银行从业风险管理重点难点

第一章风险管理基础

第一节重点难点

1.去年考试的内容以及分数的比例及今年备考应注意的问题。

答：2006年《风险管理》科目考试的内容包括六个部分，其中有：

①商业银行风险管理基础（分数比例15%）

②信用风险管理（分数比例30%）

③市场风险管理（分数比例20%）

④操作风险管理（分数比例15%）

⑤其他主要风险的管理（分数比例10%）

⑥银行监管和市场约束（分数比例10%）

⑦我们看到：风险管理的基础知识，以及信用风险、市场风险、操作风险三大类型的风险管理内容在分数比例上占了80%,这说明在学习中要重点加强这些内容的学习。

⑧资格认证考试题的类型包括单项选择题、多项选择题和判断题三种类型。

⑨考试大纲中所列的知识点很重要，应该围绕这些知识点来学习。

⑩今年在公布修订的考试大纲中，内容编排体系有所变化：

结构调整上由原来的六章变为八章，强调了每一种重要的风险类型。

内容上增加了对风险进行定量分析的数理知识，同时在信用风险管理、市场风险管理、操作风险管理中结合巴塞耳协议的要求也对风险的模型和技术进行了归纳和介绍。

an在学习过程中，希望各位学员注意以下学习方法：

第一，紧紧围绕考试大纲的各个知识点，务必理解各类风险的基本概念、掌握各类风险的管理方法。

第二，结合商业银行的业务了解风险管理的实际工作，通过风险案例了解风险的识别、衡量和控制。

第三，针对未来考试试题类型的特点，也就是单项选择题、多选择题和判断题的命题特色，有重点、有效率、有针对性的开展考前准备。

2.第一章应掌握的重点。

通过本章的学习，首先要掌握风险的含义，理解风险与收益的关系；其次掌握商业银行经营中面临的主要风险类别；知道商业银行风险管理的主要策略，理解资本的定义和作用：熟悉风险量化

管理中常用的一些数理基础知识。

3.风险的概念

风险是指未来结果的不确定性（或任何变化）。

要重点理解“变化”二字，风险是由「预期结果的变化造成的。正是因为有变化，有波动，才存在风险，例如利率的变化会导致存在利率风险，信用的变化会存在信用风险，其实有风险才是金

融产品不断创新的动力。

4.风险的主要特征。

第一，未来结果的不确定性。

理解这•点非常重要，例如为什么说在商业银行的存贷款业务中会遇到风险呢？

第二，未来结果的损益性。

风险发生所导致的结果可能带来某种形式的损失或收益.，不要认为存在风险，就只理解为损失的可能。风险也可能带来潜在的收益，例如商业银行主动从事的中间业务及表外业务，已经成为银

行利润增长的重要来源。

第三，存在诱发风险的风险因素变化的可能性及风险事故发生的可能性。

风险事故是指导致风险发生的偶然事件，是风险之所以发生的直接原因；风险因素是指引起风险事故发生或增加风险事故发生机会的因素，是引发风险事故的客观条件。

第四，风险的发生具有•定程度的扩散性。

•种风险因素的变化经常可能引起其他相关风险因素的变化，•家商业银行发生的风险也可能扩散到其他商业银行，并引起类似或相关的风险，或者产生“多米诺骨牌效应”造成系统风险，甚

至辐射到经济运行的各个方面。从这个角度也说明了银行监管的必要性。

5.“风险和收益”的关系。

风险与收益是相互影响、相互作用的，一般遵循高风险高收益、低风险低收益的基本规律。

♦如何在•定风险水平下使得收益最大，或者在一定收益水平下将风险控制到最小，即实现风险一收益关系的最优匹配是商业银行是实现风险一收益目标的基本要求。所以商业银行应该积极承

担有利的风险，在合理的风险范围内创造更高的收益。

6.金融风险可能造成的损失。

一般来说，金融风险可能造成的损失可以分解为预期损失、非预期损失和灾难损失。

7.风险管理的概念。

风险管理是指识别、衡量、监督并动态控制各种风险的过程。

备注：考虑到金融机构的特殊性，从机构的内部控制和外部监管角度来看，对于风险的解释，则更关注于损失的可能性。例如巴塞尔委员会的《资本协议市场风险补充规定》3996)就将商业银

行的市场风险定义为“因市场价格波动而导致表内和表外头寸损失的风险二并要求根据损失额的估计来计算相关资本充足额。(因在PPT里有备注，为了使信息更全面，也把备注拷贝出来，放在该

页PPT所对应的知识点下面，一一说明)

8.风险管理与商业银行经营的关系。

第、承担和管理风险是商业银行的基本职能，也是商业银行业务不断创新发展的原动力。

第二，风险管理能够作为商业银行实施经营战略的手段，极大地改变了商业银行经营管理模式。

第三，风险管理能够为商业银行风险定价提供依据，并有效管理商业银行的业务组合。

第四，健全的风险管理体系能够为商业银行创造附加价值。

第五，风险管理水平直接体现了现代商业银行的核心竞争力.提高风险管理水平不仅是商业银行生存发展的需要，也是现代金融监管的迫切要求。

总之，风险管理已经成为商业银行经营管理的重要内容之一。

9.商业银行风险管理大体经历的四种风险管理模式。

(1)资产风险管理模式阶段，20世纪60年代以前；

(2)负债风险管理模式阶段，20世纪60年代；

(3)资产负债风险管理模式阶段，20世纪70年代；

(4)全面风险管理模式。20世纪80年代之后，全面风险管理模式体现了面向全球的风险管理体系、全面的风险管理范围、全程的风险管理过程、全新的风险管理方法、仝员的风险管理文化等先

进的风险管理理念和方法。

第二节重点难点

10.商、Ik银行的主要风险类别。

将商业银行面临的风险划分为信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、声誉风险、法律风险、战略风险八大类。

要重点掌握以下内容：

♦信用风险的定义、存在的领域及表现形式

♦市场风险的定义及分类

♦操作风险的定义及特征

♦流动性风险的定义及分类

11.信用风险

信用风险是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品的价值，从而给债权人或金融工具持有人带来损失的风险；

从定义可以看出信用风险表现为两种情况：

♦一种是传统观点上的违约风险，即因交易对手未能如期偿还其债务造成违约，造成经济损失的风险；

♦另一种是交易对手的信用评级的降低导致与其交易的金融产品的市场价值的降低而引起的损失的风险。所以对于银行客户的动态信用评估很重要。

♦信用风险通常包括违约风险、结算风险等主要形式。

♦信用风险存在于商业银行的所有业务中。

12.市场风险

市场风险是指由于金融市场价格变量（如利率、汇率、股价等）发生波动变化所导致的风险，它不仅包括股票市场的市场风险，而且还包括商品市场、外汇市场、存贷款市场等市场上的市场风

险。

♦《巴塞尔协议》中定义市场风险为：由于市场价格（包括金融资产价格和商品价格）波动而导致商业银行表内、表外头寸遭受损失的风险.

