收回局部或全部贷款本息：〔A、B、C、D〕A、提供虚假材料或隐瞒重要经营财务事实的；B、未经贷款人同意擅自改变贷款原定用途，挪用贷款或用银行贷款从事非法、违规交易的；C、利用与关联方之间的虚假合同，以无实际贸易背景的应收票据、应收账款等债权到银行贴现或质押，套取银行资金或授信的；D、拒绝接受贷款人对其信贷资金使用情况和有关经营财务活动监督和检查的。146、农村合作金融机构风险权数为50％的资产有〔BD〕。A、各类逾期贷款B、逾期调出调剂资金C、农户小额信用贷款D、农户联保贷款。147、商业银行应当明确划分职责，建立职责别离、横向与纵向相互监督制约的机制。涉及〔ABCD〕等重要事项变动均不得由一个人单独决定。A、资产B、负债C、财务D、人员148、?商业银行风险监管核心指标〔试行〕?明确，风险抵补类指标衡量商业银行抵补风险损失的能力，包括哪三个方面。〔A、B、C〕A、盈利能力B、准备金充足程度C、资本充足程度D、流动性149、以下关于房地产贷款的表述正确的有〔A、B、C〕。A、商业银行应对发放的土地储藏贷款设立土地储藏机构资金专户，加强对土地经营收益的监控。B、商业银行对申请贷款的房地产开发企业，应要求其开发工程资本金比例不低于35%。C、商业银行应严格落实房地产开发企业贷款的担保，确保担保真实、合法、有效。D、商业银行应根据各地市场情况的不同制定合理的贷款成数上限，但所有住房贷款的贷款成数不超过70%。150、?农村合作金融机构风险评价和预警指标体系〔试行〕?明确，流动性指标包括以下哪些指标〔B、C、D〕A、不良贷款比例B、备付金比例C、资产流动性比例D、拆入资金比例151、集团客户是指具有以下特征的商业银行的企事业法人授信对象：〔A、B、C、D〕A、在股权上或者经营决策上直接或间接控制其他企事业法人或被其他企事业法人控制的；B、共同被第三方企事业法人所控制的；C、主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员〔包括三代以内直系亲属关系和二代以内旁系亲属关系〕共同直接控制或间接控制的；D、存在其他关联关系，可能不按公允价格原那么转移资产和利润，商业银行认为应视同集团客户进行授信管理的。152、?商业银行内部控制指引?明确，内部控制应当包括以下要素：〔A、B、C、D、E〕A、内部控制环境；B、风险识别与评估；C、内部控制措施；D、信息交流与反应E、监督评价与纠正。153、房地产贷款是指与房产或地产的开发、经营、消费活动有关的贷款。主要包括土地储藏贷款、_____等。(ABC)A、房地产开发贷款B、个人住房贷款C、商业用房贷款D、房屋中介机构周转用款。154、?商业银行内部控制指引?明确，商业银行内部控制的目标是：〔A、B、C、D〕A、确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行。B、确保商业银行开展战略和经营目标的全面实施和充分实现。C、确保风险管理体系的有效性。D、确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整。155、商业银行的经营原那么?(ABCD)A、效益性、平安性、流动性原那么。B、依法独立自主经营的原那么。C、保护存款人利益原那么。D、自愿、平等，老实信用原那么。156、商业银行开展业务应遵循哪些原那么?〔ABCD〕A、商业银行开展业务，应当遵守法律、行政法规的有关规定，不得损害国家利益、社会公共利益；B、应当遵守公平竞争的原那么，不得从事不正当竞争；C、依法接受国务院银行业监督管理机构的监督管理；D、但法律规定其有关业务接受其他监督管理部门或者机构监督管理的，依照其规定。157、商业银行不得向关系人发放信用贷款，这里所称的关系人指商业银行的〔ABCD〕，及前项所列人员投资或者担任高级管理职务的公司、企业和其他经济组织。A、董事B、监事C、管理人员D、信贷业务人员及其近亲属158、商业银行的工作人员应当遵守法律、行政法规和其他各项业务管理的规定，不得有以下行为：〔ABCDE〕A、利用职务上的便利，索取、收受贿赂或者违反国家规定收受各种名义的回扣、手续费；B、利用职务上的便利，贪污、挪用、侵占本行或者客户的资金；C、违反规定徇私向亲属、朋友发放贷款或者提供担保；D、在其他经济组织兼职；E、违反法律、行政法规和业务管理规定的其他行为。159、根据?商业银行内部控制评价试行方法?规定，内部控制评价包括〔AC〕。A、过程评价B、行为评价C、结果评价D、效果评价160、根据?商业银行内部控制评价试行方法?规定，商业银行管理评审应就以下〔ABC〕方面提出改良措施并落实：A、内部控制体系及其过程的改良B、内部控制政策、目标的变更C、与内部控制有关资源的需求D、内部控制体系评价的结果161、?商业银行与内部人和股东关联交易管理方法?所称的商业银行内部人包括〔ACD〕A、商业银行的董事B、商业银行的独立股东C、总行和分行的高级管理人员D、有权决定或者参与商业银行授信和资产转移的其他人员162、根据?中华人民共和国公司法?的规定，在以下情形中，有限责任公司的董事、经理可以同本公司订立合同或者进行交易的是〔AC〕。A、公司章程规定B、董事会决议通过C、股东会决议通过D、监事会决议通过163、以下选项中的哪些选项符合?商业银行法?的规定？〔ABD〕A、商业银行发放贷款应以担保为主B、商业银行发放贷款应遵循资产负债比例管理的规定C、商业银行对关系人不能发放贷款D、商业银行可以发放短期，中期和长期贷款164、?商业银行内控指引?第十一条规定，商业银行应当建立涵盖各项业务、全行范围的风险管理系统，开发和运用风险量化评估的方法和模型，对以下各类风险进行持续的监控：〔A、B、C、D〕A、信用风险；B、市场风险；C、流动性风险；D、操作风险等。165、?商业银行内部控制指引?规定：内部控制应当包括以下要素：〔ABCDE〕A、内部控制环境B、风险识别与评估C、内部控制措施D、信息交流与反应E、监督评价与纠正166、商业银行内部控制评价应遵循的原那么有哪些？〔ABCDEF〕A、全面性原那么B、统一性原那么C、独立性原那么D、公正性原那么E、重要性原那么F、及时性原那么167、下面哪些是商业银行内部控制评价应遵循的原那么？〔ABCE〕A、全面性原那么B、统一性原那么C、独立性原那么D、合规性原那么E、重要性原那么168、商业银行内部控制评价中的过程评价包括那几个要素？〔ABCDE〕A、内部控制环境B、风险识别与评估C、内部控制措施D、监督评价与纠正E、信息交流与反应等体系要素169、商业银行内部控制绩效监测的主要内容包括？〔ABC〕A、内部控制目标实现程度B、法律、法规及监管要求的遵循程度C、事故、险情和其他不良的内部控制绩效的历史情况D、风险暴露限制的合规性审查170、内部控制评价程序包括哪几个步骤？〔ABCD〕A、评价准备B、评价实施C、评价报告形成D、反应171、商业银行内部控制的主要原那么包括(ABCD)。172、良好内部控制机制的一般特征：〔ABCDE〕A、有效性B、审慎性C、全面性D、及时性E、独立性173、商业银行董事会、监事会和高级管理层应当充分认识自身对内部控制所承当的责任。高级管理层负责〔ABCE〕A、负责制定内部控制政策，对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估。B、负责执行董事会决策。C、负责建立识别、计量、监测并控制风险的程序和措施。D、负责审批组织机构。E、负责建立和完善内部组织机构，保证内部控制的各项职责得到有效履行。效性进行监测和评估。174、商业银行董事会、监事会和高级管理层应当充分认识自身对内部控制所承当的责任。监事会负责〔ABD〕A、监事会负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体系。B、负责监督董事会及董事、高级管理层及高级管理人员履行内部控制职责。C、负责保证高级管理层对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估。D、负责要求董事、董事长及高级管理人员纠正其损害商业银行利益的行为并监督执行。175、金融监管是指金融监管机构通过制定一些标准，对金融机构的经营行为实施有效约束，确保金融体系的平安稳健运行，这些标准主要涉及金融机构的〔CDE〕。A、收益标准B、公司治理C、市场准入D、风险监管E、市场退出176、以下哪些属于银行业金融机构的审慎经营规那么：(ABCD)A、风险管理B、内部控制C、资本充足率D、资产质量177、以下各项中,属于商业银行根本管理原那么有：(AC)A、盈利性原那么B、公平性原那么C、流动性原那么D、公开性原那么178、商业银行董事会、监事会和高级管理层应当充分认识自身对内部控制所承当的责任。董事会负责〔ABCD〕A、负责保证商业银行建立并实施充分而有效的内部控制体系。B、负责审批整体经营战略和重大政策并定期检查、评价执行情况。C、负责确保商业银行在法律和政策的框架内审慎经营，明确设定可接受的风险程度，确保高级管理层采取必要措施识别、计量、监测并控制风险。D、负责审批组织机构。E、负责制定内部控制政策，对内部控制体系的充分性与有179、审计委员会的主要职责：〔ABCD〕A、监督银行的内部审计人员和外部审计师。B、核准或向董事会〔或股东〕建议核准外部审计师的聘任、费用和解聘。C、审查和批准审计范围和审计频率，受理审计报告。D、确保管理层对审计报告中所指出的控制缺陷、不符合政策、法律和监管规定的做法以及审计人员已识别的其他问题，及时采取适当的纠正措施。180、中央明确提出，农村信用社改革的总体要求是

