第九章 再保险

第九章再保险第一节再保险概述第二节比例再保险和非比例再保险第三节再保险的分出与分入[目的和要求]了解再保险的作用、种类及其组织形式，能分清再保险与原保险的区别。[重点和难点]再保险的作用和种类,计算.[教学形式和方法]讲授与自学相结合，讲授为主。第一节再保险概述一、再保险的基本概念再保险也称分保，是保险人在原保险合同的基础上，通过签订合同，将其所承保的部分风险和责任向其他保险人进行保险的行为。分出业务的公司称为原保险人,也称为分出公司，而接受业务的公司称为再保险人，或分入公司。(分保费/再保费,分保佣金/分保手续费,转分保/再再保险)投保人（被保险人）原保险人（分出公司）再保险人（分入公司）赔偿经济损失

分摊损失赔偿

交付保险费

支付分保费

双方签订保险合同

双方签订再保险合同

原保险

再保险

再保险与原保险关系图我国的再保险业起步较晚，且规模很小，再保险业务一直实行国家垄断。1996年，中国人民保险公司改制为集团公司，下设财产保险、人寿保险和再保险三个专业子公司，至此我国才拥有了第一家专业再保险公司。随后，中保集团于1999年一分为四，其中中保再保险有限公司改组为中国再保险公司。中国再保险（集团）公司是经国务院同意和中国保险监督管理委员会批准，于2003年在原中国再保险公司基础上成立的国有再保险集团公司(现已改为股份制)，注册资本为人民币39亿元。多年来，中国再保险公司一直履行国家再保险公司职能，在中国保险市场发挥再保险主渠道作用。2003年，中国再保险公司进行股份制改造，组建了中国再保险（集团）公司。

中再集团在坚持再保险主业的同时实施多元化，作为主发起人和投资人，相继与多家国内外著名保险和非保险企业共同发起设立了中国财产再保险股份有限公司、中国人寿再保险股份有限公司、中国大地财产保险股份有限公司、中再资产管理股份有限公司、中国保险报业股份有限公司、华泰保险经纪有限公司。经营业务涉足再保、直保、投资、传媒、保险经纪、教育培训等多个领域，形成了多元化和专业化的集团经营架构与管理格局。

82.76%90%60%中国再保险集团公司是我国目前唯一的国有独资的再保险公司，截止到2006年6月底，注册资本为39亿元人民币，总资产297亿元，到2007年一季度，总资产已经达到了401.76亿元。由于历史的遗留问题和随着业务规模的逐步扩大，该公司的资本金已经明显不足，国务院批准，中央汇金公司已经向中再注入了40亿美金用于重组改制上市。中央汇金投资有限责任公司对中再集团的40亿美元注资资金已经到位，中再集团资本金从39亿元(人民币，下同)增加到361.49亿元,财政部(原股东)和中央汇金分别持有14.50%和85.50%的股权。

。“通过中再集团对中再产险、中再寿险和中再资产的股权收购及对中国大地(产险)的增资举动，中再集团对上述4家主营业务子公司的持股比例均达到三分之二以上的绝对控股标准，为整体改制上市创造了条件。”

中再集团刘京生：2008年的工作中心是上市中国财产再保险股份有限公司

中国财产再保险股份有限公司（以下简称“中国财险再”）是由中国再保险（集团）公司作为主发起人、吸收境内外6家投资人共同发起、于2003年12月15日成立的一家专业财产再保险公司，注册资本8亿元人民币；2005年10月，增资6.5亿元人民币，使注册资本增长到14.5亿元人民币。经营范围:1、财产保险，包括财产损失保险、利润损失保险、责任保险、信用保险、保证保险等各险种以人民币或外币计价的商业再保险业务；2、短期人身险，包括短期健康保险和意外伤害保险等各险种以人民币或外币计价的商业再保险业务；3、上述1、2项业务发展所需的担保类等业务；4、各类再保险服务、咨询业务；5、国家保险监督管理部门批准的其他业务。中国人寿再保险股份有限公司