♦市场风险分为利率风险、股票风险、汇率风险和商品风险四种。

13.操作风险

操作风险是指由于人为错误、技术缺陷或不利的外部事件所造成损失的风险。

其风险因素包括交易系统不完善、管理失误、欺诈或有问题的内部程序和控制、交易过程及结算系统的故障等。

根据《巴塞尔新资本协议》，操作风险可以分为由人员、系统、流程和外部事件所引发的四类风险。

并由此分为七种表现形式：内部欺诈，外部欺许，聘用员工做法和工作场所安全性，客户、产品及业务做法，实物资产损坏，业务中断和系统失灵执行，交割及流程管理。这七种损失事件还可

进一步细化为不同的具体业务活动和操作。

♦需要指出的是，操作风险具有普遍性，操作风险普遍存在于商业银行业务和管理的各个方面。

♦此外操作风险具有非营利性，它并不能为商业银行带来盈利。

♦需要引起重视的是操作风险具有可转化性。即可能操作风险发生的同时又带来市场风险和信用风险等其它风险。

14.流动性风险

流动性风险是指商'业银行无力为负债的减少或资产的增加提供融资而造成损失或破产的可能性；

例如如果出现大量存款户的挤兑行为，商业银行就可能面临流动性风险的危险性较大。

流动性风险包括资产流动性风险和负债流动性风险。

15.国家风险

♦国家风险是指经济主体在与非本国居民进行国际经贸与金融往来中，由于别国经济、政治和社会等方面的变化而遭受损失的可能性；

♦国家风险有两个特点：

♦国家风险发生在国际经济金融活动中；

♦在国际经济金融活动中，不论是政府、银行、企业还是个人、都可能遭受国家风险所带来的损失。

16.声誉风险

♦声誉是商业银行所有的利益持有者通过持续努力、长期信任建立起来的、宝贵的无形资产。

♦声誉风险是指由于意外事件、商业银行的政策调整、市场表现或日常经营活动所产生的负面结果，可能对商业银行的这种无形资产造成损失的风险。

17.法律风险

♦商业银行的日常经营活动或各类交易应当遵守相关的商业准则和法律原则。在这个过程中，因为无法满足或违反法律要求，导致商业银行不能履行合同、发生争议/诉讼或其他法律纠纷，而

可能给商业银行造成经济损失的风险，即为法律风险。

♦从狭义上讲，法律风险主要关注商业银行所签署的各类合同、承诺等法律文件的有效性和可执行能力。

♦从广义上讲，法律风险还包括外部合规风险和监管风险。

18.战略风险

战略风险是指商业银行在追求短期商业目的和长期发展目标的系统化管理过程中，不适当的未来发展规划和战略决策可能威胁商业银行未来发展的潜在风险。

第三节重点难点

19.商业银行风险管理的主要策略。

♦理解以下每一个风险管理方法的涵义及其特点，并能够在实际案例中进行辨别。这些方法是商业银行风险管理的主要策略，有五类：

♦风险分散、风险对冲、风险转移、风险规避、风险补偿。

20.风险分散

♦风险分散指通过多样化的投资来分散和降低风险的方法；“不要将所有的鸡蛋放在-个篮子里”的古老投资格言形象地说明了这•方法。

♦风险分散的方法对商业银行信用风险管理具有特别重要意义。例如商业银行的信贷业务不应集中于同一业务、同一性质甚至同一国家的借款者，应是多方面开展，能够做到分散和降低风险。

♦实施风险分散的策略，其前提条件是要有足够多的相互独立的投资形式。同时、风险分散策略仍然是有成本的，其成本主要是分散投资过程中的交易费用。

21.风险对冲

风险对冲指通过投资或购买与管理标的资产收益波动负相关、或完全负相关的某种资产、或衍生金融产品来冲销风险的•种风险管理策略；

风险对冲可以用来管理系统性风险及非系统性风险

商业银行的风险对冲可以分为自我对冲和市场对冲两种情况。

22.风险转移

风险转移指通过购买某种金融产品、或采取其他合法的经济措施将风险转移给其他经济主体的风险管理方法；

♦风险转移可分为保险转移和非保险转移。

♦其中保险转移是指为商业银行投保，以缴纳保险费为代价，将风险转移给保险人。当发生风险损失时，保险人按照保险合同约定责任给予经济补偿。如出口信贷保险。

♦非保险转移的例子如担保和备用信用证，市场上的期权类产品等。

23.风险规避

♦指银行通过拒绝或退出某业务或市场来消除本机构对该业务或市场承担的风险。就是不做业务，不承担风险。

♦风险规避策略的局限性在于它是一种消极策略，不能成为商业银行主导的风险管理策略。

24.风险补偿

♦风险补偿主要是指事前(损失发生以前)对风险承担的价格补偿，对于那些无法通过分散或转嫁等方法进行管理，而且又无法规避、不得不承担的风险，商业银行可以采取在交易价格上加进

