24、授权与追责制度

PAGEPAGE27XXXX有限公司授权管理与责任追究制度第一章授权管理制度授权制度使用说明目的：本授权制度为明确规定有限公司总经理、分管副总、部门总监等管理人员就人权、财权、事权的权力授予范围及审批责任，有限公司有限公司简称。适用范围：角色说明：批：即最终审批，审批人应具有高度负责的意识，必须站在公司角度判断审批事项是否符合公司战略方向、预算要求，在充足资料以及前序审核基础上，从是否影响公司品牌、价格、效益、信誉等维度以及是否违反公司制度来衡量；从业务和风险平衡的角度来考量，基于从业务/专业判断，对待审批事项予以准许；审批人对审批决定负有主要经济与法律责任。核：即审核，在工作职责范围内对于待审批事项，作出是否进一步提交审批的判断；根据公司相关规定，对申请事项的资料完整性和合规性进行审阅，对存在管理漏洞、违反公司规定、不利于公司发展的一律不得通过；对审批事项负有职能职责范围内的相关责任；审核人对审核质量负主要经济及法律责任。备：即备案，对于通过审批的事项进行备案，并进行跟踪。备案表示对已审批事项知晓，如对审批有质疑，应第一时间反馈；对有重大疑问的，可提交董事长予以最终决策。请：即申请，根据已审批的预算及公司战略要求，对需审批事项提出申请，并负责提供符合制度、标准、政策、流程规定的支持文件；对文件的真实性、准确性、合规性、完整性负总责。若超出预算及战略要求，但必须详细说明超出的范围、原因、风险和控制方法。授权审批原则公司按照法人治理机构要求，公司范围内实行集中领导，分级管理的经营体制，逐级授权管理制度。审批的程序：先下级后上级，先经业务线、行政线有关部门，后报财务线审核。所有授权基于已审批的计划预算内，涉及控制标准的必须在相关的制度标准内。所有人员在费用申请时必须有批准的计划，费用报销时必须有总结。没有总结的审批是违规审批，由批准人和上一级审批人负总责。任何有授权的审批人均不能批准自己的活动申请、借款或报销，必须由其上级领导批准后方可执行；所有授权人审批时必须注明审批意见，并提出要求或建议。任何有转授权的审批人不能以下属的名义或要求、暗示下级为自己申请活动、借款或报销，违者按费用造假处理。任何人员不能以他人的名义申请、申报借款或费用等违反授权规则的事情。任何人不能利用授权之便牟取私利，不允许下级宴请上级及接受下级或客户的礼金，吃拿卡要客户。任何人不允许以公司名义签订承诺、担保、质押等类的协议及合同等。任何人不允许以公司名义向任何人及任何单位借款、借货等。审批人要监督下属对已审批事项的使用情况，并对使用质量、效果负经济与法律责任。在授权使用过程中，如果发现授权人有越权或重大违纪的行为时，立即停止审批权；如果未及时停止授权而造成损失的，由其上级领导承担全部经济与法律责任。即授权不授责。费用使用原则费用使用必须遵循谁使用、谁申请，严禁代替申请、使用、核销，如违反规定，费用由审批人全额承担并给予10倍罚款，触犯法律的移交司法机关处理。所有人员在费用申请时必须有批准的计划，方案及费用投入的合理性由审批人负总责。经办人必须保证业务发生的真实性、完整性、有效性，票据取得必须合法、合规。临时授权原则公司总经理对突发事项享有第一时间处置权，在发生1小时内向直接上级汇报；各业务系统出现突发事项必须第一时间向总经理汇报。突发事项包括：突发的重大投诉、安全、质量事故、工商、医保、防疫、药检、税务、消防、仲裁等事项及可能导致媒体曝光事件。特殊事项说明公司仅授权部门经理以上人员作为公司委托代理人对外签订各类合同/协议，其他人员不允许、也无权代表公司签订所有合同/协议；门店销售协议由店经理申请，营运副总审核，总经理审批。租房必须根据公司战略布局，并对周边商圈进行充分调研后，做出可行性分析报告，预测销售保本点，新店选址必须经总经理办公会商议讨论后决定。收购要有收购计划及收购策略，收购小组对收购对象进行评估，制定出收购策略含投资回报分析、风险分析，经公司董事长办公会参与评估、会审后确定。公司法务人员对授权签订的合同质量进行跟踪，并纳入考核。对因签订合同不当导致损失的，包括但不限于经济损失，由相关签字人员负责。所有罚款由责任者全部负责，列入对管理人员考核。所有罚款都要由财务部门单独列支；各公司要制定详细的罚款后的考核制度，确保责任落实到人。