中国人寿再保险股份有限公司是中国再保险（集团）公司的控股子公司之一，成立于2003年12月，由包括中再集团在内的7家境内、外投资人共同发起设立。公司注册资本为8亿元人民币，总部设在北京，在上海和深圳分别设有分公司，是目前境内惟一一家专营人寿再保险业务的公司。

瑞士再保险公司SwissRe瑞士再保险公司,于1863年成立于苏黎世,现有员工(全球范围)约9000人,苏黎世总部有2500人左右,在世界上30多个国家设有70多家办事处。公司总资产达1426亿瑞士法郎(约合8556亿元人民币),其核心业务是为全球客户提供风险转移、风险融资及资产管理等金融服务。瑞士再是世界领先的再保险公司之一，亦是世界上最大的人寿与健康险再保险公司。为了扩大与中国保险业的合作,瑞士再公司早在1983年就与中国人民保险公司签订了第一份再保险合同。此后,瑞士再公司与中国保险业的合作不断加强。自中国保险市场对外开放以来,瑞士再公司先后于1996年和1997年,分别在北京和上海设立了两家代表处,并于1999年4月正式向中国保监会递交了申请经营性分公司的信函,成为第一家申请在华营业的再保险公司。2002年7月10日终于获得了中国保监会的经营许可,业务范围包括产、寿险再保险业务。

德国科隆再保险公司

(上海)

历史上第一家专业再保险公司———科隆再保险公司便于１８４６年诞生于此。

慕尼黑再保险公司慕尼黑再保险公司创立于1880年，注册地为德国慕尼黑

，在全世界150多个国家从事经营非人寿保险和人寿保险两类保险业务，并拥有60多家分支。1997年慕尼黑再保险公司在北京和上海分别成立了代表处2003年10月24日，慕尼黑再保险公司北京分公司在北京成立；2003年12月19日，瑞士再保险公司北京分公司在北京成立；2004年6月6日，科隆再保险公司上海分公司获准在上海设立2003年10月24日之前我国只有中国再保险公司一家专业的再保险公司，2002年年末的资产总额大约25亿美元；而德国有28家再保险公司，瑞士有13家再保险公司，

2008年2月21日，劳合社和中意财产保险有限公司（以下简称"中意财险"）两家合资保险公司得到保监会的正式批文，准许在中国市场经营再保险业务。

据悉，早在2005年11月，保监会就正式批准英国最大的保险组织劳合社在中国筹建一家再保险公司。去年3月，劳合社再保险(中国)有限公司获准开业。中意财险是去年由中油财务有限责任公司(中石油的子公司)与意大利忠利保险集团合资组建的合资公司。

据了解，目前世界上比较发达的再保险市场主要为伦敦再保险市场、欧洲再保险市场、纽约再保险市场及新加坡再保险市场。经过长时期的发展，这些国际再保险市场拥有完善的市场主体、丰富的产品及先进的国际承保技术水平。目前在我国已设立代表处的外资再保险公司均是来自上述地区。

再保险业务由于其经营特点，本身具有开放性，外资公司进入这一市场的成本大大低于进入直接承保市场的成本。根据中国加入世贸组织的承诺，再保险市场是中国保险市场中最先对外放开的领域，在中国加入世贸组织的第一年，即允许外国再保险公司以分公司、合资公司或独资子公司的形式提供寿险和非寿险的再保险业务，且没有地域限制或发放营业许可的数量限制。通常对于跨国专业再保险公司的准入条件没有直接保险公司那么严格，即使没有授权也可以做业务。

2008年2月21日，劳合社再保险中国有限公司向保监会递交的转分保协议获得批复，劳合社中国正式获批在2008年与劳合社从事再保险关联交易。据悉，劳合社中国子公司的注册资本金为2亿元，主要从事卫星、航空航天、水险、能源、巨灾等业务。对于这些巨额保险标的业务，承保额度或将成为劳合社中国子公司亟待解决的问题，中国子公司向伦敦市场转分保的获批将有望解决这一矛盾。二、危险单位、自留额和分保额