风险因素，即风险回报的方式，获得承担风险的价格补偿。

♦例如商业银行在贷款定价中，对于那些信用等级较高的优良客户，可以给予优惠的贷款利率：而对于信用等级低于一定级别的客户，商'业银行可以在基准利率的基础上进行上浮。

第四节重点难点

25.商业银行风险与资本。

在第四小节《商业银行风险与资本》中，大家要从以下几个方面复习

(1)第一是要掌握资本的概念和对商业银行的作用

(2)第二是要理解监管资本的涵义

(3)第三是要掌握经济资本的涵义及作用

(4)第四是要理解经济资本与会计资本、监管资本的关系

特别是知道：

♦会计资本的数量应该不小于经济资本的数量。

♦监管资本呈现出逐渐向经济资本靠拢的趋势。

26.资本的概念和作用。

(1)资本是指会计资本，也就是账面资本，是指所有者权益，即为金融机构合并资产负债表中资产减去负债后的余额，包括实收资本或普通股、优先股等。

(2)商业银行资本所肩负的责任和发挥的作用比般企业更为重要。资本的作用主要体现为：

♦第、资本为商业银行提供融资；资本融资的具体来源主要包括原有股东追加投资、发行新股和留存利润。

♦第：，吸收和消化损失；

♦第三，限制银行过度业务扩张和风险承担；

♦第四，维持市场信心；

♦第五，为商业银行管理尤其是风险管理，提供最根本的驱动力。

27.监管资本与资本充足率的要求。

♦监管资本是监管部门规定的商业银行应持有的同其所承担的业务总体风险水平相匹配的资本；是监管当局针对商业银行的业务特征和统一的风险资本计量方法计算得出的。

♦以监管资本为基础计算的资本充足率，是监管当局限制商'业银行过度风险承担行为、保障市场稳定运行的重要工具。

♦资本充足率是指资本对风险加权资产的比率；

《巴塞尔资本协议》

♦首次提出了资本充足率监管的国际标准，并且提出了合格监管资本的范围。

《巴塞尔新资本协议》将资本充足率定义为资本与风险加权资产与12.5倍市场风险及操作风险要求资木之和的比率；

♦协议规定国际活跃大银行的整体资本充足率不得低于8%,其中核心资本充足率不得低于4%。

♦在巴塞尔资本监管协议中，根据商业银行资本工具的不同性质，对监管资本的范围作出了界定，监管资本被区分为核心资本和附属资本。

♦其中核心资本又称一•级资本，包括商业银行的权益资本(如股本、盈余公积、资本公积和未分配利润)和公开储备：

♦附属资本又称二级资本，包括未公开储备、重估储备、普通贷款储备以及混合性债务工具等。在计算市场风险资本要求时，还规定了三级资本。

♦此外新协议对三大风险加权资产规定了不同的计算方法。关于这些以卜.章节还将介绍。

28.经济资本及其应用。

①经济资本的定义

♦经济资本指商业银行在一定置信水平下，为了应对未来一定期限内资产的非预期损失而应该持有的资本金：是一种完全取决于银行实际风险水平的资本；

♦对置信水平的理解：指预期损失落入某一范围的概率，如95%；

♦经济资本与会计资本和监管资本既有区别乂有联系：

会计资本的数量应该不小于经济资本的数量；

监管资本呈现出逐渐向经济资本靠拢的趋势。

②经济资本配置的作用

资本配置的主要作用是风险管理和绩效考核；

♦第一点作用有助于商业银行提高风险管理水平；

♦第二点作用就是有助于商业银行制定科学的业绩评价体系。特别用于绩效考核。

29.RAROC

在经风险调整的收益率中，目前被广泛接受和普遍使用的是经风险调整的资本收益率（Risk-AdjustedReturnonCapital-RAROC）,经风险调整的资本收益率是指经预期损失和以经济资本计

量的非预期损失调整后的收益率，其计算公式如下：

C=（收益一预期损失）/经济资本（或非预期损失）

♦经风险调整的收益率着重强调商业银行通过承担风险而获得的收益是有代价（即成本）的。

♦目前，RAROC等经风险调整的收益率已经在国际先进银行中得到了广泛应用，在商业银行内部的各个层面如单笔'业务层面，资产组合层面上，商业银行总体层面等经营管理活动中发挥着重要

作用。

第五节重点难点

30.风险管理的数理知识。

了解风险管理的一些数理基础知识，会计算收益率的均值和方差。

31.收益的度量：划分为绝对收益率和相对收益率。

①绝对收益：绝对是投资得到的收入的绝对量。

绝对收益=尸-不

其中，P为期末的资产价值总额，为期初投入的资金总额。

♦如果投入资金不同，时间不同，如何比较不同的投资收益呢？

②相对收益：最常用的两种相对收益是百分比收益率和对数收益率。

心匕

♦百分比收益率：4

上述百分比收益率只考虑了期初、期末的投资额，没有考虑不同时期之间长短的影响.

♦年百分比收益率一一般简称收益率：P『T

其中T代表资金使用的时间，换算成以年为单位。如一个季度为1/4年，所以如果一个季度的收益率为3%,那么转换为年收益率为12%。

多期收益的方式可以采用复利。

③资产组合收益率

♦例：如果有一个部门持有三种资产，头寸分别为100万，200万和100万，其资产的年收益率分别为8乐10%和12%,该部门总资产的年收益率为多少呢？

初始投资400万；

投资结束时收益为：100X8%+200X10%+100X12%=40万

总资产的年收益率：10%=l/4X8%+2/4X10%+1/4X12%

♦由此有：总资产组合的百分比收益率等于各资产百分比收益率的加权平均。其中权重为该资产价值占总资产价值的比例。

♦关于对数收益率，主要用于风险的理论计量，如期权定价中的波动率计算，请大家先记住计算公式，对数收益率是两个时期资产价值取对数后的差额。

r=ln(P)-ln(^)

④连续复利利率

♦要想搞清对数收益率的其意义，需要从连续利率谈起。

(14--)"Too

♦假设数额1以利率r投资了一年。如果利息按每年计n次复利，则上述投资的终值为：

♦上述r称为连续复利利率。代表了资金使用的最多收益水平。事实上，当复利是连续考虑时，即近似于每一天都对在银行的存款进行复利结算。

♦假设数额A以连续利率r投资了T年。则投资的终值为：&

♦而对数收益率是一项投资对应的连续复利利率：

第=尸

r=W)=ln(B-In(片)

对数收益率的好处在于：

风险计量技术的需要；

数学计算方便：可以证明：在一定条件3资产在多个时期的总对数收益率等于其各时期对数收益率之和。

32.不确定性的度量方法。

♦如果一项金融资产未来的收益存在着不确定性，自然存在风险，那么如何刻画收益的不确定性呢？在一定条件卜.，我们可以应用概率论与数理统计的知识。

♦首先将不确定性现象理解为随机现象，也就是在基本条件不变的情况下，试验以前观测到的结果不能确定，但试验可以重复进行。例如抛硬币实验。

♦其次将不确定性事件理解为随机事件，也就是满足某一类条件的结果。

♦由于试验前不知道该事件是否出现，我们常常感兴趣的是随机事件出现的可能性有多大，通常用概率来刻画随机事件出现的可能性。

♦例如考虑未来三个月的一项资产投资收益率的变化，收益率可能为10乐15%、16%,将收益率为10%理解为随机事件，对于决策者来说收益率为10%、15乐16%的概率是多少很重要。假

设概率分别为20%,60%,20%。

♦如果有两项投资，在实施投资前如何比较它们的收益？

♦期望收益一数学期望

♦具体到刚才的例子：E(r)=10%X20%+15%X60%+16%X20%=14.2%

♦如果有两项投资，期望收益相同，在实施投资前乂如何它们的收益的稳定性呢？

♦随机变量的方差或标准差标准差是对随机变量不确定性程度进行刻画的一种常用指标，定义如下：

♦标准差或称为波动率是方差的平方根

方差的作用：

♦方差刻画了收益的稳定程度，方差越大，其不确定性程度增加。当方差变小时，收益将越来越集中到期望收益的附近，在风险管理中，经常使用标准差或波动率来度量风险。常用的计算公式:

£(r2)=0.12x0.2+0.152x0.6+0.162x0,2=0.02062

(£(r))2=0.020164

^r(r)=£(r2)-(£(r))2==0.02062-0.020164=0.000456

♦对应刚才的例子，首先来计算：

@r(r)=N(户)一(5(r)y

♦求平方根得，标准差为0.0214

在风险管理中还会用到不少概率统计的方法，例如刻画资产收益的各种概率分布如正态分布，二项分布，以及相关性的刻画，置信水平等，以后再逐•介绍。

第二章商业银行风险管理基本架构

第一节重难点

1.商业银行风险管理基本架构。

答：商业银行风险管理基本架构包括风险管理环境、风险管理的组织结构、风险管理的主要流程和风险管理信息系统。简单来说就是管理的环境、组织、流程和信息系统。

2.掌握商业银行风险管理环境包括哪些方面？

答：(1)第一是公司治理：要理解公司治理的涵义及其核心。

(2)第二是内部控制：要理解内部控制的涵义及其五大要素。

(3)第三是风险文化：要理解风险文化的核心及其三个组成层次。

(4)第四是管理战略：要掌握战略目标的内容。

第一、商业银行公司治理

♦商业银行的公司治理是指控制、管理商业银行的一种机制或制度安排，是商业银行内部组织结构和权力分配体系的具体体现形式。其核心是在所有权、经营权分离的情况下，为妥善解决委托一

代理关系而提出的董事会、高管层组织体系和监督制衡机制。

♦特别，董事会和高级管理层所承担的制定政策、实施政策、监督合规的职能，是商业银行实施有效风险管理的关键。

♦考虑到商业银行的特殊性，巴塞尔委员会认为，商业银行公司治理应遵循八大原则。

商业银行公司治理八大原则：

1.董事会成员应清楚理解其在公司治理中的角色，有能力对银行的各项事务做出正确的判断；

2.董事会应核准银行的战略目标和价值准则并监督其在全行的传达贯彻；

3.有效的董事会应清楚地界定自身和高级管理层的权利及主要责任；

4.黄事会应确保对高级管理层按照董事会政策实施适当的监督；

5.董事会和高级管理层应有效发挥内部审计部门、外部审计师及各内部控制部门的作用；

6.董事会应确保薪酬政策及其做法与银行的公司文化、长期目标和战略、控制环境相一致：

7.银行应保持公司治理的透明度；

8.堇事会和高级管理层应了解银行的运营架构。

♦我国商业银行监管部门近几年借鉴国际先进经验，也提出了商业银行公司治理的要求，主要做法包括：

◊完善股东大会、董事会、监事会、高级管理层的议事制度和决策程序：

◊明确股东、董事、监事和高级管理人员的权利、义务；

◊建立、健全以监事会为核心的监督机制；

◊建立完善的信息报告和信息披露制度；

◊建立合理的薪酬制度，强化激励约束机制。

第二、商业银行内部控制

关于商业银行内部控制，大家从以下三个方面了解，首先是

♦定义

商业银行内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。

其次是

2.商'业银行内部控制目标和要素：

♦内部控制目标:是四个确保

◊确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行；

◊确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现；

◊确保风险管理体系的有效性：

◊确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整。

♦内部控制的主:要要素包括五个

◊内部控制环境

◊风险识别与评估

◊内部控制措施

◊信息交流与反馈

◊监督评价与纠正

3.商业银行内部控制的主要原则。

商业银行的内部控制必须贯彻全面、审慎、有效、独立的原则。

第三、商业银行的风险文化

♦又称风险管理文化，是商业银行在经营管理活动中逐步形成的风险管理理念、哲学和价值，通过商业银行的风险管理战略、风险管理制度以及广大员工的风险管理行为表现出来的一种企业文化。

♦风险文化由风险管理理念、知识和制度三个层次组成；其中风险管理理念是风险文化的核心

第四、商业银行管理战略

♦商业银行管理战略是商业银行在综合分析外部环境、内部管理状况及同业优劣比较的基础上，提出的一整套包括商业银行发展的战略目标，以及为实现这些目标所采取的措施的战略。

♦商业银行管理战略包括战略目标和实现路径两个方面的内容。

第二节重难点

3.商业银行风险管理组织包括哪些？

答：董事会及其专门委员会

监事会

高级管理层

风险管理部门

其他风险控制部门

4.第二节重点要求

答：（1）要掌握董事会及其专门委员会的职责

(2)了解监事会的职责

(3)掌握高级管理层的职责

(4)重点掌握风险管理部门的职责及其部门设置，尤其是要知道风险管理部门必须是一个相对独立.的部门，需要最高管理层积极倡导并大力支持，同时配备具有高度职业精神和风险管理技能的

专业人员。

(5)在“其他风险控制部门”中：要理解“内部审计和法律/合规部门的职责”

5.董事会及其专门委员会

答：董事会是商业银行的最高风险管理/决策机构，承担对商业银行风险管理实施监控的最终责任，确保商'业银行有效识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各种风险。

具体来说，董事会在风险管理的职能如下：

♦负责审批风险管理的战略、政策和程序；

♦确定银行可以承受的总体风险水平；

♦督促高级管理层采取必要的措施识别、计量、监测和控制各种风险；

♦定期获得关于风险性质和水平的报告；

♦监控和评价风险管理的全面性、有效性以及高级管理层在风险管理方面的履职情况。

董事会通常指派专门委员会(通常为最高风险管理委员会)负责拟定具体的风险管理政策和指导原则。

6监事会

答：监心是我国金融机构所特有的监督机构，对股东大会负责，从事金融机构内部尽职监督、财务监督、内部控制监督等监察工作：

监事会通过列席会议、调阅文件、检杳与调研、监督测评、访谈座谈等方式，以及综合利用非现场监测与现场抽杳手段，对金融机构的决策过程、决策执行过程、经营活动，以及董事、高级管

理人员的工作表现，进行监督和测评。

7.高级管理层

答：高级管理层的主要职责：

♦负责执行风险管理的政策；

♦制定风险管理的程序和操作规程；

♦及时了解风险水平及其管理状况；

♦确保银行具备足够的人力、物力和恰当的组织结构、管理信息系统以及技术水平，来有效地识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各种风险。

8.建立独立的风险管理部门

答：风险管理部门是风险管理组织的主要组成部分。

♦高效的风险管理部门应当遵守两个基本准则：

◊首先，风险管理部门必须具备高度独立性；以提供客观的风险规避策略

◊其次，风险管理部门不具备、或具备非常有限的风险管理策略执行权。以降低操作风险

(1)风险管理部门的结构

♦还是要强调风险管理部门必须是一个相对独立的部门

◊一方面，需要最高管理层积极倡导并大力支持：

◊另一方面，需要配备具有高度职'也精神和风险管理技能的专业人员。

♦风险管理部门结构通常有两种类型：

◊集中型的风险管理部门，适用于规模庞大，资金、技术、人力资源雄厚的商业银行。

◊分散型风险管理部门，适用于规模有限的城市商业银行、证券、基金、期货、信托、资产管理等金融机构。

(2)风险管理部门的职责

♦监控各类金融产品和所有业务部门的风险限额；

♦风险管理部门负责核准复杂金融产品的定价模型，并协助财务控制人员进行价格评估；

♦风险管理部门独特的地位使其可以全面掌握金融机构的整体风险状况，因此强化了风险管理部门对于保持信息准确性的责任感。

(3)风险管理所需的专业技能

♦参照国际风险管理标准，集中型风险管理部门的人员必须具备以下五个方面的主要技能:

◊风险监控和分析能力

◊数量分析能力

◊价格核准能力

◊模型创建能力

◊系统开发/集成能力

9.其他风险控制部门

答：这些部门包括：

♦财务控制部门

♦内部审计部门

♦法律/合规部门

♦外部风险监督机构

第三节重难点

10.第三节重点掌握

答：希望大家重点掌握银行风险管理流程，风险管理流程可以概括为：风险识别、风险计量、风险监测和风险控制四个主要步骤。

其中，其中前三个步骤由风险管理部门承担，而风险控制和决策职能由风险管理委员会承担。

11.风险识别

答：♦风险识别的作用：有效识别风险是风险管理的最基本要求。

♦风险识别的环节：包括感知风险和分析风险两个环节，即了解各种潜在的风险和分析引起风险事件的原因。

♦风险识别关注的主要问题是：

◊风险因素、风险的性质以及后果；

◊识别的方法及其效果。

♦风险识别主要有以下儿种方法：

◊专家调查列举法

◊资产财务状况分析法

◊情景分析法

◊分解分析法

◊失误树分析方法

12.风险计量

答：♦作用风险计量/量化是全面风险管理、资本监管和经济资本配置得以有效实施的基础：

♦实现方法准确的风险计量结果是建立在卓越的风险模型基础之上；

♦商业银行应当根据不同的'业务性质、规模和复杂程度，对不同类别的风险选择适当的计量方法，基于合理的假设前提和参数，计量承担的所有风险;

♦银行在追求和采用高级风险量化方法的同时，应当意识到模型风险等。

13.风险监测

答：♦风险监测包含两个层面：

◊监测各种可量化的关键风险指标、以及不可量化的风险因素的变化和发展趋势，确保可以将风险在进一步恶化之前识别出来；

◊报告商业银行所有风险的定性/定量评估结果，所采取的风险管理/控制措施、及其质量/效果。

♦建立功能强大、动态/交互式的风险监测和报告系统，对于提高金融机构风险管理效率和质量具有非常重要的作用。

14.风险控制

答：♦风险控制是对经过识别和计量的风险采取分散、对冲、转移、规避和补偿等措施，进行有效管理和控制的过程；

♦风险管理/控制措施应当实现以卜.目标：

◊风险管理战略和策略符合经营目标的要求；

◊所采取的具体措施符合风险管理战略和策略的要求，并在成本/收益基础上保持有效性；

◊通过对风险诱因的分析，发现管理中存在的问题，以完善风险管理程序；

15.具体的风险管理控制措施

答：具体的风险管理/控制措施采取从基层业务单位到业务领域风险管理委员会，最终到达高级管理层的三级管理方式

♦首先，基层业务部门应当配备风险管理专业人员（1〜2人），有时也被称为风险管理经理，负责基层风险信息的收集、整理和不同部门/信息系统之间的传递，识别和降低业务部门潜在的风险

因素；

♦其次，每个业务领域设置风险管理委员会（3〜5人），负责所属业务部门的日常风险管理，并对常规风险状况作出判断，决定采取何种风险控制措施；

♦最后，作为定期汇报或在遭遇特殊风险因素的情况下，业务领域风险委员会向最高管理层（或风险总监）汇报。

最高管理层或风险总监直接领导商业银行最高风险管理委员会（5〜7人），作为金融风险管理的最高决策单位，决定采取何种有效措施控制商业银行的整体或重大风险。

第四节重难点

16.银行风险管理信息系统包括哪些功能？

答：♦数据收集

♦数据处理

♦信息传递

♦信息系统安全管理

理解“数据收集”步骤，特别是理解风险信息的特性，包括精确性、及时性等”，关于“数据处理”“信息传递”和“信息系统安全管理“建议只做了解。

17.数据收集

答：（1）风险信息/数据的种类：

♦内部数据

内部数据是从各个业务信息系统中抽取的、与风险管理相关的数据：

♦外部数据

通过专业数据供应商所获得的数据：

◊国内市场行情和信息数据

◊外部评级数据

◊行业统计分析数据

◊外部损失数据

（2）风险信息的特性

♦风险信息的特性

◊精确性

◊及时性

第三章信用风险管理

1.第三章是复习的重点，内容较多，大家一定要多下功夫，按照前面的讲述，对任何种类风险的管理都需要“风险识别、风险计量、风险监测和风险控制”这四个主要步骤，所以对于信用风险管理,

内容包括信用风险的识别，信用风险的计量，信用风险监测与报告以及信用风险控制。

信用风险管理-章的主要结构

第一节重难点

2.本节的学习目的

答：一正确认识和理解信用风险识别的定义、内容、步骤和方法；

—正确认识和理解银行单一■法人客户的分类及信用风险识别方法；

—正确认识和理解集团法人客户的定义、特征及信用风险识别方法；

—正确认识和理解个人客户的分类及信用风险识别方法

3.信用风险识别的一般认识

答：包括：

一信用风险识别的定义；

----信用风险识别的内容；

—信用风险识别的步骤、方法。

----信用风险识别的定义

信用风险识别是指通过对银行外部经营环境和对银行的客户和交易对手的了解、考察和分析，识别出可能导致银行债务人或交易对手违约或信用质量发生变化、影响银行债权或其他金融工具的

价值，并由此引致银行损失的各种因素。

----信用风险识别的内容

包括：

⑴信用风险因素的分析；

⑵信用风险的性质、可能性及后果的判断；

⑶信用风险识别的步骤、方法及其效果。

—信用风险识别的步骤、方法a

信用风险识别的步骤

第一步：要求债务人和交易对手提供或从外部(中介或第三方)获得各种相关资料和基本信息，通过各种适当、有效的途径和方法，对银行的潜在和现实的债务人及交易对手进行系统的了解和

考察；

二步：分析各种可能引致债务人及交易对手信用风险的来源、成因及其表现形式，并考察潜在信用风险的状况。

—信用风险识别的步骤、方法b

方法包括：

传统的专家分析

各种评级、评分模型

4.信用风险识别的对象

答：非保证收益型理财计划可以分为保本浮动收益理财计划和非保本浮动收益理财计划。保本浮动收益理财计划是指商业银行按照约定条件向客户保证本金支付，本金以外的投资风险由客户承担,

并依据实际投资收益情况确定客户实际收益水平的理财计划：非保本浮动收益理财计划是指商业银行根据约定条件和实际投资收益情况向客户支付收益，并不保证客户本金安全的理财计划。