授权审批责任和授权监督授权总经理全面负责公司经营管理工作，对本公司的运营质量负总责，必须遵守企业的管理制度和国家的法规政策，对药房运营效率、门店运营、成本费用控制、药品质量及认证管理、人力资源管理、运营风险控制、消防安全管理等负第一责任，必须要对公司战略规划和经营结果负责。总经理向下转授权时，必须经过公司董事长批准，被转授权人要本着对企业和本人负责的态度，按照转授权进行签字时，必须了解事实，熟知风险与防控，本着效益最大化为原则，不得盲目签字，并对所签字造成的后果，负有全部经济赔偿责任和法律责任。按规定需向上级备案的事项，申请人需通过纸质文件或电子邮件等方式向上级备案，如在授权执行稽核过程中发现未按规定备案，则对申请人处罚一个月以上的绩效。所有被转授权人必须首先在公司财务及人力部门负责人监督下完成本人签字及手印模的采集，当事人及直接上级签字后在财务、人力部门备案，执行过程中接受财务及人力部门的监督。转授权不转责任，授权人要监督下属对已审批事项的使用情况，并对决策事项的质量、结果负责。公司财务部/人力资源部负责对转授权执行情况进行跟踪分析，如出现和发现问题，有权随时停止对相关人员的授权，以减少损失，并及时上报主管领导；对于财务方面的支出超过授权首先是财务部门的监督责任，如监督不到位又不及时上报造成的损失由责任人100%承担，并对总监/经理及相关人员等处罚1个月以上的绩效。对人力超授权问题未发现的，由人力资源部负责人负全责，并处罚1个月以上的绩效。授权的调整发生下列情况之一，授权人有权在授权有效期内调整直至撤销授权：被授权人发生重大越权行为被授权人在授权范围内违反有关规章制度和业务操作流程，以致造成重大经营风险；需要被授权人修改规章制度及业务流程而未能修改；风险控制能力显著减弱、出现重大风险事故；国家进行政策性调整、经营环境发生重大变化，需要对权限进行调整；授权事项改变或不存在；被授权人、负责人失职造成重大经营风险和损失；内部机构和管理制度发生重大调整；其他需要调整权限的情况。发生下列情形之一，授权终止：1）实行新的授权制度或办法；2）授权权限被撤销；3）被授权人发生分立合并或被撤销、更名；4）授权有效期满；5）其他需要终止权限的情况。第二章责任追究制度1、责任追究制度使用说明1.1目的：为进一步促使有限公司（下称“公司”）经营管理者全面、认真、合法履行岗位职责，加强队伍建设、明确领导责任，提升公司治理和内部控制建设水平，根据有关法律、法规和规章制度，特制定本制度。1.2责任范围：本制度适用于公司高级管理人员以及实际履行相关职责的人员在履行职责过程中发生失职、渎职、失误或为个人、股东的利益而弄虚作假，损害公司或其他股东利益的行为；或者在其管辖范围内发生了重大问题，虽然该人员不是直接当事人也没有参与，但有失职、失察、未勤勉尽责，对公司发展或经管管理造成不良影响的，对其的追究与处理。1.3使用对象：本制度适用于公司高层管理人员、控股子公司负责人和财务负责人。本制度所称公司高层管理人员是指对公司经营、决策、管理负有领导职责的人员,包括董事长、副董事长、总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人等。1.4追责行为：本制度所称失误，包括决策失误和操作失误。决策失误是指在经营决策中违反法律、法规、规章和政府部门规范性文件或违反本公司内部决策制度和程序，越权审批，擅自决策，法律手续不完备等造成公司资产损失或重大不良影响的行为。操作失误是指经营管理人员在经营管理过程中违法、违规、违反公司有关规定和内部控制程序，不执行公司决策层有关决议，擅自处理，造成公司资产损失或重大不良影响的行为。1.5损失范围：本制度称公司资产损失，是指公司、子公司和其他股东对公司各种形式的投资和投资所形成的权益，以及依法认定为公司、子公司所持有的其他权益的减少或灭失。2责任追究原则：2.1制度面前人人平等原则2.2责任与权利对等原则2.3有错必究原则2.4谁主管谁负责原则2.5过错与责任相适应原则2.6实事求是、客观、公平、公正原则3责任追究的执行3.1公司行政部同公司审计部负责收集、汇总与追究责任有关的资料，提出相关方案，报公司总经理办公会或董事会。3.2公司审计部负责公司高层管理人员、子公司负责人的不定期审计工作，出具审计报告上报公司总经理办公会或董事会。