成本控制经验交流资料汇编

本钱控制经验交流材料汇编目录华新水泥股份黄石分公司综合材料--------------4华新水泥股份物资分公司综合材料-------------22华新水泥股份机械工程分公司综合材料---------28华新水泥股份技术工程分公司综合材料---------36华新水泥股份散装水泥储运分公司综合材料-----41华新水泥股份散装水泥储运分公司?关于散装中转库船运水泥亏损控制的建议?---------------------------------44华新水泥股份武穴分公司综合材料-------------48武穴公司八月份财务报表说明-------------------------56周凤翔：?新生产线头一年本钱控制的要点?------------63华新水泥股份销售公司综合材料------------64华新金猫水泥〔苏州〕综合材料------------68〔10〕华新水泥〔宜昌〕综合材料-------------------74宜昌公司单项本钱控制工作总结--------------------86宜昌公司提高水泥磨台产的做法--------------------88宜昌公司矿山部本钱控制经验----------------------89〔11〕华新水泥〔阳新〕综合材料-------------------94〔12〕阳新公司在实际生产中的节能降耗工作----------------105〔13〕阳新公司矿山部2005年抓管理降本钱的有关举措-------122〔12〕华新水泥〔恩施〕综合材料------------------113〔13〕武汉武钢华新水泥综合材料------------------116〔16〕华新水泥〔仙桃〕综合材料------------------120〔17〕黄石华新包装综合材料----------------------1242005年1-8月本钱费用分析黄石分公司2005年1-8月，黄石分公司实际亏损万元，经营情况不够理想，现将生产经营情况分析如下：一、利润形成结构分析：1·1利润表分析：〔1〕1-8月实际销售结算总量为万吨，较预算较少万吨，较去年同期减少万吨；实际销售收入万元，较预算较少万元，较去年同期减少万元。

〔2〕1-8月累计亏损万元，较预算少盈利万元，较去年同期少盈利万元。盈利下降的主要原因系销量、售价的下降，生产本钱的上升所致。1·2销售收入增减因素分析：〔1〕销售收入较预算相比下降万元，其中：因量下降影响收入减少万元，因售价下降影响收入减少万元。收入下降的主要原因系售价的下降。

〔2〕销售收入较去年同期相比下降万元，其中：因量下降影响收入减少万元，因售价下降影响收入减少万元。收入下降的主要原因系售价的下降。1·3销售本钱增减因素分析：〔1〕销售本钱较预算相比上升万元，其中：因量下降影响本钱下降万元，因单位本钱上升影响本钱上升万元。

〔2〕销售本钱较去年同期相比上升万元，其中：因量下降影响本钱下降万元，因单位本钱上升影响本钱上升万元。1·4单位边际奉献分析：〔1〕1-8月销售产品单位毛利元/吨，较预算下降元/吨，其中：包装水泥元/吨，散装水泥元/吨，商品熟料元/吨，分别较预算下降元/吨，元/吨，元/吨。

〔2〕1-8月销售产品单位营业利润元/吨，较预算下降元/吨，其中：包装水泥元/吨，散装水泥元/吨，商品熟料吨，分别较预算下降元/吨，元/吨，元/吨。二、生产量分析：2·1石灰石生产量：1-8月实际石灰石产量万吨，较预算减产万吨，较去年同期减产万吨，石灰石产量减产的主要原因系湿法熟料的停产，造成石灰石消耗量下降所致。2·2熟料生产量：1-8月实际熟料产量万吨，较预算减产万吨，较去年同期减产万吨，熟料产量减产的主要原因系湿法熟料的停产。K1-K3较预算减产万吨，K4、K5较预算掉产万吨。2·3水泥生产量：1-8月实际水泥产量万吨，较预算增产万吨，较去年同期减产万吨，水泥产量较预算增产的主要原因系制造二分厂水泥增产万吨。三、生产本钱分析：3·1石灰石生产本钱：1-8月，石灰石实际生产本钱元/吨，较预算下降元/吨，较去年同期上升元/吨，生产本钱较预算下降的主要原因系火工材料的节约，制造费用〔机物料、修理费〕的下降。3·2熟料生产本钱：1-8月，熟料加权平均实际生产本钱元/吨，较预算上升元/吨，较去年同期上升元/吨，生产本钱较预算上升的主要原因系煤炭价格的上升，制造费用〔机物料、修理费〕的增加。3·3水泥生产本钱：1-8月，水泥加权平均实际生产本钱元/吨，较预算上升元/吨，较去年同期上升元/吨，生产本钱较预算上升的主要原因系熟料本钱的上升。四、煤电消耗及价格分析：4·1煤炭消耗(K1-K3、K4、K5加权平均)：1-8月，五台窑加权平均煤耗吨，较预算上升吨，多耗煤4620吨，影响本钱上升167万元，较去年同期下降吨，节约煤29022吨，减少本钱1051万元。较去年同期下降的主要原因系湿法熟料线的及时停产。4·2煤炭消耗(K1-K3)：1-8月，K1-K3煤耗吨，较预算上升吨，多耗煤4513吨，影响本钱上升163万元，较去年同期上升吨，多耗煤2203吨，影响本钱上升幅79万元。煤耗的上升主要系间歇性大坝熟料生产。4·3煤炭消耗(K4)：1-8月，K4煤耗吨，较预算上升吨，多耗煤11,545吨，影响本钱上升418万元，较去年同期上升吨，多耗煤4842吨，影响本钱上升幅175万元。4·4煤炭消耗(K5)：1-8月，K5煤耗吨，较预算上升吨，多耗煤12,332吨，影响本钱上升幅446万元，较去年同期上升吨，多耗煤7669吨，影响本钱上升幅277万元。4·5水泥综合电力消耗：1-8月，水泥综合电耗度/吨，较预算上升度/吨，多耗电534万度，影响本钱上升240万元，较去年同期下降度/吨，少耗电1160万度，影响本钱下降522万元。4·6熟料综合电力消耗：1-8月，熟料加权平均电耗度/吨，较预算下降度/吨，少耗电262万度，影响本钱下降118万元，较去年同期下降度/吨，少耗电695万度，影响本钱下降312万元。4·7水泥加工电力消耗：1-8月，水泥加权平均电耗度/吨，较预算上升度/吨，多耗电1068万度，影响本钱上升480万元，较去年同期上升度/吨，多耗电82万度，影响本钱上升37万元。4·8煤炭价格：1-8月，煤炭平均价格元/吨，较预算上升元/吨，影响本钱上升1017万元，较去年同期上升元/吨，影响本钱上升3929万元。

4·9电力价格：1-8月，电力价格元/度，较预算上升元/度，影响本钱上升134万元，较去年同期上升元/度，影响本钱上升737万元。4·10用电结构分析：有效利用峰谷电价差异，少用峰电1.14%，节约峰值电量255万度，致使平均电价下降，节约生产本钱。五、制造费用、折旧费用、期间费用分析：5·1制造费用分析：1-8月，实际元/吨，较预算元/吨下降元/吨，较去年同期下降元/吨。另需说明的是本年实际1-8月不含待摊费用〔一分厂、二分厂〕558万元。5·2折旧费用分析：1-8月，实际元/吨〔不含湿法熟料线待摊折旧95万元〕，较预算元/吨上升元/吨，较去年同期上升元/吨。折旧费用上升的主要原因系生产量的下降。

5·3变动制造费用分析：1-8月，实际元/吨〔不含待摊费用〕，较预算元/吨下降元/吨，较去年同期下降元/吨。5·4制造费用〔机物料及修理费〕分析：1-8月，实际元/吨〔不含待摊费用391万元〕，较预算元/吨上升元/吨，较去年同期下降元/吨。较预算上升的主要原因系年初年修增加、熟料生产量下降及钢材油料价格上升所致。5·5石灰石机物料及修理费分析：1-8月，实际元/吨，较预算元/吨下降元/吨，较去年同期下降元/吨。5·6期间费用分析：每水泥及商品熟料单位三费含量为元/吨，较预算上升幅元/吨。主要为销售量的缺乏及包装水泥量增加〔包装水泥量为80%，较预算增加20%，较去年同期增加26%〕而引起纸袋费用增加所致。5·72005年1-8月四五号窑年修费用发生情况表：1-8月，制造二分厂机物料、备配件、劳务费累计支出1613万元，其中用于年修支出1415万元，用于年修支出占整支出的87.72%。由此可见，年修支出的可控性是全年预算是否完成的关键。5·8待摊及库存情况说明：六、员工结构分析：〔1〕在职员工人数8月底为1546人，较年初减少327人，减少的主要原因系向其他分子公司分流人员所致；