-.单一客户的信用风险识别

掌握：

答：第一是掌握单一客户的识别与分类，

关于单一客户的分类：要从服务对象性质、机构性质、公司组织性质等角度进行，这里单一客户包括企业单一客户和机构类客户

此外要理解单一客户的识别的基本信息

(2)第二是掌握财务状况和现金流量分析的内容

例如财务报表分析包括：识别和评价财务报表风险、识别和评价经营管理状况、识别和评价资产管理状况以及识别和评价负债管理状况

关于财务比率分析：要从：盈利能力比率、效率比率、杠杆比率、流动性比率几个方面掌握

掌握现金流量分析的步骤

(3)第三是理解非财务因素分析的内容，包括

客户管理层风险分析、行业风险分析、生产与经营风险分析、宏观经济环境分析等

(4)第四是理解担保分析

例如担保的定义

担保的主要方式有：保证、抵押、质押、留置和定金

(―•)单一客户的分类与信息采集

答：1.单一客户的分类

(1)根据服务对象的性质：公司机构类客户与个人客户；

⑵根据机构性质：公司类客户和机构类客户；

⑶根据公司组织形式：企业单客户和企业集团客户；

(4)根据企业单一•客户规模：大型企业、中小型企、也；微小型企业；

⑸根据企业所有权性质：国有企业；股份制企业：民营企业；合资企业；外商独资企业等。

2.单一客户的信息采集、分析

商业银行应要求客户提供基本资料，并对客户提供的身份证明、授信主体资格、财务状况等资料的合法性、真实性和有效性进行认真核实，并将核实过程和结果以书面形式记载。

(二)财务状况和现金流量分析

答：财务分析是对企业经营活动中的经营成果、财务状况以及现金流量情况的分析。通过分析达到评价企业经营管理者的管理业绩、经营效率，评估企业所创造价值，估计企业的财务风险和信

用风险等目标

财务分析最主要的内容为：

财务报表分析；财务比率分析；现金流量分析

1.财务报表分析

应特别注重以卜.四项主要内容：

识别和评价财务报表风险

识别和评价经营管理状况

识别和评价资产管理状况

识别和评价负债管理状况

2.财务比率分析

财务比率由以下四大类组成：

盈利能力比率

效率比率

杠杆比率

流动性比率

财务分析比率一览表

案例：虚假信息，骗取信用

2007年9月3日北京《法制晚报》报道，交通银行北京分行状告君飞信通(北京)公司，起因是，截至2007年6月，原该公司的四名员工的四张信用卡已累计透支72987.74元人民币，而2005

年10月19日、20日四人申办信用卡时，该公司分别为其出具了虚假的收入证明，交行认为，该公司应当承担还款责任。

3.现金流量分析

①现金流的定义及构成。

现金流是指现金在一个公司内的流入和流出O

现金流量表分为三个部分：经营活动的现金流，投资活动的现金流，融资活动的现金流。

②现金流量的分类及现金流表的编制

现金流量表的编制遵循卜.列等式关系：

本年度现金和现金等价物的净增加额=经营活动产生的净现金流量+/-投资活动产生的净现金流量+/-筹资活动产生的净现金流量

③现金流量分析的步骤。

第一步：分析经营性现金流；

第二步：分析投资活动的现金流；

第三步：分析筹资活动的现金流。

(三)非财务因素分析

答：(1)客户管理层分析

重点考核客户管理者的人品、诚信度、授信动机、经营能力以及其道德水准。

(2)行业风险分析

每个借款人都处于某一特定的行业中，每一特定行业因所处的发展阶段不同而具有其特有的行业风险。

(3)生产与经营风险分析

这是指与管理水平、工艺技术以及市场变化相关联的风险的分析。

(4)宏观经济及自然环境因素分析

宏观经济因素分析

包括经济增长、通货膨胀、汇率变动等因素分析。

自然环境因素分析

包括交通、能源、矿产等因素的分析。

(四)担保分析

答：担保是指为维护债权人和其他当事人的合法权益，提高贷款偿还的可能性，降低银行资金损失的风险，由借款人或第三人对贷款本息的偿还或其他授信产品提供的一种附加的保障，为银行提供

一个可以影响或控制的潜在还款来源。

担保方式主要有：保证、抵押、质押、留置和定金。

集团客户风险识别

要求：

答：(1)第一是要掌握集团客户识别与分类

要掌握集团客户的定义，这里所指集团客户是指企业集团客户，企业集团是指相互之间存在直接或间接控制关系或其他重大影响关系的关联方组成的法人客户群。具有关联特点

要掌握集团客户的分类：例如根据集团内部关联关系不同，企业集团可以分为纵向•体化企业集团和横向多元化企业集团

(2)第二是掌握集团客户的信用风险具有的以下儿个方面的特征，

内部关联交易频繁

连环担保十分普遍

财务报农真实性差

风险监控难度较大

系统性风险较高

(3)第三是掌握什么是关联方，如何辨别关联交易

(1)集团客户识别与分类

答：所指集团客户是指企、也集团客户，企业集团是指相互之间存在直接或间接控制关系或其他重大影响关系的关联方组成的法人客户群。确定为同一集团客户内的关联方可称为成员单位。

根据集团内部关联关系不同，企业集团可以分为纵向一体化企业集团和横向多元化企业集团；根据集团内部企业紧密程度不同，企业集团可以分为紧密型企业集团和松散型企业集团。

集团客户的四个特征

集团客户是指具有以下特征的银行的企事业法人授信对象：

1.在股权上或者经营决策上直接或间接控制其他企事'也法人或被其他企事业法人控制的；

2.共同被第三方企事业法人所控制的；

3.主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员(包括三代以内直系亲属关系和二代以内旁系亲属关系)共同直接控制或间接控制的；

4.存在其他关联关系，可能不按公允价格原则转移资产和利润，商业银行认为应视同集团客户进行授信管理的。

商业银行可根据上述四个特征结合本行授信业务风险管理的实际需要确定单一集团客户的范围。

《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》

2003年8月27日中国银监会公布实施

(2)集团客户的信用风险特征

答：集团客户授信业务风险

由于对集团客户多头授信、过度授信和不适当分配授信额度，或集团客户经营不善以及集团客户通过关联交易、资产重组等手段在内部关联方之间不按公允价格原则转移资产或利润等情况，给

