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文档简介

安徽省国家税务局审计型检查管理工作规程1.引言安徽省国家税务局（以下简称“局”）为加强对税务机关的监督管理，提高税务工作质量和效率，特制定本《审计型检查管理工作规程》（以下简称“规程”）。本规程旨在规范局的审计型检查工作，确保审计型检查的科学性、公正性和高效性，进一步提升税务机关的内部控制和风险防范能力。2.管理目标规程的管理目标包括但不限于以下几点：统一审计型检查的标准和流程，确保检查结果准确、客观、公正；提高审计型检查工作效率，加强资源管理和任务分配；加强税务机关内部控制和风险防范能力，规范行为规则；增加对纳税人投诉和举报的调查和处理能力，打击违法行为。3.审计型检查工作流程3.1检查任务的确定审计型检查任务由上级主管部门指定，并由局内部进行分派；检查任务的内容、范围、目标和时限应明确规定，并由相关人员完成任务目标。3.2检查计划的制定检查计划由局内部专业人员制定，根据任务的内容、范围和目标确定检查的重点；检查计划应包括检查的时间安排、检查方法和工作重点，并经局领导批准后执行。3.3检查工作的实施检查工作应根据检查计划的要求进行，可以采取现场检查、资料核对、询问调查等方式；检查人员应按照规定的流程和方法，认真执行检查任务，并对重要发现进行记录和整理。3.4检查结论的形成检查结论应基于事实和证据，客观、公正地反映被检查对象的真实情况；检查结论应经过多方的协商和复核，确保其准确性和可信度；检查结论应及时向被检查对象反馈，接受其意见和建议。3.5检查报告的编制检查报告应根据检查结论进行编制，包括被检查对象的基本情况、检查的目的和范围、检查过程和结果等内容；检查报告应简明扼要，言简意赅地表达问题和建议，确保报告的可读性和实用性；检查报告应及时提交给上级主管部门，并抄送被检查对象。3.6检查结果的跟踪和整改上级主管部门应及时对检查结果进行评估和审核，并确定后续工作的安排；被检查对象应根据检查结果，及时制定整改方案，并在规定的时间内完成整改；检查结果的跟踪和整改工作应由局内部专人负责，并向上级主管部门定期报告。4.内部控制和风险防范4.1内部控制局应建立健全内部控制制度，明确职责和权限，防止权力滥用和失职渎职行为的发生；内部控制制度应涵盖审计型检查的各个环节，包括任务的分派、计划的制定、工作的实施和结果的评估等。4.2风险防范局应建立风险防范机制，定期开展风险评估和排查工作，发现和处理可能存在的风险和问题；风险防范机制应依托于内部控制制度，包括制定应急预案、提供培训和教育、加强监督等措施。5.纳税人投诉和举报的处理局应建立健全纳税人投诉和举报的处理机制，确保投诉和举报的真实性和有效性；对于投诉和举报，应严格按照规定的流程和程序进行调查和处理，保护投诉人和举报人的合法权益；对于经调查属实的违法行为，应依法进行处理，保护纳税人的合法权益。6.结语本规程是为了加强安徽省国家税务局的审计型检查工作，提高工作效率和公正性而制定的。规程的实施应充分考虑局内部的特定情况和实际需要，灵活运用并与相关法律法规相结合

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