(分保双方责任的分担是通过确定的自留额和分保额来体现的,是按照危险单位来确定).危险单位是指保险标的发生一次灾害事故可能造成的最大损失范围危险单位的划分根据不同的险别和保险标的来决定关键要和每次事故最大可能损失范围的估计联系起来考虑，而并不一定和保单份数相等同危险单位的划分并不是一成不变的需一定的专业知识自留额和分保额对于每一危险单位或一系列危险单位的保险责任，分保双方通过合同按照一定的计算基础对其进行分配分出公司根据偿付能力所确定承担的责任限额称为自留额或自负责任额经过分保由接受公司所承担的责任限额称为分保额保险法的有关规定:９８条：“经营财产保险业务的保险公司当年自留保险费，不得超过其实有资本金加公积金总和的四倍。”９９条：“保险公司对每一危险单位，即对一次保险事故可能造成的最大损失范围所承担的责任不得超过其实有资本金加公积金总和的

１０％，超过的部分，应当办理再保险”。１０１条：“除人寿保险业务以外，保险公司应当将其承保的每笔保险业务的２０％按照国家有关规定办理再保险。”三、再保险与原保险的比较再保险是保险的进一步延续,也是保险业务的组成部分,是保险的后盾.（一）再保险与原保险的区别１、主体不同。２、保险标的不同。３、保险性质不同。P214页投保人原保险人再保险公司再保险是一种独立性的保险业务,再保险合同也独立于原保险合同（二）再保险与共同保险的区别共同保险是由两家或两家以上的保险人联合直接承保同一标的、同一保险利益、同一风险责任而总保险金额不超过保险标的可保价值的保险。共同保险仍然属于直接保险。投保人（被保险人）乙保险公司甲保险公司丙保险公司交付保险费

签订共同保险合同

赔偿经济损失

共同保险示意图四、再保险的分类按责任限制分类比例再保险非比例再保险成数再保险溢额再保险混合再保险按分保安排方式分类临时再保险(对双方均无强制性)合同再保险(对双方均有强制性)预约再保险(介于两者之间对分出公司无强制)超额赔款再保险超额赔付率再保险第二节比例再保险和非比例再保险比例再保险

是以保险金额为基础来确定分出公司自留额和接受公司责任额的再保险方式，故有金额再保险之称.成数再保险溢额再保险混合再保险非比例再保险是以损失为基础来确定再保险当事人双方的责任，故又称损失再保险，或超过损失再保险.由于超过损失再保险是对原保险人赔款超过一定额度或标准时，再保险人对超过部分责任负责，故又称第二危险再保险险位超赔再保险事故超赔再保险赔付率超赔再保险（一）成数再保险:是指原保险人将每一危险单位的保险金额按照约定的比率分给再保险人的再保险方式。(分入公司一般会有个最高限额,)按照成数再保险方式，不论分出公司承保的每一危险单位的保额大小，只要是在合同规定的期限内，都按双方约定的比率进行分配。这也是最简便的再保险方式。由于成数再保险对每一危险单位都按一定的比率分配责任，所以在遇有巨额风险责任时，原保险人和再保险人承担的责任仍然很大。优点合同双方的利益一致手续简化，节省人力和费用缺点缺乏弹性，对分出公司不利不能均衡风险责任，必须借助其他再保险方式来分散风险成数再保险的特点，决定了它的运用范围，一般来说，资金雄厚、历史悠久的保险公司较少采用成数再保险，多运用于新的公司、险种和特种业务方面。责任、保费和赔款的计算业务总额100%自留20%分保80%保额保费赔款保额保费赔款保额保费赔款120020400.401601.602400410800.823203.283800801601.606406.40（二）溢额再保险:是由保险人与再保险人签订协议，对每个危险单位确定一个由保险人承担的自留额，保险金额超过自留额的部分称为溢额，分给再保险人承担。溢额再保险的自留额，是一个确定的量，不随保险金额的大小变动，而成数再保险的自留额表现为保险金额的固定百分比，随保险金额的大小而变动。P219页溢额再保险的三要素：危险单位、自留额和线数。(分保限额)自留额:决定原保险人承担的责任大小

线数：溢额再保险关系成立与否，主要看保险金额是否超过自留额，超过自留额的部分就由溢额再保险吸收承受。但并不是无限制，而是以自留额的一定的倍数为限度。这种自留额的一定倍数，称为线数。溢额再保险的比例关系随着承保金额的大小而变动，这是与成数再保险的比例固定不变所不同的。特点：１、可以灵活确定自留额２、比较烦锁费时。溢额再保险的层次