债权银行带来损失的可能性。

集团客户的信用风险特征ii

(1)内部关联交易频繁

(2)连环担保十分普遍

(3)财务报表真实性差

(4)风险监控难度较大

(5)系统性风险较高

(3)关联交易

答：这里所指的关联方，指在财务和经营决策中，与他方之间存在直接或间接控制关系或重大影响关系的企、事业法人。

分析判别企业集团内的关联交易时，首先应全面了解集团的股权结构，寻找出企业集团的最终控制人和关联公司；其次是对集团内部企业之间的关联交易进行评估，分为：

⑴纵向一体化集团的关联交易及识别

纵向一体化集团的关联交易主要集中在上游企业为下游企业提供半成品作为原材料，以及下游企业再将产成品提供给销售公司销售。

通过将该转移价格与向外部企业购买原材料的价格相比较，判断其是否通过转移价格操纵利润；

通过考察上游企业应收账款和下游企业原材料存货的多少，判断上游企业是否通过赊销的方式向下游企业提供商业信用，或者下游企业购入大量不必要的原材料以使上游企业获得较好的账面利

油或现金流

⑵横向M元化集团的关联交易及识别

其关联交易主要是集团内部企业之间存在的大量资产重组、并购、资金往来以及债务重组。

目前较为普遍的一种模式是母公司先将现有的资产进行评估，然后再低于评估价格转售给上市子公司，子公司通过配股、增发等手段进行再融资，并以所购资产的溢价作为投资收益。最终的结

果是母公司成功地从上市子公司套取了现金，子公司获取了额外的投资收益，虚增了资产及利润，最终改善了账面盈利能力，降低了负债比率。

对于这类母公司从上市子公司套取现金的关联交易，应着重观察该项交易对交易双方利润和现金流造成的影响，是否通过非正常关联交易改变了其财务状况，判断其是否为•项正常的交易。

三.个人类客户风险识别

掌握：

答：(1)笫一是要掌握个人类客户的识别与分类

例如知道如何划分常用的个人客户分类

掌握个人客户信用风险识别的步骤

(2)第二是要理解个人客户的风险分析的的流程，以及个人客户信用风险的调查与分析的过程

(3)第三是要理解产品的分类，以及风险分析

个人零售贷款可按产品划分为：个人住宅抵押贷款、个人零售贷款、合格的循环零售贷款

关于个人住宅抵押贷款的风险分析，要理解存在着

经销商风险、“假按揭”风险、由于房产价值下跌而导致超额押值不足的风险、以及借款人的经济财务状况发生变动的风险

关于个人零售贷款及其风险分析，要知道哪些产品属于个人零售贷款，其风险点是什么等

(1)个人类客户信用风险的识别与分类

答：(1)个人客户的分类

常用的个人客户分类划分的依据变量包括：

信贷产品种类：如抵押房贷、车贷、信用卡消费及其它个人消费贷款等；

老客户与新客户。老客户又可分为VIP高端客户、优质客户与普通客户；

自然人客户与小企业客户。因为许多银行将小企业划归零售银行部门；

客户年龄。客户的资信等级；'

客户拥有、并能作为抵押和担保的金融资产；

申请贷款渠道；

其他变量。

矛盾之处

在个人客户信用风险评估过程中，应针对不同客户群来建立具有差异化的信用评分模型，以达到更高的精确度。

然而，在实践中对个人客户分类划分存在着一定的难度。主要难度表现为：

第一，个别客户群没有足够的数据或贷款，这使得客户分群在统计上的效果不显著，没有体现在建模时对个人客户分类划分的优势。

第:，银行没有能力充分收集用作分类的变量数据，特别是刚刚建立信用评分定量化机制的银行。

第三，在许多发展中国家，客户分类变量存在着相当程度的不稳定性，在某些情况下反而会对信用风险计量产生不利影响。

(2)个人客户信用风险的识别

首先，银行要求个人客户提供各种能够证明个人的年龄、职业、收入、财产、信用记录、教育背景等相关资料和基本信息。银行可以通过与借款人面谈、电话访谈、实地考察等方式了解调查借

款人信息的真实性.

其次，从外部权威的个人信用评级机构(如人民银行个人信用信息基础数据库)及其他如税务、海关、法院等权威部门获得个人客户的信用记录。

最后，结合银行内部数据系统已有的相关信息、客户提供的资料以及外部权威机构的资料加以汇总，综合识别和分析个人客户

(2)个人客户的风险分析

答：个人客户信用风险分析的流程

个人客户信用风险的调查与分析

个人客户信用风险分析的流程

主要包括：贷款的营销和受理、贷前调查、贷款审核、贷款审批、贷款发放、贷后管理及档案管理等主要环节。其中，每一环节都应注意对个人信用风险的识别与控制，但从风险识别与控制的

效率来看，个人信用风险识别的关键环节是贷款发放前的信息资料的收集、汇总、分析以及审批时的风险控制。

借款人资信情况调查i

通过相关的征信系统调查了解借款人的资信状况；

重点调杳可能影响第一还款来源的因素。

第还款来源调查的内容主要包括：

主要收入来源为工资收入的，对其收入水平及证明材料的真实性作出判断。

主要收入来源为其他合法收入的，如利息和租金收入等，应检杳其提供的财产情况，证明文件包括租金收入证明、房产证、银行存单、有现金价值的保单等。

借款人资信情况调查ii

④借款人的资产与负债情况调查：

调查确认借款人及家庭的人均月收入和年薪收入情况。

调查其他可变现资产情况。

调查借款人在本行或他行是否有其他负债或担保、家庭负债总额与家庭收入的比重情况等。

应分析借款人及其家庭收入的稳定性，判断其是否具备良好的还款意愿和还款能力。

⑤贷款用途及还款来源的调查。主要调杳借款人的贷款用途是否与所申请的信贷品种管理办法的规定一致，还款来源是否有效落实并足以履约等。

⑥对担保方式的调查。借款人是否以价值稳定、易变现的财产提供抵押。借款人是否能按银行要求，为其所购商品办理财产保险，购买贷款信用保险等。

借款人资信情况调查出

目前，大部分中资银行在对个人客户的贷前调查完成后，要求客户经理填写《贷前调查报告》或《贷前调查表》，然后将客户的所有资料连同《贷前调查报告》或《贷前调查表》呈送个人贷款的

审核、审批部门；但许多外资银行可以由分析员直接将客户的相关信息资料输入个人信用评分系统，由评分系统自动对个人客户的信息进行分析处理，给予评分，根据评分一般即可作出是否贷款的

决定。

(3)产品分类及风险分析

答：一个人信贷产品分类

—个人信用风险分析

—个人信贷产品分类i

个人住宅抵押贷款；

个人零售贷款；循环零售贷款。

—个人信贷产品分类ii

个人零售贷款又可以细分为：

个人汽车消费贷款：

信用卡消费贷款；

助学贷款；

留学贷款；

助业贷款；

等等。

个人港贷产品按用途分类（补充）

可分为消费类信贷产品和个人经营类信贷产品两种。

消费类信贷产品的特点有二：

针对自然人；针对消费环节。

个人经营类信贷产品则针对生产经营环节。此类贷款更多的要受市场的影响。

—个人信贷类产品风险分析

（1）个人住宅抵押贷款及其风险分析

⑵个人零售贷款及其风险分析

——个人信贷类产品风险分析

（1）个人住宅抵押贷款及其风险分析

①经销商风险

经销商风险的主要类型包括：

经销商不具备销售资格或违反法律规定，导致销售行为、销售合同无效。如房地产商尚未获得销售许可证即销售房屋。

经销商在商品合同下出现违约，导致购买人（借款人）违约。如不能按合同规定的时间交付或质量出现问题，与借款人发生纠纷，直接影响借款人的还款意愿。在个人购房贷款中，项目烂尾，