4责任追究的范围及例外4.1有下列情形之一者，追究公司高层管理人员、子公司负责人责任：1）在经营决策中违反国家政策和国家法律、行政法规、规章及政府部门发布的规范性文件或违反本公司内部决策制度和程序，越权审批，擅自决策，法律手续不完备等造成公司资产损失或重大不良影响的；2）经营管理人员在经营管理过程中违法、违规、违反公司有关规定和内部控制程序，不执行或擅自更改董事会、总经理办公会或其他领导小组会议决议，擅自处理，造成公司资产损失或重大不良影响的；3）违反公司发展规划、发展目标的；4）违反财务管理制度、人事管理制度、销售计划管理制度、投资管理制度、担保及关联交易制度等公司内部控制制度造成不良影响及后果的；5）失职造成公司生产经营、重大项目投资发生决策失误的；6）失职造成公司财产被诈骗、盗窃、浪费的；7）定期报告、临时报告等信息披露存在重大差错的；8）以权谋私、接受他人财物损害公司利益的。4.2按照董事会议事规则、或总经理办公会相关规则讨论通过的事项，虽属于集体决策行为，但如果该决策违反法律法规和公司规范性文件、内部控制程序或客观事实，造成重大不良影响或公司资产损失的，追究决策层、或经理层的责任，但经证明在表决时曾提出明确理由的异议并记载于会议记录的个人除外。4.3对财务数据报告等信息披露中，出现重大会计差错、重大信息遗漏或错误的，应按照有关要求如实披露重大会计差错、重大信息遗漏或错误更正的原因及影响，并作出书面对有关责任人进行问责的情况。5追究责任的形式及种类5.1通报批评：1)董事会内批评2)监事会内批评3)总经理办公会批评4)公司系统内批评5.2警告及限期整改；5.3记过、降级及处以罚款；5.4赔偿损失；5.5提请免职情形：1)24个月内累计4次对公司受到纪律处分或者被行政处罚负有领导责任；2)有证据证明缺乏专业胜任能力、管理不善或者违反承诺；3)未能有效执行公司治理和内部控制相关制度，造成重大损失或影响；4)擅离职守；5)对公司其他高管人员的违法违规行为、重大经营管理责任隐瞒不报；6)授权不具备高管任职资格或者高管任职资格失效的人员、不适当人选代为行使职权；7)非公司决策原因拒绝向政府部门提供相关的监管信息及其他不配合监管的情形。5.6公司高层管理人员、子公司负责人出现责任追究范围内的事件时；公司在进行上述处罚的同时可附带经济处罚；处罚金额由总经理办公会、董事会视事件情节进行具体确定。5.7根据公司廉洁管理制度的要求，公司高层管理人员、子公司负责人在进行岗位变动、离任时，由公司法律及审计事务管理部对其在任职期间对所在部门、单位财务收支的真实性、合法性、效益性，以及相关经济活动应负的直接责任、主管责任进行经济责任审计。出现责任追究范围内的事件时公司依据有关规定作出处理处罚决定。因未认真履行职责造成损失，但够不上追究责任处理的，由公司行政部对负有经济责任的责任人进行诫勉。5.8因故意造成经济损失的，被追究人承担全部经济责任。违反国家法律的交司法机关处理。5.9违反公司、子公司决策程序，未按权限经公司董事会同意或股东大会批准，擅自以公司、子公司名誉提供担保、投资、交易或关联交易，给公司、子公司造成损失的，由责任人赔偿全部经济损失。5.10相关责任人员涉嫌重大违法违规处于行政、司法机关调查期间的，公司董事会、监事会应当暂停相关人员的职务。5.11因过失造成经济损失的，视情节按比例承担经济责任。6从轻或免予追究、从严或加重追究的情形6.1有下列情形之一的，可以从轻或免于处罚：1）情节轻微，没有造成不良后果和影响的；2）主动承认错误并积极纠正的；3）确因意外和自然因素造成的；4）非主观因素未造成重大影响的；5）因行政干预或当事人确已向上级领导提出建议而未被采纳的，不追究当事人责任，追究上级领导责任；6）按照有关议事规则，证明在有关决策表决时曾提出明确理由的异议并记载于会议记录的。6.2有下列情形之一的，应从严或加重处罚：1）情节恶劣、后果严重、影响较大且事故原因确系个人主观因素所致的；2）屡教不改且拒不承认错误的；3）事故发生后未及时采取补救措施,致使损失扩大的；4）造成重大经济损失且无法补救的。7责任追究工作程序7.1责任追究因内部员工、机构举报提出的，由公司行政部同公司审计部进行调查核实，依据制度提出处理意见，并落实总经理办公会、董事会做出的处置意见，形成书面记录。7.2在对公司高层管理人员、子公司负责人进行岗位变动、离任审计工作中发现的问题，由公司审计部将有关资料书面反馈给公司领导，由公司行政部同审计部按前一条要求开展工作。