第一溢额：应付分出公司的正常需要第二、三：第一的补充，以增加承保能力第四：满足特大业务的需要风险的分散与转嫁、风险责任的均衡化责任、保费和赔款的计算自留额40万，溢额再保险人承担4线责任

业务总额自留分出保额保费赔款保额保费赔款保额保费赔款1400,000800400400,0008004000002800,0001600600400,000800300400,00080030032,000,00040008000400,00080016001,600,00032006400(三)成数和溢额混合再保险是将成数再保险和溢额再保险组织在一个合同里，以成数再保险的限额，作为溢额再保险的起点，再确定溢额再保险的限额。混合分保无一定的形式，可视分出公司的需要和业务品质而定只适用于转分保业务和海上保险业务二、非比例再保险

非比例再保险是以损失为基础来确定再保险当事人双方的责任，故又称损失再保险，或超过损失再保险。(超额赔款)

由于超过损失再保险是对原保险人赔款超过一定额度或标准时，再保险人对超过部分责任负责，故又称第二危险再保险。

（一）险位超赔再保险是以每一危险单位所发生的赔款来计算自负责任额和再保险责任额。假如总赔款额不超过自负责任额，全部损失由分出公司赔付；假如总赔款额超过自负责任额，超过部分由接受公司赔付。例题223页（二）事故超赔再保险

是以一次巨灾事故所发生赔款的总和来计算自负责任额和再保险责任额。事故超赔再保险责任的计算，关键在于一次事故的划分。（三）赔付率超赔再保险(例题473页★)

是按赔款与保费的比例来确定自负责任和再保险责任的一种再保险方式，即在约定的某一年度内，对于赔付率超过一定标准时，由再保险人就超过部分负责至某一赔付率或金额。假定一赔付率超额合同规定,赔付率在70%以下由分出公司自己负责,超过70%-120%,即超过70%的50%由接受公司负责,并规定60万元为赔付限额,两者以较小者为准.如果分出公司的净保费收入为100万元,已发生赔款为80万元,则赔付率为80%,分出公司负责70%赔付率的赔款,即70万元,接受公司负责10%即10万元.如果已发生赔款为135元,则赔付率达135%,则分出公司先负责70%即70万元的赔款,接受公司负责超过70%以后的50%赔付率的赔款,计50万元(小于60万元),超过120%赔付率以上部分的赔款仍由分出公司负责,计15万元.非比例再保险的特点(与比例再保险的对比：)１、在比例再保险之下，接受公司接受分出公司承保责任的一定比例，因此，所有保费及赔款，都与分出公司保持一定的分配比例。而非比例再保险中，接受公司并不分担任何比例责任，仅在赔款超过分出公司自负额时，负其责任。２、比例再保险以保额为基础分配自负责任和分保责任；而非比例再保险是以赔款为基础，根据损失额来确定自负责任和分保责任。接受公司的责任额不受原保险金额大小的影响，而与赔款总额相关联。３、比例再保险按原保险费率计收再保险费，而再保险费是被保险人所支付原保险费的一部分，与再保险业务所占原保单责任保持同一比例。非比例再保险采取单独的费率制度，再保险费以合同年度的净保费收入为基础另行计算，与原保险费并无比例关系。4,比例再保险通常都有再保险佣金的规定。而非比例再保险中，接受公司视分出公司与被保险人的地位相等，因此，不必支付再保险佣金。5,比例再保险的接受公司对分入业务必须提存未满期责任准备金。非比例再保险的接受公司并不对个别风险负责，仅在赔款超过起赔点时才负责，所以不发生未满期保险费责任。6,比例再保险赔款的偿付，通常都由帐户处理，按期结算。非比例再保险对赔款多以现金偿付，并于接受公司收到损失清单后，短期内如数支付。非比例再保险的特点比例再保险非比例再保险责任基础保险金额赔款金额佣金支付有无准备金提取有无再保险费按再保险人承担的保额责任比例分摊原保险人净保费收入之和乘以单独厘订的再保险费率赔款处理按期结算，帐单处理现金赔付，及时处理第三节再保险的分出与分入一、分出业务经营与管理概念为了实现再保险分出业务活动的合理化、科学化，达到预期的最佳的经济效益目标，从而稳定保险企业的业务经营所实施的计划、组织、指挥、协调和控制的一系列动态活动过程核心是保险企业的经济效益宗旨是提高经济效益降低企业费用成本，保证保险企业经营稳定性分出业务管理的范围自留额确定分保规划安排分保业务流程分保手续分保业务账单编制分保业务的统计与分析分出业务管理的一般准则稳定公司业务经营，实现最佳经济效益管理现代化原则面向国际市场原则