〔2〕用工总人数8月底为2365人，其中：在职员工1546人，息工及内退员工347人，方案外用工472人。期未用工总数较年初减少347人；

〔3〕8月底女员工占在职员工的比重为32%，较年初的29%，增加3%；七、员工结构分析：7·1OEE分析：K4、K5窑的OEE运转率1-8月较去年同期有不同程度的下降，主要本年度停窑次数增多；C5、C6运转率1-8月较去年同期也有不同程度的下降。7·2煤质分析：1-8月，K4、K5入窑灰份的下降，入窑热值的提高，但实物煤耗的上升将是我们下步工作的关注点。7·3预热器出口温度：1-8月，K4预热器平均出口温度为374度，较去年同期下降3度，K5预热器平均出口温度为360度，较去年同期下降13度，但与理论设计值存在较大差距。7·4熟料强度及混合材掺量：K4、K5窑熟料强度的提高，至使主要水泥品种的混合材掺量有所提高，其中：〔生产量：390,534吨〕提高2.75%，节约熟料10,739吨；PO32.5R〔生产量：126,686吨〕提高0.38%，节约熟料481吨；PC32.5〔生产量：1,045,361吨〕提高3.63%，节约熟料37946吨，合计节约熟料49166吨，节约水泥生产本钱近700万元。7·5台时产量：K4、K5窑熟料台时产量1-8月均有不同程度下降，其中：K4窑7月、8月台时产量下降的主要原因系生产大坝及出口熟料影响台时产量下降。7·6出厂袋重超差：北区出厂袋重超差下降0.42%，少出厂水泥4,014吨〔吨*0.42%〕，节约本钱65万元；北区出厂袋重超差下降0.19%，少出厂水泥805吨〔423,957吨*0.19%〕，节约本钱13万元；合计少出厂水泥4819吨，节约本钱78万元。八、总结：1、生产运营存在的问题：