7.3被追究责任者对董事会、总经理办公会做出的处理意见有不同意见的，可以提出书面的申诉意见，上报公司。申诉期间不影响处理决定的执行。经调查确属处理错误的，公司给予纠正，出具书面意见。8附则8.1本制度由公司董事会负责解释。8.2本制度自董事会审议通过之日起施行，修改亦同。XXXX有限公司总经理授权责任制度第一章总则第一条为适应有限公司（以下简称“公司”）整体发展的需要及保证公司授权管理及责任追究制度的实施，更好的维护公司及公司股东的利益，提高公司总经理的经营意识及责任感，从而进一步提升各公司盈利水平，切实保障集团中长期战略目标和年度经营管理目标的实现，特制定本实施方案。第二条公司实行总经理责任制，明确总经理的责、权、利，通过对总经理的工作业绩进行公正、客观地评价，确定采取相应的奖惩措施。第三条本方案适用于公司总经理或行使总经理职权的公司负责人（以下简称“总经理”）。第二章释义第四条什么是总经理责任制总经理责任制是指总经理是公司经营管理的领导核心，按照公司章程的规定产生。总经理是对公司业务进行总体控制的管理人员，并代表公司从事日常的业务交易活动，对业务活动的效率及结果负总的责任。在其职责范围内向公司董事会负责，总经理领导下的各级员工在其职责范围内向总经理负责。第五条总经理的责、权、利1、总经理履行下列职责（1）根据公司董事会决议，组织制订公司经营方针、经营目标、经营计划，分解到各部门并组织实施。（2）负责组织制订并落实公司各项规章制度、改革方案、改革措施。（3）提出公司组织机构设置及人员定岗定编方案。（4）根据大要多房企业文化方向，提出本公司的经营理念，创造良好的工作环境、生活环境，培养员工归属感，提升企业的核心竞争力。（5）负责处理公司各部门之间及公司与控股子公司之间的事务、矛盾和问题。（6）负责公司投资项目选定。（7）负责审核公司经营费用支出。（8）负责审核决定公司人员的聘用任免。（9）对子公司的经营业务管控指导职责。（10）其它事关公司全局的工作。2、总经理具有下列权限对公司的经济效益负责，拥有经营指挥权和各种资源分配权。（1）有权根据公司董事会批准的公司经营目标、经营方针，制订经营计划及实施方案，并组织实施。（2）有权根据公司董事会批准的改革方案、改革措施，制订公司制度，保证公司服务质量适应客户须求。（3）有权提出公司机构设置及人员定岗定编建议。（4）有权聘用、解聘及内部调配公司直管人员外的各类员工。（5）有权根据公司董事会薪酬考核委员会批准的公司薪酬福利制度决定本公司除直管人员外各类员工的薪酬待遇标准。（6）有权根据公司董事会批准的财务审批权限审批本公司日常经营费用的支出与报销。（7）有权根据《有限公司授权管理与责任追究制度》对本公司员工作出奖惩决定。3、总经理承担下列责任（1）对公司经营目标、经营方针、经营计划达标情况负责。（2）对公司制度改革方案、改革措施全面实施负责。（3）对公司出现重大经营失误负责。（4）对公司出现重大管理失误负责。（5）对公司费用支出不合理负责。4、总经理享有以下利益（1）获得岗位工资和年度绩效工资。（2）经考核和审计，未完成“年度经营计划”确定的经营管理目标或造成亏损的，应按有关条款承担责任，并接受经济或行政处罚。第三章考核办法第六条年度经营计划书在考核周期开始1个月前，公司董事会组织公司各部门根据公司整体战略规划，结合公司内部前期未完成的工作任务、特定问题的改善、公司内的专案项目等因素，编制公司下一年度的经营计划书，确定公司下一年度经营类、管理类及计划完成方面的工作目标。第七条公司董事会下设薪酬考核委员会、战略投资委员会、审计委员会对公司的年度经营计划书进行审核、出具调整意见，对公司年度经营计划书最终内容予以确认审批，并对具体实施情况进行监督，对出现偏差时予以指正及调整。董事长办公室作为集团战略与运营的归口管理部门，具体负责总经理责任制实施过程中信息沟通、资料收集、会议组织、结果应用等相关事项。董事会机构委员会如发现公司实际运营情况与其年度经营计划偏差较大时，可视情况收回之前根据总经理责任制赋予公司总经理的部分权限，以便进一步加强对公司的监管力度。如在下一个季度中公司运营情况依然未得到有效改善或继续恶化，董事会可考虑根据公司的有关规定提议更换公司总经理。第八条考核指标的设定公司董事会根据年度经营计划设定具体的考核指标及评价方法。指标的设置要考虑可控性原则、可测量性原则、直接体现原则、挑战性原则等。