大冶市城投公司财务管理制度

大冶市城投公司财务管理制度大冶市城投公司财务治理制度

大冶市城建投资公司财务治理制度

一、为加强公司财务治理，依据《中华人民共和国会计法》等有关法律、法规以及本公司章程，结合公司实际，制定本制度。

二、本公司的财务治理由规划财务部负责，其他部门积极协作。财务总监帮助总经理治理好财务会计工作。

三、本公司财务治理工作的宗旨是提高资金利用效率、降低经营本钱、加强内部掌握，努力提高公司经济效益，壮大公司经济实力。

四、财会人员要仔细执行岗位责任制，遵守职业道德，贯彻执行《会计法》和国家的财经方针、政策、法律制度，忠于职守，廉洁奉公，实事求是，照实反映和严格监视各项经济活动。记帐、算帐、报帐必需做到手续完备、内容真实、数字精确、帐目清晰、日清月结、定期报帐。

五、财务人员在办理睬计事务中，必需坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必需拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并准时向总经理报告。财务人员必需加强会计档案的标准化治理，对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥当保管。

六、财务人员应严格遵守国家的现金治理制度，现金收入应准时存入银行，严禁坐支、挪用、私存、私借公司资金。加强对银行帐户及其他帐户的保密工作，非因业务需要不准外泄。严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印鉴，银行印鉴实行分开治理。每个月末要做好与银行的对帐工作，当年年底或次年年初做好年度财务预决算报告，并将有关状况报公司领导。

七、公司经费支出先由财务总监签字认定，再报总经理审批。3000元以上费用开支由公司领导班子集体审定，由总经理和董事长共同签字报销。5万元以上大额支出需报请公司董事会或市政府分管领导审核批准。公司每一笔开支票据须由经办人、证明人签字后先报财务总监签字认定，再报总经理签字报销；公司的各项资金使用要先由各部向主管领导报规划，由主要领导同意前方可开支；购置物品属固定资产的，须到公司规划财务部进展财产登记，其票据须经财务总监签字，交总经理审批前方可报销。

八、建立财务收支预算掌握制度

财务部门每月、每年定期将公司现金和转帐局部编制月份、年度财务收支预算，报董事会批准后执行，月份提前一周，年度提前一月。

凡预算外的财务收支，需单列工程报告总经理批准后办理。

九、建立内部职工借支制度

1、职工因公出差，填写差旅费申请表，经领导审批、财务部门审定的额度借支差旅费，出差完毕回单位后一周内必需到财务部门办理报销手续，逾期不报视作挪用公款处理。

2、职工因公受伤住院需到外地治疗，可借支差旅费，借支和报销手续同上。3、职工因病住院治疗，允许借支医药费（最高限额一次5000元），由本人填写内部借款单，经领导审批方可借支。出院后应准时将医药费发票送交财务部门按规定标准报销医药费。应由个人负担的医药费，少则当即结清，多则由个人填写还款规划，财务部门按月从其工资中扣还。

十、办公用品、接待、出差、宣传、后勤、车辆等消耗归口公司综合部（办公室）统一治理，由综合部（办公室）会同规划财务部组织实施。

十一、因工作需要借用公款的，要由各部负责人把关，明确经办人及用途，报主管财务的领导审签。所借公款要按财务规定准时报帐，一般不得跨月，特别状况需跨月的要向主管财务领导报告。

十二、财务人员因工作变动或离职，必需将本人所经管的有关工作全部移交给接替人员。在办理交接手续过程中，必需有公司分管负责人进展监视移交，交接人员及监视人员应分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离或离职。

十三、职员的聘用、解聘、离职、职务调整、工资变动等事顶，应由综合部以书面凭证准时通知财务部，作为计算工资的依据。

十四、职员领取工资应由本人签章。本人不在应指定人员代签。在规定期限内未领取工资，应退回财务部门用待领工资记入“其他应付款”。

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大冶市城建投资公司财务治理制度

一、为加强公司财务治理，依据《中华人民共和国会计法》等有关法律、法规以及本公司章程，结合公司实际，制定本制度。

二、本公司的财务治理由规划财务部负责，其他部门积极协作。财务总监帮助总经理治理好财务会计工作。

三、本公司财务治理工作的宗旨是提高资金利用效率、降低经营本钱、加强内部掌握，努力提高公司经济效益，壮大公司经济实力。

四、财会人员要仔细执行岗位责任制，遵守职业道德，贯彻执行《会计法》和国家的财经方针、政策、法律制度，忠于职守，廉洁奉公，实事求是，照实反映和严格监视各项经济活动。记帐、算帐、报帐必需做到手续完备、内容真实、数字精确、帐目清晰、日清月结、定期报帐。

五、财务人员在办理睬计事务中，必需坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必需拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并准时向总经理报告。财务人员必需加强会计档案的标准化治理，对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥当保管。

六、财务人员应严格遵守国家的现金治理制度，现金收入应准时存入银行，严禁坐支、挪用、私存、私借公司资金。加强对银行帐户及其他帐户的保密工作，非因业务需要不准外泄。严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印鉴，银行印鉴实行分开治理。每个月末要做好与银行的对帐工作，当年年底或次年年初做好年度财务预决算报告，并将有关状况报公司领导。

七、公司经费支出先由财务总监签字认定，再报总经理审批。3000元以上费用开支由公司领导班子集体审定，由总经理和董事长共同签字报销。5万元以上大额支出需报请公司董事会或市政府分管领导审核批准。公司每一笔开支票据须由经办人、证明人签字后先报财务总监签字认定，再报总经理签字报销；公司的各项资金使用要先由各部向主管领导报规划，由主要领导同意前方可开支；购置物品属固定资产的，须到公司规划财务部进展财产登记，其票据须经财务总监签字，交总经理审批前方可报销。

八、建立财务收支预算掌握制度

财务部门每月、每年定期将公司现金和转帐局部编制月份、年度财务收支预算，报董事会批准后执行，月份提前一周，年度提前一月。

凡预算外的财务收支，需单列工程报告总经理批准后办理。

九、建立内部职工借支制度

1、职工因公出差，填写差旅费申请表，经领导审批、财务部门审定的额度借支差旅费，出差完毕回单位后一周内必需到财务部门办理报销手续，逾期不报视作挪用公款处理。

2、职工因公受伤住院需到外地治疗，可借支差旅费，借支和报销手续同上。

3、职工因病住院治疗，允许借支医药费（最高限额一次5000元），由本人填写内部借款单，经领导审批方可借支。出院后应准时将医药费发票送交财务部门按规定标准报销医药费。应由个人负担的医药费，少则当即结清，多则由个人填写还款规划，财务部门按月从其工资中扣还。

十、办公用品、接待、出差、宣传、后勤、车辆等消耗归口公司综合部（办公室）统一治理，由综合部（办公室）会同规划财务部组织实施。

十一、因工作需要借用公款的，要由各部负责人把关，明确经办人及用途，报主管财务的领导审签。所借公款要按财务规定准时报帐，一般不得跨月，特别状况需跨月的要向主管财务领导报告。

十二、财务人员因工作变动或离职，必需将本人所经管的有关工作全部移交给接替人员。在办理交接手续过程中，必需有公司分管负责人进展监视移交，交接人员及监视人员应分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离或离职。

十三、职员的聘用、解聘、离职、职务调整、工资变动等事顶，应由综