〔1〕销售价格的下降，生产本钱的上升，生产经营亏损，公司运营不理想；

〔2〕湿法熟料线的停产，产销规模萎缩，高额的折旧费、人工费等无法有效摊簿；

〔3〕K4、K5在煤入窑热值有所提高的条件下，实物煤耗上升，需进一步作技术分析；

〔4〕磨机较低的运转率，不够理想的台时产量，较高的加工电耗，致使水泥加工本钱偏高；

〔5〕K4、K5较高的年修费用与较多的停窑次数，形成一个不可理解的矛盾；

〔6〕高额的待摊费用，对后期的生产运营造成较重的负担；

〔7〕过高的包装水泥总量，散装设施未充分利用。

2、生产运营取得的成效：

〔1〕优化暴破参数，石灰石生产本钱大幅下降；

〔2〕员工的合理的分流，一方面为公司的开展输送关键技术人员，另一方面极大地消化了黄石分公司的运营本钱；

〔3〕熟料强度的提高，混合材量的增加，一方面降低了生产本钱，另一方面有力缓解了公司的熟料资源；

〔4〕水泥出厂袋量的有效控制，减少了浪费，增加了公司效益；

〔5〕管理费用指标的分解及有效的过程控制，致使管理费用得到有效控制。

3、今后工作努力的方向：

〔1〕过快的生产技术人员分流，致使局部生产技术人员出现断层，加快关键技术人员的培训，是下一步生产经营工作的重中之重；

〔2〕做好K4、K5的热功分析，寻找降低煤耗的方法，充分利用紧缺的煤炭资源；

〔3〕做好每次停窑、停磨的原因分析并做好记录，为操窑、操磨提供参考，使停窑、停磨的次数在一个理想的数值范围内；

〔4〕因每年的年修发生的费用占整个生产车间可控费用的85%以上，所以，应做好明年窑、磨年修方案性及年修后的跟综分析工作。降低采购本钱保障物资供给-----物资分公司精细管理、降低采购本钱工作汇报在今年一季度的综合办公会上，李总作了题为?推行集中化和精细化管理，全力提升企业核心竞争力?的报告。在报告中，李总对2004年的工作进行了简要总结后指出，随着公司规模的扩大，企业面临着大企业病如：管理本钱偏高；资源浪费，资源难共享；管理注重形式而无视效果和目的，效率低下；本位主义严重，各单位、各部门矛盾增多，协调困难等问题；同时也提出了在2005年公司要进行的两项主要管理工作：推进集中化管理，提高效能，以应对宏观变化；推行精细化管理，应对本钱和价格变化，提升企业核心竞争力。并要求物资供给管理工作要将市场竞争的压力传递到物资供给环节。1-8月以来，物资分公司在总部的正确领导下，努力贯彻公司一季度综合办公会的精神，针对李总对物资采购工作的要求，树立本钱意识和战略采购意识，努力降低和控制采购本钱，将采购方案落实到人，责任到人。坚持比价采购、“采购价格做到同行业最低〞。同时紧扣市场信息，关注价格走势，结合市场价格变化，疲软时及时下调，旺销时严格控制上涨，为公司节约了大量的采购本钱。并结合各分、子公司生产、库存情况，力求做到储藏合理，使采购本钱控制在最低水平，1-8月份为公司节约资金在2131.42万元以上。原材料采购〔一〕煤炭：我公司将工作重点始终放在煤炭供给上，紧紧抓住这一主供环节做保质保量抓价格的文章。1、为做到保质保量地供给煤炭，保证公司生产的正常进行，我公司指派工作人员长期驻扎在河南平顶山煤业集团、甘肃华亭煤业集团等重点单位，协调煤炭发运工作，监督煤炭发运质量；与此同时，采供双方不断加强上层领导的友好沟通，建立长期战略伙伴关系，使上述两大重点供给单位成为我公司稳定的在质与量，以及价格上最优惠的煤炭供给基地，也使我公司的生产用煤有了稳定可靠的来源。由于工作方法得当，今年上述两家煤炭供给单位的煤炭质量较去年同期相比有了较大的提高，有效地降低了采购本钱。2、针对大坝、出口水泥用煤质量要求高的特点，我公司在今年停止了价格偏高的义马煤炭的供给，多渠道开辟新的煤炭资源，引进了内蒙、陕西、山西等省份的优质煤炭，一方面保证了大坝、出口水泥的生产，另一方面，由于煤质的提高，促使地方煤炭得以大量应用，使采购本钱得以进一步的降低。取得了较好的效果。3、由于地方煤炭的地理位置近，煤炭价格相对偏低，我公司紧密结合各公司生产情况，合理搭配采购地方煤炭资源，降低了煤炭综合采购本钱。4、时时关注煤炭市场信息，及时调整煤炭采购价格，始终保持煤炭采购价格在地区内同行业最低水平上。公司制定的煤炭采购价格指标是每大卡/公斤0.088元，由于我公司注重了煤炭市场的开展变化，在目前，我公司的煤炭采购价格已逐步降低到了每大卡/公斤0.084元，假设按5000大卡的煤炭价格计算，相当于每吨煤炭降低了20元。5、加强现场管理，强化合同约定条件，努力减少和降低煤炭中转损耗。在武汉港口中转煤炭过程中，我公司长期派人现场监督煤炭卸车、存放、装船，做到“煤车卸清、存放合理、装船标准〞，将港口中转煤炭的损耗严格控制在了合同约定1%以内；在黄石公司江边中转库以及黄石港务局二、三码头的煤炭向黄石公司、阳新公司中转过程中，我公司全程跟踪、监督转运过程，很好地控制了煤炭在转运过程的实际损耗在0.5%以内。通过上述工作，我公司在煤炭采购方面为公司节约资金万元。明细见下表：附表1名称2005年公司2005年1-8月到2005年1-8月2005年1-8月节约本钱定额厂煤炭加权热值实际采购量〔元/kcal〕(kcal/t)(kcal/t)〔吨〕〔元〕平煤4676464550华亭491539380长达5661博发43994445宏扬4970309南鑫562017714华易59974195冶钢6159兰天57604156波斯特33107518金圣535654合计注：上述采购煤炭不含地方煤炭〔二〕水渣、石膏、粉煤灰、铁质原料在水渣、石膏、粉煤灰、铁质原料等生产物资采购方面，我公司始终坚持战略采购思路，贴近有实力供给商的原那么，在确保生产正常进行的根底上，结合市场的变化进行价格控制，既有效地保证了生产需求，又有效地控制了采购价格的上扬。1、水渣：根据本钱优先、稳定保供的原那么，坚持统购冶钢水渣，缺乏局部以武钢、鄂钢水渣补充的战略采购思路〔武钢、鄂钢的资源分配上，力求以保供为原那么，按照武钢、鄂钢3比1的配额进行采购〕。同时结合水渣市场价格变化，屡次对水渣的采购价格进行了调整，为公司节约了大量的采购本钱；价格控制在同行业最低〔武钢提供给亚东的价格为42.00元/吨；芜湖朱家桥水泥厂40.00元/吨；鄂钢提供给华祥的价格为42.00元/吨〕。2、石膏：改变采购模式，停止从局部中间商采购石膏作补充资源的方法，屡次深入石膏生产矿区，直接与生产商沟通，变局部间接采购为全部直接采购；同时，紧扣石膏的市场变化，降低采购价格，使我公司的石膏采购价格始终保持在同行业最低水平。3、粉煤灰、铁质原料：因其资源在特定的时间不稳定性，常常形成资源供给的不均衡。我公司按照统购统销的策略来稳定资源的供给和采购的价格，较好地将采购价格控制在本地区最低水平。例如：黄石地区两家电厂，其粉煤灰向其它单位提供的价格为22-25元，而提供我公司的价格那么长时间稳定在10-15元。各主要原材料的采购本钱共节余金额为：448.28万元。明细见附表21、石膏、砂页岩附表2名称2004年12月2005年1-8月价差2005年1-8月节约本钱包干价〔元〕包干价〔元〕〔元〕采购量〔吨〕〔元〕石膏89345硬石膏60572砂页岩249389合计2、水渣名称2005年1-2月2005年3-8月价差2005年3-8月节约本钱包干价〔元〕包干价〔元〕〔元〕采购量〔吨〕〔元〕冶钢武钢鄂钢合计3、粉煤灰名称2005年1-2月2005年3-5月价差2005年3-5月节约本钱包干价〔元〕包干价〔元〕〔元〕采购量〔吨〕〔元〕黄石电厂西塞山电厂合计注：2005年6-8月份的粉煤灰价格与2005年1-2月份的价格持平。二、备配件和生产辅材备配件和生产辅材是物资分公司统采工作的另一重大内容，量大且采购地域广，材料多样，其价格的变化在市场上难以寻求到统一的定位。为此，物资分公司通过多种渠道搜集市场信息，利用网络、电视、报纸、专刊以及各种专题会、各种供给关系了解市场、掌握市场动态和价格情况，使采购方案的实施始终定位在较为合理的位置上。另外，针对一些备配件和生产辅材在市场上已经上涨的形势，例如：国际原油价格持续上涨，导致生产性辅材如胶带、油脂、轮胎市场价格大幅度上涨。我公司严格执行招标精神，在确保生产所需的情况下，通过反复与供给商做工作，做到了许多备配件和生产辅材的采购价格不涨或延期小幅上涨，最大限度地控制了采购价格的稳定，从而也使上述生产性辅材的采购价格始终保持在同行业中的最地水平。〔一〕运输带：由于国际原油价格从去年底持续上涨，导致各种润滑油、脂及运输带等橡胶制品的价格不断上升。截止到今年上半年各种润滑油、脂及运输带等橡胶制品的市场价格涨幅在10%以上，而我公司通过大力工作，将采购价格始终维持在招标价格不变。按此计算，上半年我公司采购各种润滑油、脂203730.70公斤，节约资金：元；采购各种运输带57385.78平方米，节约资金：元；7月份上述物资市场价格上涨幅度到达15%，我公司虽说进行了调价，但调价幅度严格控制在了10%以内。〔二〕研磨材料：钢球今年的市场平均价格为8280元/吨，直供我公司钢球的安徽省宁国市耐磨材料总厂对海螺集团的平均价格为7880元/吨，通过我公司大量工作，安徽省宁国市耐磨材料总厂提供给我公司的平均价格为7080元/吨，1-8月份我公司购进该公司钢球共计752吨，相对于市场来说，节约了资金902400元；相对于海螺集团，我公司少支出资金：601600元。〔三〕耐热钢备件：受市场材料影响，尤其是镍、铬、钼的价格今年涨幅较大，为保障供给，我公司同意将耐热钢材料的采购价格在招标合同的根底上上调2800元/吨〔同行业最低价〕，但在执行时，仍克服了重重困难，反复做各供给商的工作，将采购价格始终维持在招标价格上。今年1-8月份共进各类耐热钢备件106.162吨，按市场价格水平计算，节约本钱：106.162*2800=元。另外，即使按新价格执行，与同期同行业相比，我公司耐热钢备件采购价格在调价后仍然是最低的。以Cr25Ni20为例：我公司的采购价格为33500元/吨，安徽海螺水泥集团的执行价格为36000元/吨，而浙江三狮水泥集团的采购价格那么高达40000元/吨。对2005年的固定资产采购方案，我公司始终坚持寻求市场最低价格、比质比价、比售后效劳，从而，做到了以最低的价格购进最优的产品。2005年固定资产采购方案，截止到现在，共执行了24项。24项的总金额为：345.06万元，而我公司在实际指出为：311.83万元，为总公司节约资金：万元。通过各方面的努力，我公司在备配件和生产辅材为华新公司共节约资金：186.36万元。三、四季度工作措施〔一〕煤炭市场价格经小幅下调后趋稳，四季度是冬季用煤顶峰，价格会有小幅反弹。我公司必须抓住时机控制价格上扬。同时，加大采购力度，储藏足够的煤炭，满足生产需求。〔二〕生产资料价格普遍上扬，给采购本钱控制带来巨大压力，尤其是润滑油、橡胶制品、耐热备件、耐磨备件等，物资公司力争顶住市场压力，结合市场情况，做好供给商的工作，保证采购本钱在同行业内最低。〔三〕目前，地方资源由各分、子公司自行采购，粉煤灰、铁质原料等在水泥市场淡季时显得过剩；在水泥市场旺季时明显缺乏，局部会呈现互争资源的现象，给供给商造成一种涨价的气氛，我公司需进一步做好市场调查，从战略采购上平衡好供求矛盾，既能保价又能保量。〔四〕资金支付状况对降低本钱起着一定的作用，许多供给商在合作后便放弃了继续合作，或要求提价。物资公司要努力为公司资金困难分忧，更多地去做细致的工作，建立长远的战略采购机制，与供给商建立战略同盟，实现双赢，降低采购本钱，保障供给。按惯例，四季度是水泥销售旺季，也是资源紧张的季节。物资公司全体员工决心在公司的正确领导下，进一步加强精细化管理，以降低和控制采购本钱为目标，效劳好各分、子公司，花最少的钱，买最好的东西，保障供给。