可从经营类、管理类、计划类（计划完成率、节点达成率等）、一票否决类（安全、质量等指标）设计相应的考核指标。第四章考核结果应用第九条考核结果的应用是指将依据对公司的考核结果，实施相应的人力资源管理措施，将考核情况与其他人力资源制度联系起来。考核结果主要运用于以下几个方面：（1）作为公司总经理年度绩效工资的直接依据，与“高管人员薪酬管理办法”接轨。（2）作为对公司总经理岗位胜任能力评价的直接依据。（3）作为公司经营管理与日常工作中绩效改进与制定培训计划的主要依据。第十条年度绩效工资的计算（可根据考核指标设置具体数额），具体自行设计。如公司年度考核分数低于分，则公司总经理的绩效工资为零。如因重大经营失误导致损失额度不足扣罚额度的，则从第二年基础薪酬中扣除。第十一条绩效改进计划公司总经理应及时针对考核中未达到标准的因素分析原因，制订相应的绩效改进计划。1、总经理根据考核结果，进行总结，提出改进措施，并撰写绩效改进报告，报公司董事会审批。2、审批后的绩效改进报告由公司董事会办公室进行备案。3、薪酬考核委员会具体负责对绩效改进计划执行情况进行检查和督办。第五章附则第十二条本制度由公司董事会制定，由董事会负责解释。第十三条本制度自董事会审议通过之日起施行,修改亦同。有限公司控股公司授权管理与责任追究制度第一章授权管理制度1授权制度使用说明1.1目的：本授权制度为明确规定有限公司各控股公司总经理、分管副总等管理人员就人权、财权、事权的权力授予范围及审批责任，有限公司有限公司简称。1.2适用范围：各控股公司1.3角色说明：批：即最终审批，审批人应具有高度负责的意识，必须站在公司角度判断审批事项是否符合公司战略方向、预算要求，在充足资料以及前序审核基础上，从是否影响公司品牌、价格、效益、信誉等维度以及是否违反公司制度来衡量；从业务和风险平衡的角度来考量，基于从业务/专业判断，对待审批事项予以准许；审批人对审批决定负有主要经济与法律责任。核：即审核，在工作职责范围内对于待审批事项，作出是否进一步提交审批的判断；根据公司相关规定，对申请事项的资料完整性和合规性进行审阅，对存在管理漏洞、违反公司规定、不利于公司发展的一律不得通过；对审批事项负有职能职责范围内的相关责任；审核人对审核质量负主要经济及法律责任。备：即备案，对于通过审批的事项进行备案，并进行跟踪。备案表示对已审批事项知晓，如对审批有质疑，应第一时间反馈；对有重大疑问的，可提交总裁予以最终决策。请：即申请，根据已审批的预算及公司战略要求，对需审批事项提出申请，并负责提供符合制度、标准、政策、流程规定的支持文件；对文件的真实性、准确性、合规性、完整性负总责。若超出预算及战略要求，但必须详细说明超出的范围、原因、风险和控制方法。2授权审批原则2.1公司按照法人治理机构要求，公司范围内实行集中领导，分级管理的经营体制，逐级授权管理制度。2.2审批的程序：先下级后上级，先经业务线、行政线有关部门，后报财务线审核。2.3所有授权基于已审批的计划预算内，涉及控制标准的必须在相关的制度标准内。2.4所有人员在费用申请时必须有批准的计划，费用报销时必须有总结。没有总结的审批是违规审批，由批准人和上一级审批人负总责。2.5任何有授权的审批人均不能批准自己的活动申请、借款或报销，必须由其上级领导批准后方可执行；所有授权人审批时必须注明审批意见，并提出要求或建议。2.6任何有转授权的审批人不能以下属的名义或要求、暗示下级为自己申请活动、借款或报销，违者按费用造假处理。2.7任何人员不能以他人的名义申请、申报借款或费用等违反授权规则的事情。2.8任何人不能利用授权之便牟取私利，不允许下级宴请上级及接受下级或客户的礼金，吃拿卡要客户。2.9任何人不允许以公司名义签订承诺、担保、质押等类的协议及合同等。2.10任何人不允许以公司名义向任何人及任何单位借款、借货等。2.11审批人要监督下属对已审批事项的使用情况，并对使用质量、效果负经济与法律责任。2.12在授权使用过程中，如果发现授权人有越权或重大违纪的行为时，立即停止审批权；如果未及时停止授权而造成损失的，由其上级领导承担全部经济与法律责任。即授权不授责。3费用使用原则3.1费用使用必须遵循谁使用、谁申请，严禁代替申请、使用、核销，如违反规定，费用由审批人全额承担并给予10倍罚款，触犯法律的移交司法机关处理。3.2所有人员在费用申请时必须有批准的计划、方案及费用投入的合理性，由审批人负总责。