〔ABCDE

〕

A、明晰产权关系

B、强化约束机制C、增强效劳功能

D、国家适当扶持

E、地方政府负责

三、判断题181、金融机构高级管理人员未经国家有权部门批准，不得在党政机关任职，不得兼任其他企事业单位的高级管理人员，不得从事除本职工作以外的任何以营利为目的的经营活动。(√)182、根据?江苏省农村信用社县〔市〕联社完善法人治理结构工作的指导意见?，县〔市〕联社理事会对本联社社员代表大会负责，业务上接受省联社理事会的指导。(√)183、商业银行应当保障存款人的合法权益不受任何单位和个人的侵犯。(√)184、商业银行应当按照中国人民银行规定的存款利率的下限，确定存款利率，并予以公告。(Χ)185、商业银行不得向关系人发放信用贷款；向关系人发放担保贷款的条件可优于其他借款人同类贷款的条件。(Χ)186、商业银行拆出资金限于交足存款准备金、留足备付金和归还中国人民银行到期贷款之后的闲置资金。(√)187、商业银行的工作人员对单位或者个人强令其发放贷款或者提供担保未予拒绝的，应当给予纪律处分；造成损失的，应当承当相应的赔偿责任。(√)188、公司治理是一种据以对工商公司进行管理和控制的体系。(√)189、银行公司治理是指控制、管理银行的一种机构或制度安排，是银行内部组织结构和权力分配体系的具体表现形式。(√)190、风险管理的最根本要求与公司治理的核心内容是一致的。(√)191、风险管理与公司治理面临的一个共同问题是建立有效的鼓励约束机制。(√)192、董事会应制定并在全行贯彻执行条线清晰的考核制和问责制。(√)193、股份的股东以其认缴的出资额为限对公司承当责任。