精心筹划全方位控制努力降低本钱机械工程分公司在剧烈的市场竞争中，为打造企业的竞争能力，在公司的统一筹划下，2005年开年以来，就把如何加强精细化管理，降低生产本钱，作为新年度的主要工作任务。今年以来，我们围绕着今年的经营目标和考核指标，在如何做到多、快、好、省上展开了各项管理，本着精细化管理的要求，我们为实现年目标必须切实降低本钱。我们从生产组织、采购、技术等各方面展开了工作，在认真总结前几年的工作根底上，扬长避短，围绕降低本钱分析问题。机械工程分公司除了检修外，重点工作就是设备制造，在生产能力有限的情况下，故每一步经营环节都有生产降低本钱的文章可作，经过共同努力，我们在抓生产、降本钱工作取得一定收获，主要工作总结汇报如下：抓采购原材料、降低采购本钱钢材的消耗是机械分公司的生产本钱的主要局部，如何降低采购本钱这是抓本钱管理的第一件大事，而且进入2005年钢材价格在2004年的根底上大幅上扬，钢材价格混乱，且局部重点钢材订货难，为满足生产需要面临这样的形势，我们加强了以下工作：调研市场、直接采购，千方百计降低采购本钱面对钢材市场价格混乱，我们对生产所需的钢材进行分类，对窑、磨筒体生产需要定尺探伤的钢材，这部份材料存在订货困难，且价格高，我们分析了可能供货的生产厂家，主要厂家为：河南舞阳钢厂及上钢三厂，二家的供货价格存在差异，上钢三厂的供货价相对较低，故我们的窑、磨钢板拟定采购原那么：在二家钢厂报价的根底上择低价采购，上钢三厂能满足的材料尽量在上钢三厂采购，其优点有三：A、采购价格较低；B、运费廉价，从上钢三厂水路运一吨钢板运费仅70元左右，而从舞阳钢厂运一吨，铁路运输需100多元，汽车运输需200多元；C、厂方销售部门直接订货，无中间费用，交货期相对及时。而对在上钢三厂因探伤，板厚、钢种不能满足要求的材料，不得己非到河南舞阳钢厂，我们同样对交货期和价格进行货比三家，在几个供给商方面进行比价议价，选定价低的作为合作伙伴，经过操作〔因供不应求河南舞阳厂销售部门对小客户不订货〕保证了材料供给，降低了本钱。对制作一般设备用的钢板，我们成立了采购钢材价格审核小组，直接从一级批发市场直接采购的原那么，规定每次采购必须二人以上，且在一级批发市场上货比三家，丢掉了中间供货商，从1-8月份我们直接从武汉钢材采购钢材3558吨。如果从中间商供货，中间商哪怕一吨加价100元，那么要多付出36万元。05年1—8月，我们还直接从上纲三厂采购钢材799.26吨，从河南舞阳钢厂采购钢材1195.67吨，合计采购钢材5552吨，这样直接采购有力降低了本钱。从供货组织上，我们针对上半年钢材价格不稳的特点，采取在满足生产需求的前提下，急用先买，边买边用，防止积压，也回避了如钢材价格下调而带来的损失，从几个月的操作来看，没有发生钢材库存因价格下降而带的损失。从钢材管理上，设置专人管理钢材，对可用边角料分堆存放，对可利用边角料的小型零件，规定必须采用边角料，边角料的发放也纳入了钢材管理员的管理范围，这样提高了钢材利用率，降低了本钱。在生产管理制度中，我们对未按工艺操作而浪费材料现象进行处分。建立了对产品报废要赔偿的制度，加强了职工的责任心，防止了浪费。面对社会盗窃现象较多，我们重点整治了生产现场，加强了防护，同时派人员日夜值班，这样减少盗窃损失，对降低本钱是个保证。(二)抓招标议标，降低设备采购本钱在工程设备制造中，为降低本钱，我们对配套电机、减速机、衬板、液力偶合器、制动器等配套设备均采取招标或议标的形式确定供货厂家，通过这种方式，我们对保证了我们的配套设备处于低价采购，对某些因原材料价格上涨因素影响较大的产品，我们采取在前几年招标的根底上，而有目的的议标，尽量不让其涨价，有的产品我们每议一次价格，就将其价格往下降一次，如采购窑托轮锌基合金瓦，第一次采购价70元/Kg〔在几家报价根底上，选定一家议价而定〕；第二次经标采购价为68元/Kg；第三次再议标压价采购价为66元/Kg。与此运作，每个供给商对我们供货均为他们对外销售的最低价。优化生产组织，扩大生产能力，降低生产本钱2005年分公司承提四条生产线的供货任务，所需提供的设备的总重超过8000吨，也远远超过了分公司目前现有的设备能力和生产能力。根据精细化管理的要求我们首先优化生产组织，对本身具备设备能力而生产产能不够的业务，我们依据需求采取请进来的思路，扩大生产能力，故而在上半年生产检修任务繁忙人员相当紧张，我们妥善安排好了人力组织，即完成了设备检修，又满足了设备制造的进度，由于我们是请进来以付工资劳务的形式操作，故是以较低的本钱而进行生产。对我们本身不具备生产能力的加工零件，我们是在保证质量的前提下，选择不同档次的协作厂家，在选择上货比三家，综合评定合作厂家，如此操作，我们的对外协作本钱也较低。如铸钢协作加工，对重大铸件在韶铸和衡阳冶金厂加工，他们对我们的一般碳钢大型铸件价格7000多元/吨，对一般铸件，如磨机斜支衬、滚筒幅板等而选定鄂冶制造，其碳钢供货价仅为5650元/吨〔正常价在6000-7000元/吨〕，这样即降低了本钱又节省了运费。依靠科学技术，合理运用材料，降低生产本钱既要保证产品质量，又要降低本钱，我们针对我们的产品的不同用途而选用不同材料，运用新的材料和技术努力降低本钱，如(一)钢丝绳斗提机原设计选材为Q345钢板，我们依据斗提机的大小、高矮、对一些低位的斗提机用料改用Q235钢板，这样一吨钢板就要节约200多元，一台斗提几十吨，也是近万元的本钱降低。(二)依据零件的特性和目前国内新技术开展，兄弟单位的经验，我们运用技术选用了不同材料使本钱大幅降低，如：1、磨机滑履的钢板选用，原设计选用材料为20Gz25，该材料在几年前就7000多元一吨，近几年由于钢板上涨到达了9000多元一吨，针对这些情况我们参照天津院的磨机设计选材，由20Gz25改为Q235C，仅此一项，每吨节约1000余元。2005年我们采购此类钢板近400吨，节约本钱近40万元。2、窑托轮轴瓦传统是采用铜合金，铜合金在近期本钱要达9万左右一吨，我们依据有关信息，改用了锌基合金，该合金造价比铜合金低，且密度有较大的差距，铜合金的密度为7.5而锌合金的密度仅为5，这样可节约费用30%以上，从武穴窑开始运用，运转情况很好，节约资金，降低了制造本钱。3、改变加工工艺，变废料为原料，降低本钱有些零件的形状简单，我们依据厚板废料很多的特点，在满足功能需求的前提下，重新改变工艺，利用厚板的边角板加工零件，取得了较好的效益，如：(1)、利用厚废料加工设备安装用垫板垫铁是窑、磨根底安装必须要用的零件，以往的加工工艺是：用25-30m钢板切割下料，再刨削加工而成，这样成吨的厚板都变成了小块钢板，我们视做磨机多下无利用价值的厚板很多，当废铁卖了很可惜，经探讨改变加工工艺，将这些废料按所需的重量切割成小块，再经铸造成形，再进行刨削加工，成为我们需要的零件。一年来，我们制造磨机13台，加工垫铁达26.4吨〔详细清单见附件〕。按每吨节约本钱2000元，那么节约本钱50万元左右。(2)、窑安装用调整压块该项零件原是用60厚的钢板，经切割后再刨削加工，即费材料又耗工时，我们将其改为用废旧厚板〔厚度、形状无要求〕下料经锻打成所需形状，直接钻孔、攻丝，如此节约了材料，省略了刨削工序，大大降低了该零件制造本钱，今年以来，共加工此类零件3.2吨，节约本钱近万元。(3)、重新设计配重块，变废为材依据功能原理，皮带机的配重块仅用于张紧作用，具备重力就行，原配重块由生铁铸造成，近几年生铁涨价，涨到近3000元/吨，使得配重块的制造本钱达5000元/吨左右，为降低本钱我们重新设计了配重箱和配重块，用边角料和废钢组成，如此每吨可节约2000元左右，2005年生产配重块共计191吨，可降低本钱38万。攻克技术难关，创造条件上产品，降低生产本钱我们原是一个维修型的车间，现要制造重型设备在很多地方都是不具备条件的，有些工序必须外委加工，这样外委费用就较大，以磨机托瓦为例，浇瓦质量要求高，原仅有南昌轴瓦厂等少数几家具备加工条件，但其收费高昂，围绕这些问题，为降低本钱，我们创造条件上，攻克了技术难点，到达了自制。主要实施有：滑履磨机托瓦巴氏合金〔锡基〕浇注滑履磨机托瓦浇注巴氏合金〔锡基〕因其工艺难度大，开始就在专业厂家外协加工。成品巴氏合金达30多万1吨，后来为降低本钱、节约费用就组织攻关小组，利用现在的技术力量，自制了设备，解决了浇注合金的难题。本钱对照：1、外委加工费用〔以φ4.2m磨为例〕(1)、运输费用：4000元/4件〔1台数〕〔来、回〕(2)、加工费用：70kg××4件=7.28万元/4件〔1台磨〕2、自行加工费用：(1)、电炉费：4000元/4件〔1台磨〕〔自制电炉加温〕(2)、材料费用：80kg×70元/kg=5600元/件×4件=2.24万元/4件〔1台磨〕合计：2.99万元(3)、人工费用：3500元/4件〔1台磨〕加工内容为：从装油管、试压、浇注、研合、清油位等一直到能发货。即：每台磨机节约费用：4.69万元。2005年要生产13台磨机，那么可降低本钱50万元以上。利用落地镗回转工作台加工大直径平面法兰在选粉机的制造中，有很多法兰面需要加工，如选粉机上筒、外锥筒等法兰面，这些面不仅大，且重。如：上锥筒：高2.63M，最大直径7.24M，重量：6.7吨。车削内容：上、下法兰面及外园。常规设备：8M立车上进行车削加工，此种设备黄石地区没有，湖北省内也是屈指可数。运输：因工件超宽，运输上较困难，且费用也大。时间：因8M立车少，各单位的8M立车工作量大，工期上难保证。鉴于以上原因，分公司组织技术人员攻关，利用落地镗回转工作台作为回转动力，并配制一套工装具，成功的加工出了合格的产品。本钱对照：1、外委加工费用测算〔1〕运输：×〔3〕时间：不能按工期保证2B、技术攻关的加工费用：〔1〕工装：2000元〔含人工工资〕：利用边料及原堆料场的旧体改制，利用大卧车刀架等。〔2〕人工工资：约1800元〔工时600小时〕〔3〕保证了工期要求。如此加工，那么每台选粉机降低本钱2万多元。〔三〕自制红套托轮加热炉，红套大直径托轮随着水泥设备的大型化，托轮直径也越做越大，如6000T/D生产线的托轮直径达2.4M，对这样大的托轮以前没有干过，如送出去套装，一个托轮连轴一起重达40T，仅吊装运费就达近万元以上。经调研，我们自行设计了大型红套托轮加热炉，经使用效果非常好，提高了红套质量，降低了劳动强度，也节约了本钱。自己套一套托轮以外委红套估计要节约本钱2万元，一条生产线上6个托轮，那么节约的资金可达10多万元，2005年我们将要完成3条线上的托轮红套，可降低本钱近30万元。以上仅为我们在生产经营活动中为降低本钱做的一点工作，但还很不够，还有很多方面需要我们去努力。在节约本钱工作方面，我们认为降低本钱是一个细化管理问题；是一个需全员参加贯穿于整个生产过程、认真做好每一步的过程。我们首先要增加员工的降低本钱的意识，制定了本钱管理的每一项制度，鼓励在生产活动中做出成绩的员工，从而使本钱管理能落实到每一个微小的实处，从而保证总体本钱目标到达理想状态，提高企业的效益和市场竞争力。合理化建议〔一〕降低本钱是在追求高效率下的深入的管理工作，故我们认为在水泥生产中，要把高运转率和高台产与消耗有机的统一起来，追求高运转率、高台产下的低耗。从设备角度来说，对备件质量和检修质量要高，要重点做好这一方面工作。〔二〕水泥本钱中备件的消耗是一个较重要组成局部，如何控制好备件的采购质量标准，采购厂家以及资源共享等方面均有很大的工作来做。如磨机，公司近几年相应开展自制的滑履磨机近30台，这些磨机的主要备件储藏可以认真规划，统一安排，以期到达资源共享，降低库存，降低本钱。〔三〕三台华新窑停产，遗留下来很多华新窑的备件，如何发挥这些物资的利用，建议在近期内设法消化和利用。