3.3经办人必须保证业务发生的真实性、完整性、有效性，票据取得必须合法、合规。4临时授权原则4.1各控股公司总经理对突发事项享有第一时间处置权，在发生1小时内向公司总经理汇报；各业务系统出现突发事项必须第一时间向总经理汇报。突发事项包括：突发的重大投诉、安全、质量事故、工商、医保、防疫、药检、税务、消防、仲裁等事项及可能导致媒体曝光事件。5特殊事项说明5.1公司仅授权部门经理以上人员作为公司委托代理人对外签订各类合同/协议，其他人员不允许、也无权代表公司签订所有合同/协议；门店销售协议由店面经理申请，营运副总审核，总经理审批。5.2租房必须根据公司战略布局，并对周边商圈进行充分调研后，做出可行性分析报告，预测销售保本点，新店选址必须经总经理办公会商议讨论后决定。5.3收购要有收购计划及收购策略，收购小组对收购对象进行评估，制定出收购策略含投资回报分析、风险分析，经公司高管层参与评估、会审后确定。5.4公司法务人员对授权签订的合同质量进行跟踪，并纳入考核。对因签订合同不当导致损失的，包括但不限于经济损失，由相关签字人员负责。5.5所有罚款由责任者全部负责，列入对管理人员考核。所有罚款都要由财务部门单独列支；各公司要制定详细的罚款后的考核制度，确保责任落实到人。6授权审批责任和授权监督6.1授权总经理全面负责公司经营管理工作，对本公司的运营质量负总责，必须遵守企业的管理制度和国家的法规政策，对药房运营效率、门店运营、成本费用控制、药品质量及认证管理、人力资源管理、运营风险控制、消防安全管理等负第一责任，必须要对公司战略规划和经营结果负责。6.2总经理向下转授权时，必须经过公司总经理批准，被转授权人要本着对企业和本人负责的态度，按照转授权进行签字时，必须了解事实，熟知风险与防控，本着效益最大化为原则，不得盲目签字，并对所签字造成的后果，负有全部经济赔偿责任和法律责任。按规定需向上级备案的事项，申请人需通过纸质文件或电子邮件等方式向上级备案，如在授权执行稽核过程中发现未按规定备案，则对申请人处罚一个月以上的绩效。6.3所有被转授权人必须首先在公司财务及人力部门负责人监督下完成本人签字及手印模的采集，当事人及直接上级签字后在财务、人力部门备案，执行过程中接受财务及人力部的监督，并接受公司委派财务、审计人员的追责核查。6.4转授权不转责任，授权人要监督下属对已审批事项的使用情况，并对决策事项的质量、结果负责。6.5各公司财务部/人力资源部负责对转授权执行情况进行跟踪分析，如出现和发现问题，有权随时停止对相关人员的授权，以减少损失，并及时上报主管领导；对于财务方面的支出超过授权首先是财务部门的监督责任，如监督不到位又不及时上报造成的损失由责任人100%承担，并对总监/经理及相关人员等处罚1个月以上的绩效。对人力部超授权问题未发现的，由人力资源部负责人负全责，并处罚1个月以上的绩效。6.6所有授权及转授权中出现失职、失察、渎职、未勤勉尽责行为，及行权中出现决策失误、操作失误造成的公司损失及不良影响，均按照各公司内部追责制度的规定，接受公司相关部门及人员的审查监督，并按照公司内部追责制度的规定作出处理。7授权的调整发生下列情况之一，授权人有权在授权有效期内调整直至撤销授权：被授权人发生重大越权行为被授权人在授权范围内违反有关规章制度和业务操作流程，以致造成重大经营风险；需要被授权人修改规章制度及业务流程而未能修改；风险控制能力显著减弱、出现重大风险事故；国家进行政策性调整、经营环境发生重大变化，需要对权限进行调整；授权事项改变或不存在；被授权人、负责人失职造成重大经营风险和损失；内部机构和管理制度发生重大调整；9）其他需要调整权限的情况。7.2发生下列情形之一，授权终止：1）实行新的授权制度或办法；授权权限被撤销；被授权人发生分立合并或被撤销、更名；4）授权有效期届满；5）其他需要终止权限的情况。第二章责任追究制度1责任追究制度使用说明1.1目的：为进一步促使有限公司（下称“公司”）经营管理者全面、认真、合法履行岗位职责，加强队伍建设、明确领导责任，提升公司治理和内部控制建设水平，根据有关法律、法规和规章制度,特制定本制度。1.2责任范围：本制度适用于公司高级管理人员以及实际履行相关职责的人员在履行职责过程中发生失职、渎职、失误或为个人、股东的利益而弄虚作假，损害公司或其他股东利益的行为；或者在其管辖范围内发生了重大问题，虽然该人员不是直接当事人也没有参与，但有失职、失察、未勤勉尽责，对公司发展或经管管理造成不良影响的，对其的追究与处理。