分出业务部门人员由三部分组成：设计人员：对业务进行组织分析、条款的制定与修改。推销人员：一方面是将业务安排出去，另一方面确保业务分保给资信度高的公司。辅助人员：配合与协助推销人员处理日常事务。分出业务的内部管理明确分出部门的职责协调分出部门和直接业务承保部门的关系，分清各自的责任密切分出部门和账务部门之间的联系，以确保分出业务的效益

二、分出业务实务分出业务的流程分为三个阶段：（一）是提出分保建议。分保建议一般应将接受人需要了解的事实详细列明。这样有利于接受人作出决定，大大缩短分保安排时间。（二）完备手续。合同文本及其组成部分是分出人和接受人之间签订的正式的、具有法律效力的文件。（三）赔款的处理。首先计算分保合同项下的接受人应承担的责任比例和金额，然后向接受人发送出险通知。三、分入业务经营管理的概念与原则是指为平衡风险，增加保费收入，争取盈利，对分入业务过程的计划、调节和控制，以及对分入的保险业务的质量、分出人的资信情况进行调查审核。分入业务的要约方是分出人,分保接受人处于相对被动的地位.四、分入业务的承保（一）承保额的确定和运用（二）对具体分保建议的考虑（三）分入业务的手续案例一：9.11袭击使美国保险赔偿高达几百亿美元美国遭受袭击，保险公司也将面对赔付灾难。业内粗略估计，直接损失约有3000亿美元，而保险公司的赔付额将达到几百亿美元。首先面临灾难的将是世界许多大型的财产保险公司和再保险公司。它们必须赔偿世界贸易中心和周围建筑物的损失，以及大厦在修复或重建期间，因业务中断导致的利润损失。广东方中保险公估有限公司总裁吴德华介绍，按目前最常用的市场评估价格，保守估计纽约世贸中心姐妹楼的赔付金额不低于40亿美元。大楼内各公司的办公设备、豪华装修、高价值的藏品等损失几乎“无法估计”，地下车库成千上万辆私家车也将成为保险公司赔付的主要对象，而这些曼哈顿的精英们的“坐骑”大多都是名车。寿险赔偿将创世界纪录，这次灾难中，寿险公司也不可避免面临“大出血”。吴德华介绍，1998年，美国人的投保率高达132．49％，而保险密度（人均保费）为2722美元。据统计，美国人寿保险业2000年全年保费收入为440亿美元，当年赔付额达到380亿美元。吴德华说：“2001年，美国人寿保险业的赔付将创下世界纪录。”在此之前，损失最严重的人为灾难是1992年洛杉矶骚乱，保险赔偿高达7．75亿美元。

业内人士估计，美国国际集团（AIG）、安联（Allianz）、慕尼黑再保险（MunichRe）、瑞士再保险（SwissRe）等国际性的大保险公司都将面临“大出血”。业内人士指出，尽管此次损失不至于使一些巨型公司破产，但“后遗症”将十分明显，日后的经营、资产质量、偿付能力都将受到影响。事发后，一些国际性的保险公司纷纷宣称自己公司实力雄厚，不会危及偿付能力，但日后的“影响是深远的”。目前，欧洲的保险公司和再保公司的股价在纽约世贸中心遇袭倒塌后立即下跌，最高跌幅达到10％，而股价下跌则意味着资产缩水。保险公司初步赔偿估计：公司国家预估赔偿金（百万美元）慕尼黑再保险德国900瑞士再保险