附：2005年制造磨机使用垫铁的明细序号名称数量〔台〕垫铁重量1武汉Φ21976×2=3952kg2宜都Φ11976kg3宜都Φ5m水泥磨11976kg4宜都Φ11976kg5云南Φ5×11m生料磨11976kg6云南Φ×13m水泥磨21976×2=3952kg7襄樊Φ×12m生料磨11976kg8襄樊Φ5m水泥磨11976kg9襄樊Φ×13m水泥磨11976kg10武穴Φ5m水泥磨21976×2=3952kg合计全面推行“精细化管理〞提升公司竞争实力----PMA精细化管理的成效技术工程分公司近几年，公司抓住水泥工业结构调整带来的开展机遇，做大、做强、做精水泥主业，目前公司处于一种高速开展阶段，仅2004年投入在建工程资金11.4亿元，12个建设工程工程，其中技术工程分公司重点是负责几条大型生产线的建设和粉磨站工程的建设。精细化管理一直贯串于工程建设的始终，同时也是作为公司实施开展战略的措施之一。推进精细化管理取得的效果：建设周期短，达产达标创一流国家核定的整条生产线的工期为24个月，各工程的实际工期一般为14个月左右。各工程具体情况如下：工程工期情况一览表工程名称工期工程进程2003年3月6日熟料生产线点火－13个半月2004年9月22日实施点火程序－13个半月2004年4月9日实施点火,6月15日水泥磨调试，月底全线投入试生产；200414个月2005年4月26日熟料生产线点火，7月3日第一台磨机投产22个半月实际开始施工为2004年5月，且含6个月的休止期，2005年6月28日熟料水泥生产线工程一次性点火成功2003.12.26－2005.2.投资省，当年投产当年见效公司投资的生产线都是一条从矿山开采运输到水泥生产发运的整条生产线从原料破碎、原料粉磨储存、烧成系统、水泥粉磨储存、水泥包装的全部生产设施。涉及到各分子公司的具体情况，生产线所配套的运输设施有码头、铁路等，以及职工的生活配套设施等。从下表中可看出工程的投资较节省，且建设单位管理费、勘察设计费、监理费等都较低，西藏工程的其他费用为估算数，有点偏低。工程名称投资预算)决算数〔或预计〕节约投资％实际吨/投资)宜都工程3200t/d水泥〔+销售熟料〕150万吨/年3)4148134465-16.91%恩施工程2000t/d4)2341220706-11.56%阳新工程5000t/d水泥〔+销售熟料〕200万吨/年5)6284647983-23.65%武穴工程6000t/d水泥220万吨/年5567147849-14.05%西藏工程1000t/d水泥30万吨/年1460413218-9.49%68427670+12.1%说明：1)工程投资不含土地费用。2)实际水泥产能比工程方案值有增加，因此实际吨水泥投资要低。3)宜都工程包含了4.6km的铁路专用线工程〔含有300多米的桥〕，并包含了4个泊位的浮式码头〔其中3个码头趸船为二手设备〕。4〕恩施没有码头和铁路工程，矿山没有施工但作为未完工程计入了投资费用。工程处于钢材价格高位时期。5〕阳新工程没有铁路工程，但包含2个泊位的岸壁直立式码头和1个泊位的浮式码头。工程处于钢材价格高位时期。6〕武穴工程没有铁路工程，但包含4个泊位的浮式码头。工程处于钢材价格回落时期。其他建设管理费用支出工程名称建设单位管理费勘察设计费监理费概算实际其中：技术工程分公司费用概算实际概算实际4001616005322004522035022010043760587533301601410769无55无369369无687无4689180120210181无35说明：技术工程分公司的效劳费各工程均未按合同付足，且有一定的节余。自主装备开发设备，设备国产化率达100％通过对阳新、恩施、武穴等多个工程的进一步优化设计，华新实现了在系统配置、装备制造等方面的技术创新，形成了以XZ1000t/d、ES2000t/d、YD3500t/d、YX6000t/d为代表的具有华新自主知识产权的新型干法生产线系列，享有窑、磨等多个装备的技术专利，走出了科技产业化和市场化新路，充分发挥了华新在技术上的核心竞争力。华新的工程建设工作也逐步步入了投资省、建效快、质量高、建成即投产、投产即见效、有力支撑公司快速开展的良好开展轨道。锻炼了一支高素质的人才、建造和谐的工作团队精细化的管理就是用更富有内涵的创新精神创立出经得起历史检验的精品工程。其核心是切实用制度标准管理，提高管理工作的科学性，减少管理工作的盲目性，使工程管理系统化、程序化。精细化管理对企业工程建设最大的奉献在于投资本钱的控制，一个实现管理精细化的建设工程，一般都能够把投资本钱控制到最优，因为管理的精细化能够优化流程、提高施工速度、降低不必要的费用，实现投资效益最大化。为此，我们在工程的建设中提出了“四细〞。〔一〕细化主题创新活动，在工程质量、工程进度、施工平安、概算控制等方面取得新的突破。如华新恩施生产线面对的无烟煤燃烧的技术问题，如果采用进口设备，造成固定资产投资过大,企业投产后的负担过重,严重影响经济效益。如果采用国内现有的技术那么有可能不能得到十分理想的使用效果，在调试中可能有较大的修改工作量，在综合考虑经济、技术等因素,通过对国内外无烟煤使用技术的研究,结合华新水泥股份长期摸索和积累的水泥工业生产、技术开发经验，充分吸取过去建设中的经验和教训，在公司高管层的大力支持下，采取自主设计、自主装备的方式，从工程规划开始，对系统装备进行系统分析，系统规划，大量采用自主开发、自己制造的专利技术设备,有利于降低工程投资,降低运行费用，提高设备运行效率，从而提高公司综合效益，创立了具有华新水泥特色经济、优质、高速建设水泥生产线的新路子。〔二〕细分工程组织机构。建立与国际接轨的业主、设计、施工、监理、监控共管模式，建立健全三级质量保证体系，做到责权利明确、到位。为保质保量地创造整条水泥生产线的优良成果,在落实责任制和质量保证规章制度的根底上，我们制定了详细的质量保证方案,每天晚上召开各施工单位和相关部门参加的建设协调会,在落实建设任务的同时，对质量问题采取不过夜的方法。每天督导工作进度,每天督导质量问题,采取一秆子插到底的方法,问题不查出不放过,问题不弄清不放过,问题不解决不放过,问题不落实不放过,问题不解决妥不罢休。如华新阳新公司工程，通过实施三级质量保证体系为重点的质量控制，单项工程的合格率到达100%，优良率到达95%以上，系统技术装备水平完全到达设计的要求。〔三〕细化目标责任。分解每一个目标、任务、方案、指令，使之落实到人。加强科学调度，加强方案的跟踪管理，合理安排，交叉实施，确保按方案推进。以创造世界记录，经济、优质、快速地建设工程为目标,针对每一个工程特点，制定工程实际进度方案表，不断优化目标,不断修订目标的网络方案。根据目标确定工期,根据工期建立工程网络图,根据网络图分解任务,确保能根据工作任务进行检查和考核，任务层层分解，级级落实，件件到位。阳新工程于2003年4月29日开工，2004年4月9日熟料生产线一次点火成功，恩施工程于2003年8月8日开工，10月23日建筑工程才正式施工，2004年9月26日举行投产仪式。〔四〕细化工程管理制度的编制、实施、控制、检查、鼓励等程序、环节，做到制度到位。为使工程建设能标准、有效地运行,工程伊始制定了招标投标管理、合同管理、结算与工程款支付、内部审计、财务核算、进度控制、质量控制、投资控制、现场施工管理、机电设备管理、技术资料管理、廉政责任制考核、业务督导、员工绩效考核、经济责任制考核等15项工程管理制度。各个工程建立了工程建设的系统动态网络和各子系统的网络方案,并层层分解,根据现场情况,不断优化方案,使整个系统有条不紊地运行,现场管理严格有序。采用科学的矩阵式管理实施工程管理,每个工程管理人员缺乏30人,人员精干高效。通过对已建成工程的总结，我们也发现了一些问题。目前存在的主要问题：一是效率陷阱：为了追求进度目标的精细化，往往会对工程施工质量、平安等方面的精细化予以无视，造成工程的返工等，反而滞后了工程的总体施工进度。二是执行陷阱：精细化的管理要落到实处，离不开人的执行。但很多时候，一些设计非常精良的精细化管理细那么，却难以得到良好的实施，问题的关键就在于其操作性设计得不尽合理，没有充分考虑执行人的反响。工程管理的工作量与具有高素质的工程管理人才数量有矛盾，特别针对华新的工程管理模式〔自己提供性能保证、自主配套主机、多供给商、多施工单位〕，很容易导致精细化管理只能停留在纸面上、口头上。