1.3使用对象:本制度适用于公司高层管理人员和财务负责人。本制度所称公司高层管理人员是指对公司经营、决策、管理负有领导职责的人员，包括董事长（执行董事）、副董事长、总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人、分支机构负责人等。1.4追责行为：本制度所称失误，包括决策失误和操作失误。决策失误是指在经营决策中违反法律、法规、规章和政府部门规范性文件或违反本公司内部决策制度、授权制度《有限公司控股公司授权制度》和程序，越权审批，擅自决策，法律手续不完备等造成公司资产损失或重大不良影响的行为。操作失误是指经营管理人员在经营管理过程中违法、违规、违反公司有关规定和内部控制程序，不执行公司决策层有关决议,擅自处理，造成公司资产损失或重大不良影响的行为。1.5损失范围：本制度称公司资产损失，是指公司和其他股东对公司各种形式的投资和投资所形成的权益，以及依法认定为公司所持有的其他权益的减少或灭失。2责任追究的原则:2.1制度面前人人平等原则2.2责任与权利对等原则2.3有错必究原则2.4谁主管谁负责原则2.5过错与责任相适应原则2.6实事求是、客观、公平、公正原则3责任追究的执行3.1公司人力部同公司控股股东有限公司审计部门（下称“公司审计部门”）负责收集、汇总与追究责任有关的资料，提出相关方案，报公司董事会（执行董事）或股东会。3.2公司审计部门负责公司高层管理人员的不定期审计工作，出具审计报告上报董事会（执行董事）或股东会。4责任追究具体范围及例外4.1有下列情形之一者，追究公司高层管理人员责任：1）在经营决策中违反国家政策和国家法律、行政法规、规章及政府部门发布的规范性文件或违反本公司内部决策制度、授权制度《有限公司控股公司授权制度》和程序，越权审批，擅自决策，法律手续不完备等造成公司资产损失或重大不良影响的；2）经营管理人员在经营管理过程中违法、违规、违反公司有关规定和内部控制程序，不执行或擅自更改董事会、总经理办公会或其他领导小组会议决议，擅自处理，造成公司资产损失或重大不良影响的；3）违反公司发展规划、发展目标的；4）违反公司财务管理制度、人事管理制度、销售计划管理制度、投资管理制度、担保及关联交易制度等公司内部控制制度及公司章程、股东投资文件等造成不良影响及后果的；5）失职造成公司生产经营、重大项目投资发生决策失误的；6）失职造成公司财产被诈骗、盗窃、浪费的；7）定期报告、临时报告等信息披露存在重大差错的；8）以权谋私、接受他人财物损害公司利益的。4.2按照股东会议事规则、董事会议事规则、或总经理办公会相关规则讨论通过的事项，虽属于集体决策行为，但如果该决策违反法律法规和公司规范性文件、内部控制程序或客观事实，造成重大不良影响或公司资产损失的，追究决策层、或经理层的责任，但经证明在表决时曾提出明确理由的异议并记载于会议记录的个人除外。4.3对财务数据报告等信息披露中，出现重大会计差错、重大信息遗漏或错误的，应按照有关要求如实披露重大会计差错、重大信息遗漏或错误更正的原因及影响，并作出书面对有关责任人进行问责的情况。5追究责任的形式及种类5.1通报批评：1)董事会内批评2)监事会内批评3)经理办公会批评4)公司系统内批评5.2警告及限期整改；5.3记过、降级及处以罚款；5.4赔偿损失；5.5提请免职的情形：1)24个月内累计4次对公司受到纪律处分或者被行政处罚负有领导责任；2)有证据证明缺乏专业胜任能力、管理不善或者违反承诺；3)未能有效执行公司治理和内部控制相关制度,造成重大损失或影响；4)擅离职守；5)对公司其他高管人员的违法违规行为、重大经营管理责任隐瞒不报；6)授权不具备高管任职资格或者高管任职资格失效的人员、不适当人选代为行使职权；7)非公司决策原因拒绝向政府部门提供相关的监管信息及其他不配合监管的情形。5.6公司高层管理人员出现责任追究范围内的事件时，公司在进行上述处罚的同时可附带经济处罚，处罚金额由总经理办公会、董事会（执行董事）视事件情节进行具体确定。控股股东有限公司提出不同的处理意见时，公司以该不同的处理意见作为处罚的依据并作出处理结果。