无法完工，往往使银行抵押权益落空。

经销商高度负债经营时，存在经销商卷款外逃的风险。

②“假按揭"风险

所谓个人住房贷款“假按揭”，是指以不真实的购买住房为目的，开发商以本单位职工或其他关系人冒充客户作为购房人，通过虚假销售（购买）为方式，套取银行贷款的行为。“假按揭”的主

要特征是开发商将积压房产套取银行信用，欺诈银行信贷资金。“假按揭”的表现形式包括：

开发商不具备按揭合作主体资格，或者未与银行签订按揭贷款业务合作协议，未有任何承诺，与某些不法之徒相互勾结，以虚假销售方式套取银行按揭贷款。

以个人住房按揭贷款名义套取企业生产经营用的贷款。

以个人住房贷款方式参与不具真实、合法交易基础的银行债权置换或企业重组。

银行信贷人员与企业串谋，对销售的房子定价水分大，向虚拟借款人或不具备真实购房行为的借款人发放高成数的个人住房按揭贷款。

所有借款人均为虚假购房，有些身份和住址不明，有些为外来民工，或由开发商一手包办，或由包工头一手包办。

开发商与购房人串通，规避不允许零首付的政策限制，其常用的做法是：将实际售房价提高一定比例，再将此虚价售价写入售房合同中，然后购房人出具收到首付款的收据，双方按照售房合同

规定的虚假售价，依银行要求的按揭成数办理贷款手续。采取这种“假按揭”的方式，购房人事实上未向开发商支付一分钱的首付款，而银行要向购房人提供售房总价100%的借款。

③由于房产价值下跌

而导致超额押值不足的风险

房地产行'也发展周期以及政府宏观调控政策对房地产市场价格的影响，可能会导致按揭贷款的借款人所购房产的价值波动。如果借款人所购房产的价值下跌，就可能会产生超额押值不足的风险。

④借款人的经济财务状况变动风险

住房按揭贷款有不同的期限。一般来说，期限越长，借款人经济财务状况变化的可能性就越大。

如果由于工作岗位、身体状况等因素导致借款人经济财务状况出现不利变化而无法按期偿还按揭贷款，而借款人是以其住房作为抵押的，则银行的抵押权益在现行法律框架卜.难以实施，该笔贷

款就可能会成为不良贷款。

—个人信贷类产品风险分析

⑵个人零售贷款及其风险分析

个人零售贷款的风险点

真实收入状况难以掌握：尤其是无固定职业者和自由职业者的收入状况难以掌握：

借款人偿债能力不稳定（职业不稳定、大学生就业困难）；

贷款购买的商品质量有问题或价格下跌导致消费者不愿履约；

抵押实现困难。由于个人贷款的抵押权实现困难，因此应当重视第一还款来源；要求借款人以不影响其正常生活的可以变现的财产抵押；要求借款人投保财产保险。

商业银行消费贷款业务活动

内部控制评价要点提示

1、是否收集了完整的借款人资料？

2、是否严格审查借款人资信条件，是否对风险客户发放贷款？

3、是否对贷款客户进行申请额度审查（如申请额度与抵、质押物额度的匹配度；贷款期限与质押物到期期限的匹配度）？

4、是否超越额度发放贷款？

5、是否严格落实抵、质押物的真实性以及与借款人的所属关系？

6、是否严格审查委托扣款账户的真实性？

7、个人贷款是否进行严格的贷后管理？

8、在借款人发生意外事故或抵质押物情况发生变化时及时保全银行资产？

9、是否建立抵押物保险制度？

汽车贷款的资信调查要求i

汽车贷款，是指贷款人向个人借款人发放的用于购买汽车的贷款，包括个人汽车消费贷款和个人商用车贷款。

贷款人应建立个人借款人资信评级系统，根据个人借款人以下情况，审慎确定个人借款人的资信级别：

（-）借款人的职业、收入、居所及稳定性；

（-）借款人的还款能力和信用记录

（三）家庭月收入水平及其稳定性；

（四）贷款人认为必要的其它因素。

贷款人应综合考虑以下因素，合理确定对借款人的贷款条件，包括贷款数量、期限、利率和还本付息方式等：

（-）贷款人对借款人的资信评级情况；

（二）贷款担保情况：

（三）借款所购车辆的性能及用途；

（四）汽车行业发展和汽车市场供求情况。

汽车贷款的资信调查要求ii

贷款人必须建立借款人信贷档案，并及时更新。借款人信贷档案至少应包括下列内容：

（-）借款人姓名、住址及有效联系方式；

（二）借款人的收入水平及资信状况；

（三）所购汽车的型号、价格与用途；

（四）贷款的数额、期限、利率、还款方式和担保情况；

（五）借款人从其它金融机构取得贷款的情况；

（六）贷款催收记录；

（七）防范贷款风险所需的其它资料。

四.组合风险识别

（1）宏观经济因素

答：宏观经济因素（1）i

在对信贷组合的信用风险进行评估时可能会更多地关注系统性风险的来源与变动情况。

系统性信用风险主要体现在宏观经济层面，影响组合层面的履约能力和信用风险的宏观经济主要因素有：

GDP增长；

通货膨胀率；

收入水平及社会购买力；

失业率；

货币供应量；

利率水平及利率政策；

汇率水平及外汇政策；

宏观经济因素（2）

税收；

贸易政策；

产业结构调整及产业政策变化；

石油等大宗商品的价格波动；

政府财政支出：

价格控制；

信用环境等。

案例：人民币升值

人民币升值造成出口贸易型企业成本上升，收益下降：

人民币升值预期使得房地产业价格增长，获利多多；航空的涉外服务业收入增加。。。。。。

（2）行业风险和区域风险

答：行业风险和区域风险属系统性风险。

其中，组合层面的行业风险是指如果信贷投放比较集中于某一个或某儿个行业，如果这些行业因产业结构调整，或原材料价格上升，或由于竞争加剧等种种原因发生不利变化而导致的从事该行

业的银行客户的履约能力发生改变，进而可能给银行造成损失的可能性；

而区域风险综合反映了特定区域内所有公司类客户的履约情况和信用水平。

第二节重难点

信用风险计量

5.本节的学习目的

答：一.客户信用评级

二.债项评级

三