三是局部工程要抓机遇，不能规划设计超前〔如：恩施、武穴、岳阳工程〕。四是机修在交货和小部件的质量缺陷上给工程组织带来一些不利的影响。综述：建设精细管理工程是一项长期任务,需要不断完善、不断创新。精细管理是一种高效、节约的企业管理方式；建设精细管理工程要与应用现代化手段相结合；精细化管理要求“人人都是管理者〞，实施精细化管理，必须发挥团结协作的团队精神，互相补充，协调开展。精打细算抓管理节支降耗要效益——散装水泥储运分公司1~8月本钱工作总结今年以来，水泥市场受国家宏观调控影响较大，集团公司经营策略改变，销售市场布局调整，使分公司生产经营面临巨大压力。尽管总本钱有所下降，但由于水泥中转量急剧下降，中转站点不断增加〔如南昌、重庆、温州等〕，市场开发费用相应增加，柴油价格持续上涨，给分公司本钱管理工作带来了严峻挑战。根本情况2005年1~8月分公司实现利润74.53万元，EBITDA360.80万元，而2004年同期实现利润458.06万元，EBITDA681.53万元。同比减少383.53万元和320.73万元。由于中转水泥的大辐减少，单位生产本钱急剧上升。以宜昌库和上海库为例，宜昌库去年同期中转水泥234664.36吨，费用1455745.68元，直接本钱6.20元/吨，今年同期中转水泥73471.58吨，费用1043899.58元，直接本钱14.21元/吨，同比增长129%；上海库去年同期中转水泥596413.34吨，费用4397392.56元，直接本钱7.37元/吨，今年同期中转水泥352788.05吨，费用3852272.40元，直接本钱10.92元/吨，同比增长48%。为克服中转量减少和油价持续上涨的不利因素，储运分公司苦练内功，狠抓本钱管理根底工作，向管理要效益，具体做了以下一些工作：建立规章制度实行标准管理今年以来，储运分公司认真贯彻公司李总裁提出的“推行集中化管理和精细化管理，全面提升企业核心竞争力〞的精神，先后制定了?合同管理方法??工程审计管理方法??物资采购价格监督管理方法??中转库现场管理方法??中转库亏吨考核实施细那么??通讯费用管理规定?等一系列管理制度，同时还对分公司中转库现场管理方法进行了细化，对现场操作人员进行了相应培训，标准了分公司各项工作的运作程序，使各项工作能紧张有序地进行。加强采购监督降低生产本钱在生产采购环节，对通用备件1万元以上的物资采购必须通过招标确定供给商；对通用备件1万元以下的物资采购实行货比三家；对专用备件，我们在严格控制产品质量的同时，直接从生产厂家订货，放弃从中间商那里进货，防止中间环节加价。如按中间商加价10%，全年备件采购70万元计算，每年可节约资金7万元。同时，加强了备件的进出库管理，做到合理储藏，减少资金占用。扩大国产化减少生产消耗〔一〕为了降低本钱，缩短供货周期，分公司对进口易损件进行了国产化替代工作〔内容见附表〕。从表中可知，利用国产蝶阀替代进口蝶阀可节约本钱48万元。同时，对吸臂上的抽吸重型吸砂胶管、气动执行机构、方形过滤袋等进行了相应的国产化，从而大大降低了生产投入。名称规格年用量进口不含税价格〔元〕国产价格〔元〕单价合价单价合价蝶阀DN4002412580301920220052800蝶阀DN35010864086400168016800蝶阀DN30010496049600155015500蝶阀DN250503990199500140070000合计=SUM(ABOVE)637420=SUM(ABOVE)155100〔二〕整套设备国产化，节省投资，减少固定本钱。利用资源优势转移费用支出与华新合作的船运公司很多，分公司充分利用这一资源优势，转移费用支出。今年四月下旬，我公司自行研制的华囤6号卸船机从黄石拖至重庆，如请外面的货运公司需拖带费7.5万元，保险费2万元，抛锚定位费2万元。实际操作过程中，分公司本着节约的原那么，充分利用民船与华新的战略伙伴关系，说服其协助我司工作，最终将拖带费降到4万元，并免除了保险费和抛锚定位费等，节约资金7.5万元。另外，利用航运公司给华新运送水泥的时机，可以携带我公司各站点备件所需备件。假设通过物流公司每次需花运费300~1000元，按每年20次，每次600元计算，每年节约资金1.2万元。深挖内部潜力实施节能降耗影响卸船机本钱的主要因素是柴油消耗，油耗是控制本钱的关键。我司汉阳库员工从小处着手，很有成效，一般卸船机清仓工作是在水泥抽吸到只剩下边边角角时，清灰人员才下仓清灰，这样，清灰时间较长卸船机工作效率低。汉阳库清灰人员在吸灰中间就开始下仓清理死角，缩短了待机时间，平均每卸1000吨可节约时间1小时，按每月卸15000吨水泥计算，可节省柴油1.2吨，预计全年可节约7万元。存在问题〔一〕柴油预算单价为4200元/吨，但相对国际国内原油市场持续上涨的趋势，预算单价过低，已脱离市场行情，上海柴油价格4910元/吨、武汉柴油价格4900元/吨、宜昌柴油价格已达5020元/吨，而且供给紧张。〔二〕移动散装罐对我公司只有投入，没有产出，而且资产不断增加，引起折旧费、维修费、吊运费、调运人员差旅费等合计较2004年增加149738.39元。〔三〕孝感中转库、小池中转库几乎没有中转量，而固定资产折旧、维修费存在，还需要人员看守。八、建议〔一〕建议集团公司加大对我投入较大的站点地区的散装水泥市场开发，提高中转设备运转率，以早日收回投资；〔二〕在不影响集团公司利益和保障集团公司水泥供给的前提下，增加集团公司以外的卸船业务，以弥补集团公司业务量的缺乏。〔三〕调整中转价格，合理避税。中转价格应按市场价格即外委价格定价〔现定价为外委价的50~90%〕，我分公司只上缴营业税，营业税及附加为收入的3.36%，而集团公司上缴增值税及附加，增值税税率为17%，两者相抵，可以为集团公司减少转移价格11.52%的税费。关于散装中转库船运水泥亏损控制的建议散装水泥储运分公司我司各散装中转库船运水泥都出现不同程度的亏损，远远超过公司4‰的亏损指标，如上海长桥、温州库、南昌库等，亏损有的高达6%，从船运作业流程〔装船——运输——卸船——仓储——出库〕调查分析，水泥亏损有以下因素：装船时水泥损耗、船运途中损耗、卸船清仓时损耗、放灰及磅差损耗等，以某公司船运发货为例，现将水泥亏损途径、原因及相应改良措施进行汇报。水泥亏损途径分析〔见?关于相互学习交流本钱控制方法的通知?附件3一水泥亏损因果图〕〔一〕装船后水泥吨位确认不准确1、皮带输送某公司输送散装水泥的皮带装有计量设施，但计量设施不是法定商贸计量设施，偏差很大〔计量误差为±5%级〕，因此根本上没有使用，故水泥吨位一般由某公司供销部码头监装人员通过船的水尺计算确认，譬如空船靠港，监装人员上船先检查船仓，后测空船水尺，装货完毕再测重船水尺，然后对照该船载重水尺表〔载重水尺表由当地船舶检验站测定〕计算水泥吨位，即用重船载重量减去空船载重量，如此计算那么存在一个问题：如船方在装货过程中加压舱水、淡水、燃油等，那么重船的水尺测定就不准确，再根据水尺计算水泥吨位就相差很大〔3000—5000吨海轮压舱水、燃油一次可达200—300余吨，1000吨船舶压舱水、燃油可达100———1.026T/m3〕，但码头监装人员完全没有考虑上述影响因素，另外监装人员在计算船舶水尺、水泥吨位时出现人为计算错误〔个别现象〕，如8月2日某码头装水泥到温州港的宁泰号船，按监装人员测定的重船水尺记录计算，重船平均水尺应为5.17m，监装人员却算为5.19m，这就多算水泥20余吨，即使按5.19m的水尺计算，船装水泥应为3686吨，监装人员却算为3770吨，多算水泥84吨，因此由于监装人员测定水尺方法不全面或计算错误而造成装船后的实际吨位与装船交接单的填报吨位相差很多〔一般要比实际吨位多算30—100余吨〕。〔见?关于相互学习交流本钱控制方法的通知?附件4——某公司码头装船检查表〕。2、散装车转运散装车转运水泥时，空、重车要经过公司地磅计重，除正常磅差、扬尘或车软管脱落打入江中等损耗外，就是司机偷盗。如上述环节得到严格控制，那么散装车比皮带转运散装水泥所造成的误差就小得多。3、皮带转船时扬尘很大，有时江边看不见人。〔二〕船运水泥损耗1、船装满水泥后船舷、甲板到处都是扬灰，船主洗船时全部冲掉。2、大多数民船按运沙船结构设计制造，故装水泥时仓底有少量渗水，另外还有民船淋雨〔或洗过〕仓底潮湿未干就装灰现象，这使仓底水泥常常结块。3、民船雨布多数陈旧，常有碰上大雨，水泥淋湿结块现象。4、船主偷盗、私自使用水泥。5、船型影响亏吨，武轮船属平底船，水尺标准不亏吨，而私营尖底船、水尺可能不准确，影响亏吨多，应进行标定。