5.7根据公司廉洁管理制度的要求，公司高层管理人员在进行岗位变动、离任时,由公司人力部或财务部门及公司审计部门（认为有必要时）对其在任职期间对所在部门、单位财务收支的真实性、合法性、效益性，以及相关经济活动应负的直接责任、主管责任进行经济责任审计。出现责任追究范围内的事件时公司依据有关规定作出处理处罚决定。因未认真履行职责造成损失，但够不上追究责任处理的，由公司总经理对负有经济责任的责任人进行诫勉。5.8因故意造成经济损失的，被追究人承担全部经济责任。违反国家法律的交司法机关处理。5.9违反公司决策程序，未按权限经公司董事会（执行董事）同意或股东大会批准，擅自以公司名誉提供担保、投资、交易或关联交易,给公司造成损失的，由责任人赔偿全部经济损失。5.10相关责任人员涉嫌重大违法违规处于行政、司法机关调查期间的,公司董事会、监事会应当暂停相关人员的职务。5.11因过失造成经济损失的,视情节按比例承担经济责任。6从轻或免予追究、从严或加重处罚的情形:6.1有下列情形之一的，应从轻或免于处罚：1）情节轻微,没有造成不良后果和影响的；2）主动承认错误并积极纠正的；3）确因意外和自然因素造成的；4）非主观因素未造成重大影响的；5）因行政干预或当事人确已向上级领导提出建议而未被采纳的，不追究当事人责任,追究上级领导责任；6）按照有关议事规则，证明在有关决策表决时曾提出明确理由的异议并记载于会议记录的。6.2有下列情形之一的，应从严或加重处罚：1）情节恶劣、后果严重、影响较大且事故原因确系个人主观因素所致的；2）屡教不改且拒不承认错误的；3）事故发生后未及时采取补救措施,致使损失扩大的；4）造成重大经济损失且无法补救的。7责任追究工作程序7.1责任追究因内部员工、机构举报提出的,由公司人力部同公司审计部门进行调查核实，依据制度提出处理意见，并落实总经理办公会、董事会、公司（有必要时）做出的处置意见，形成书面记录。7.2在对公司高层管理人员进行岗位变动、离任审计工作中发现的问题，由公司人力部或财务部门会同公司审计部门（认为有必要时）将有关资料书面反馈给公司领导及股东公司，由公司人力部同公司审计部门按前一条要求开展工作。7.3被追究责任者对董事会、总经理办公会做出的处理意见有不同意见的，可以提出书面的申诉意见，上报公司。申诉期间不影响处理决定的执行。经调查确属处理错误的，公司给予纠正，出具书面意见。8附则8.1本制度由公司董事会会同有限公司制定，由有限公司负责解释。8.2本制度自董事会审议通过或执行董事签批之日起施行,修改亦同。有限公司总经理责任制实施方案第一章总则第一条为适应有限公司（以下简称“公司”）发展的需要，加强公司对控股的有限公司（以下简称“公司”）经营活动的过程控制和管理，提高公司总经理的经营意识及责任感，从而进一步提升各公司盈利水平，切实保障公司中长期战略目标和年度经营管理目标的实现，特制定本实施方案。第二条公司针对公司总经理实行总经理责任制，明确公司总经理的责、权、利，通过对总经理的工作业绩进行公正、客观地评价，确定采取相应的奖惩措施。第三条本方案适用于公司各控股子公司总经理或行使总经理职权的公司负责人（以下简称“总经理”）。第二章释义第四条什么是总经理责任制总经理责任制是指总经理是公司经营管理的领导核心，由公司董事会（执行董事）根据公司章程的规定产生。总经理是对公司业务进行总体控制的管理人员，并代表公司从事日常的业务交易活动，对业务活动的效率及结果负总的责任。在其职责范围内向公司董事会负责，总经理领导下的各级员工在其职责范围内向总经理负责。第五条总经理的责、权、利1、总经理履行下列职责（1）根据董事会决议，组织制订公司经营方针、经营目标、经营计划，分解到各部门并组织实施。（2）负责组织制订并落实本公司各项规章制度、改革方案、改革措施。（3）提出公司组织机构设置及人员定岗定编方案。（4）根据公司企业文化方向，提出公司的经营理念，创造良好的工作环境、生活环境，培养员工归属感，提升企业的核心竞争力。（5）负责处理公司各部门之间及公司与其他公司之间的事务、矛盾和问题。（6）经董事会（执行董事授权）负责公司投资项目选定。（7）负责审核公司经营费用支出。（8）负责审核决定公司人员的聘用任免。（9）其它事关本公司全局的工作。2、总经理具有下列权限对公司的经济效益负责，拥有经营指挥权和各种资源分配权。（1）有权根据公司董事会（执行董事）批准的公司经营目标、经营方针，制订经营计划及实施方案，并组织实施。（2）有权根据公司董事会（执行董事）批准的改革方