〔三〕卸船水泥损耗〔1〕卸船时水泥输送管道破裂或软管脱落，造成一定损耗。〔2〕清仓时水泥中杂物〔纸袋、熟料、钢锻〕较多，既造成水泥损耗，又损坏卸船机设备。〔四〕水泥装车及磅差损耗1、库底散装车装灰时扬尘或水泥溢出，造成局部损耗。2、现场地磅与工地地磅存在磅差。3、水泥偷盗。过程控制从水泥船运的作业流程分析，应加强管理以下几个控制要点：〔一〕分子公司与船方进行水泥吨位确认交接。准确计算装船的水泥吨位，是控制水泥亏损的第一个环节。分公司码头监装人员在空船装货前必须检查船仓、水尺〔前中后〕、排水量、港水密度及船用物料〔燃油、淡水、压舱水〕。且填表做好记录〔见附表一船运水泥交接检查记录表〕，装货后再认真核实上述检查部位且做好记录。船方应积极配合，并参与水泥吨位的计算确认，双方根据水尺计重记录单及船舶载重水尺表准确计算，共同确认水泥吨位，才能办理船舶货物交接手续。〔二〕船方与中转库现场负责人进行水泥吨位验收交接。船方抵达目的港，应向现场负责人出具水尺计重记录单、船舶载重水尺表、船运检查表及装船交接单，现场负责人根据上述证据对船方水泥验收，首先检查水尺〔前中后〕、排水量、港水密度及船用物料等做好记录，并对照水尺计重记录单核实上述检查部位，再开仓查看水泥有无结块或动过的痕迹，然后与船方根据水尺计重记录单、载重水尺表共同确认水泥吨位。如出现水泥吨位偏差、湿损、缺少等问题，现场负责人与市场部、船方三方共同确认并扣除船上水泥湿损、结块、杂物或偷盗造成的亏吨。〔三〕中转库人员与散装车司机装车过磅交接。中转库司磅员根据市场部的?发货通知单?对进库的散装车辆牌号、司机姓名进行确认，再空车磅皮，司机在磅单〔一式五联：存根联、司机联、装车联、销售联、收货联〕签字，放灰工凭司机签字的装车联、销售联装车并施封〔用户无磅时〕，在二联磅单上签字再返给司机，司机凭签字的二联磅单重车过磅，并在司机联、销售联、收货联上签字出库，中转库现场负责人严格执行水泥出库管理程序并抽查监督，防止水泥偷盗。〔四〕市场部与水泥客户进行磅差确认交接。客户根据司机的收货联对散装车封签、过磅进行验收，确认水泥数量并在收货联上签字返给司机，由司机返回中转库司磅员。如存在问题车辆，那么由市场部与客户进行协调处理，双方通过第三方地磅过磅确认。同时市场部要加强车辆管理，防止司机偷盗水泥。防亏措施根据上述控制要点，采取对应的防亏措施〔一〕分〔子〕公司应改良皮带输送的计量设施，要求计量设施误差在±5‰以内，没有计量设施的公司应尽快解决，以便生产基地通过计量设施计量后与水尺对照确认。〔二〕各分公司应制定水尺计重记录单、装船交接单、船运检查表，对码头监装人员进行水泥计重业务学习培训，建立经济责任制，加强责任管理。〔三〕物流调度中心应加强船舶运输管理，减少水泥运输途中损耗，防止偷盗。〔四〕市场部应加强装车车辆管理，防止司机偷盗，与水泥客户协调处理磅差事宜。〔五〕储运公司应加强中转库人员管理，减少操作损耗，防止水泥偷盗。建议要控制中转库船运水泥的亏吨，首先要码头监装人员准确计算出装船的水泥吨位。如按上述分析情况，码头人员偏多计算装船水泥吨位，某公司无非多算了水泥产量，但船方多得了不少水泥运费，这就给公司造成了一定的损失，因此建议：〔一〕对于水尺计重的船舶，码头监装人员要尽职尽责，亲自上船测量水尺，检查压舱水、淡水、燃油等船用物料及港水密度〔不能由船方提供数据〕，认真计重。〔二〕码头监装人员要进行业务培训学习，真正掌握船舶水尺计重要领。〔三〕散装车转运时，厂内装车后应进行封签，码头及船上人员应检查封签、水泥是否打空及车辆返厂时间等情况。〔尤其最后一趟〕。〔四〕中转接卸人员应认真做好如附表1的验收填写工作，并与分子公司传送的监装表对照验收，最好根据封签情况、湿损、杂物情况与船方验收交接。〔五〕公司应由日常运作主管部门分清责任定期奖惩到位。瞄准集团本钱最好水平打造高效率生产线-------武穴公司本钱控制分析及展望武穴公司认真落实李总裁在一季度办公会上提出的实行精细化管理的要求，将精细化管理精神落实到设备调试和试生产工作中。4月26日点火以来，整个生产线的试生产在较短的时间内步入正常，熟料、水泥的产量和质量也很快到达较好的水平，为了尽快成为公司利润新的增长点，武穴公司瞄准集团内各基地生产本钱的最好水平，狠抓节能降耗工作，并逐步建立完善公司生产本钱控制目标责任制。坚持精细化，实现高效试生产，降低试生产费用〔一〕加强安装质量跟踪，统一指挥，合理安排试车时间，有效减少了调试电能消耗，消除设备特别是重大设备出现损坏的可能性。针对武穴公司生产线的特点，总结阳新等新公司在安装、调试、试生产的经验和教训，认真组织，细化调试方案，制定合理的设备安装关闭节点时间，安排专人从质量上和进度上全程同步跟踪安装公司，并在每天晚上将白天的实施情况进行汇总，适时调整方案安排，在第二天同安装公司进行协调。根据过去安装的经验，提前制定出了安装期间重点监督内容，并指定专人全程跟踪质量，发现安装质量问题和设备质量问题，无论问题大小都要及时反响并及时解决，对已安装好的设备逐台拟定检查内容进行全面认真细致复检，对设备的电气、机械、水冷、润滑系统等等都做到心中有数。在确定具备了调试条件后，进行模拟性的预调，制定合理试车调试方案，统一调试方案，通过以上一系列的措施，使调试、试生产工作不但有条不紊的进行，在确保质量的前提下缩短了整个调试、试生产的时间，大大减少了调试电耗和其它原材料消耗，为后期的正常生产提供了有力保障。武穴公司正式送电时间晚，对大型设备试车不具备条件，公司采取先小型设备单机试车，正式送电试大型设备，从4月11日正式送电，到4月25日全5试车完毕，经过精心的组织安排，这种思路起到了很好的作用。〔二〕在试生产期间注重设备的缺陷检查跟踪，提高设备的运转率，尽量减少因设备故障而造成直接经济损失。设备投入试生产后，组织专人将工作重点转入到缺陷检查上，为每台设备建立必要的运行状况分析，建立了必要的档案，并依此制定出了设备润滑调整、设备振动调整、设备电气调整、电机拆洗检查内容等等一系列调整内容，并提前制定出检修方案，充分利用试生产期间哪怕是1个小时的停机间隙进行设备调整。由于处理及时，大大模糊了试生产和正式生产的界限，减少了设备出现故障的概率，使得设备提前进入到高效高产状态。〔三〕针对试生产暴露的问题，加大生产工艺改造，提高系统效率。由于前期对安装质量、生产工艺改造把关较好，在试生产中起到良好的作用，使公司烧成系统一次性生产成功，无论设备运转率、单机台时产量、产品质量方面都有“质〞的提高。但是也存在一些缺乏的地方，主要是窑尾回灰输送能力缺乏，均化库底工作环境恶劣、煤磨进料口易堵等问题，公司对这三个主要突出的问题采取专人分片改造，对回灰输送系统拉链机的链条由链式改成板式，同时对拉链机电机更换，提高拉链机的输送速度，这一问题根本上得到解决。均化库底开始生产时，正压造成库内生料四处飞扬，给库内设备及人身工作环境影响很大，通过分析计算，及时提高库底排风机能力，将原风机风量9000M3/min更换成18000M3/min的风机，这一问题很快得到解决。煤磨系统，武穴公司原煤是露天堆放，遇到下暴雨时，原煤输送十分困难，煤磨进料口容易堵塞，经常出现由于煤粉供给缺乏而影响窑的运转，根据煤本身比拟疏松的特点，在煤磨入口处加一空气炮进行吹扫，效果十清楚显，该问题得到解决。〔四〕质量控制武穴公司前期由于矿山生产滞后，公司三个月石灰石全部是外购，矿点多，分布杂，质量不稳定，但公司对每车石灰石跟踪检测合理堆放和使用，使公司前期熟料质量较好，28d强度一般在56Mpa左右，局部产品到达出口标准。〔五〕试生产十分顺利，消耗控制成绩显著窑线生产至今，窑砖使用效果很好，目前通过筒体扫描和人员测量，没有发现高温点，在集团公司内实现了第一个窑线试生产砖耗为“0〞的优良成绩；窑产量稳定，设备运转率高。截止9月16日完成具体指标油耗0.23kg/t熟料,窑线平均运转率85.73%。试生产完成情况统计：产量完成情况〔万吨〕工程5月6月7月8月累计生料产量18.3026.8623.9823.3792.51熟料产量9.7714.8616.5015.4056.53水泥产量4.868.9913.85水泥销量2.399.2211.61熟料销量5.2114.4214.956.1040.67运转率完成情况〔%〕工程5月6月7月8月累计水泥窑67.9096.8792.4388.1785.73生料磨56.2688.1985.2481.0875.331＃水泥磨62.7382.2873.00停窑次数〔次〕工程5月6月7月8月累计停窑时间

(<2h)854017停窑时间

(2-8h)522110停窑时间

(8-24h)01304停窑时间

(>24h)20024合计1589335窑油耗(kg/吨)工程4月5月6月7月8月耗油量29032单耗二、八月本钱分析八月份是武穴公司由试生产转入正式生产的第一个月,，公司上下一如既往地保持试生产的旺盛斗志，认真贯彻集团公司三季度综合办公会议精神，紧紧围绕冯副总裁提出的思路和要求，强化企业根底管理，对照下达的生产经营指标，积极组织生产，做好物流管理。并成功地配合销售公司产品面市，在较短的时间拓展武穴公司的“华新品牌〞，增加市场份额，提高产品竞争力。生产经营指标完成情况：生产方面:开采石灰石21万吨，生料23.67万吨(有局部石灰石为外购结余),熟料15.40万吨,水泥8.98万吨,分别比方案22万吨,25.5万吨,17万吨,8.00万吨，减少了4.54%、7.18%、9.41%和增加12.25%。减少的原因是窑线停产4天检修。石灰石生产线和水泥一台磨满负荷运转都是第一个月,生产情况根本良好,运转根本正常。销售方面(财务口径):销售水泥8.21万吨(出口3.40万吨),销售熟料5.68万吨,实现产品销售收入2,353.98万元.实现利润43.80万元。销售公司同生产线员工一道,借助产品面市的强劲东风,克服装包生产设备磨合头一个月的问题,认真组织,精心安排,根本上到达产销两旺。生产本钱完成情况:名称实际预算差异石灰石生料熟料水泥-16〔一〕生产本钱分析四条工序本钱全部完成预算指标。各工序机物料耗全部低于预算指标。石灰石本钱得益于:一是炸药价格4.22元/公斤;二是机物料耗低;三是正在做工作的矿山资源税,暂按1.00元/吨计算。生料本钱得益于:运转正常,台时产量高,机物料耗低。熟料本钱得益于;一是煤耗相当低152公斤/吨;三是设备运转正常,停窑次数少,台产较高;四是机物料耗低,窑砖正常。水泥本钱得益于:一是熟料本钱;二是刚刚投产的磨机根本正常,停开次数少;三是机物料耗低。〔二〕影响本钱的因素电耗完成不够理想:除石灰石完成外,其他各本钱都有一定的差距。四条工序分别为0.85度/吨、21.19度/吨、35.91度/吨和48.52度/吨。窑线检修4天,影响熟料产量,影响熟料本钱,同时造成生料磨停产。二号磨机没上,一是固定费用难以摊薄,近4.5元/吨的空间;二是产能没能最大限度的发挥,三个期间费用无法摊薄,严重影响公司经济效益。水泥中熟料使用量还要进一步控制。这个月PO42.5高于预算7个百分点;PO32.5高于预算14个百分点;PC32.5高于预算6个百分点;PI42.5高于预算0.7百分个点。正常生产本钱控制问题求解和展望根据3个月试生产和八月份正式生产本钱完成的情况和存在的问题，武穴公司及时组织了本钱分析和节能降耗分析会，明确了改良的问题和提高的方向，李总裁专门做了精辟的分析并提出了具体要求。〔一〕主要问题及措施分析〔见上表〕工程措施结果遗留问题建议提高水泥混合材掺量使用低水份的混合材启用粉煤灰，降低入磨混合材水份③降低标准偏差减少水泥富裕标号用鄂钢、武钢矿渣替代黄梅矿渣矿渣等混合材水份大，加上露天堆放，水分控制难度大多掺易饱磨及影响水泥质量增加矿渣烘干工艺，或开拓足量的粉煤灰资源提高水泥磨台产，降低电耗完善磨机工艺状况〔选粉机、磨机等〕根据熟料、混合材质量情况及时调整比外表积使用助磨剂提高P.Ⅰ水泥台产使用助磨剂台产提高了20%左右提高磨机运转率设备改造、精心维护等水泥库顶斜槽加强防水斜槽接头处已收紧、涂胶防水入库、出磨斗提跑偏频繁水泥库顶加雨棚入库、出磨斗提彻底调整提高中控操作水平，稳定操作，防止产量及质量上的大幅波动培训、劳动竞赛加强与现场的交流和联系劳动竞赛在进行对讲机经常联系不上购置新对讲机〔二〕今后生产控制目标值及措施：1、原料系统〔1〕砂、页岩破碎台产保证在400t/h以上，不开空车，尽可能分时间段在电费低峰时安排生产；〔2〕每天在电费峰值期10：00—12：00期间对石灰石取料机进行1—2小时的保养，破碎系统产量低的期间用矿山下