驾校财务管理制度范本

驾校财务管理制度范本急求一"学校财务管理制度"注：要精简些.一、财务管理的基本准绳、任务：1、财务管理的基本准绳是：贯彻执行国家有关法规、法律和财务规章制度，坚持勤俭办学的方针，正确处理事业进展需要和资金供应的关系，国家、集体和个人三者利益的关系。2、财务管理的次要任务是：合理编制学校预算，并对预算过程进行掌握和管理；合理配置学校资源，努力节省开支，加强核算，提高资金使用效益，加强资产管理，防止国有资产流失；建立健全学校内部管理制度；照实反映学校财务情况。对学校经济活动的合法性，合理性进行监督。二、财务管理体制1、学校财务管理体制是：“统一领导，集中管理”，财务工作实行校长担任制。2、学校总务处为学校的单一财务机构，在校长领导下，统一管理学校的各项财务工作，不得在学校之外设置同级机构。3、学校总务处应依据会计业务的需要，制定会计人员岗位职责。财会主管人员的任免应当经过学校行政组同意，不得任意调动和撤换三、预算及收入管理1、学校预算的依据是事业进展方案和任务编制的年度财务收入方案。学校总务处应在每年的十二月前按有关规定编制好下一年度的财务预算。2、编制预算必需坚持“量入为出，收支平衡”的准绳。收入预算坚持乐观稳妥准绳，收入预算坚持统筹兼顾，保证重点，勤俭节省的准绳。3、学校收费根据国家政策标准并进行公示。四、收入管理1、收入是依据学校为开展教学、科研及其它活动发生的各项耗费和损失。2、学校收入包括：⑴事业收入。事业收入的次要内容包括：公务费、业务费、设备购置费、修缮费和其它费用。⑵专项资金收入。学校从有关部门取得的有指定项目和用途的专项资金，必需按项目使用，不得挪作他用。项目完成后并接受有关部门的检查和验收。3、学校收入应当严格执行国家有关财务规定的开支范围及开支标准。国家没有统一规定的由总务处结合学校状况制定有关规定和开支标准，并报学校行政组审批。五、资产管理1、资产是学校占有或者使用的能以货币计量的经济资源，包括流淌资产、固定资产、无形资产和对外投资等。2、流淌资产是指可以在一年以内变现或者耗用的资产。包括现金、各种存款、应收及暂付款、借出款、存货等。存货是指学校在开展教学、科研及其它活动过程中耗用而存储的资产，包括各类材料、消耗性物资、低值易耗品等。3、固定资产是指一般设备单位价值在500元以上，公用设备单位价值在800元以上并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物质，作为固定资产管理。4、固定资产分类：学校固定资产一般为六类：房屋和建筑物、公用设备、一般设备、文物和陈设品、图书、其它固定资产。5、学校总务处应协作有关部门，结合学校详细状况，制定存货、固定资产管理制度。六、财务监督和检查1、财务监督是贯彻国家财经法规以及财务规章制度，维护财经纪律的保证。对违反财经法规的收入，财务部门有权拒绝，同时报告领导处理。2、财务监督包括事前监督、事中监督和事后监督三种形式。总务处对不同的经济活动实行不同的监督形式。3、学校总务处有权对学校的会计工作进行审计。4、学校总务处应接受上级有关部门的财务监督和审计。七、财务报告和财务分析1、财务报告是指反映学校肯定时期财务情况和事业进展成果的总结性书面文件。总务处应定期向有关部门和财政部门供应财务报告。2、总务处要定期编制财务分析报告。财务分析的次要内容包括学校事业进展和预算执行、资产使用管理、收入、收入及财务管理状况、存在的次要问题和改进措施等。八、总务处应依据上述管理制度进一步细化，制定出有关配套的规章制度详细如下：（一）、学校一切开支必需建立专账，专人管理，学校每学期至多要组织一次账目清查并签字。（二）、严格履行财务管理手续，即收支票有原始凭据或经办人的印件，且由学校报账员主管会计统一收缴，统一管理和使用，坚持批款一支笔，严禁乱收费，乱罚款。收费（含罚款或公物赔金）不入账作贪污挪用处理（除赐予纪律处分和全部追回外，另罚金额的25%）（三）、报账员必需做到报账准时，且账据、钱相符，日清月结。对漏收的要担任追回，对不合理的开支有权拒付，仔细履行财务监督和增收节支的责任。（四）、行政经费不准借支和挪用，特别状况，可由本人书面申请，经校长批准，但借支时间不得超一个月，否则按2%计算月息。（五）、学习辅导材料必需由学校统一征订，即备课组长、教研组长确定材料，教研处、勤办谈价，分管教学和后勤的校长审批，最终校长签字付款。若有个人私自征订，学校拒付材料款。（六）、出公差的费用按有关文件报销，若有超出文件规定范围款项，由当事人本人担任。2.驾校校长怎样管控驾校财务1.在公司主管领导、驾校校长直接领导下担任驾校财务预算收费、核算和资金管理工作。2.贯彻党的勤俭办一切事业的方针，节省开支、反对铺张、添加收益。3.妥当保管会计凭证、账本、报表、发票存根等会计档案材料，仔细履行会计职责和出纳员职责，管好资金、维护财经纪律，严格根据学校领导的规定，实施一支笔签字报销的制度。根据学校的规章制度和通知、核算，并发放扣罚有关人员的工资等一切资金。5.严格执行“会计法”恪守财务法纪、法规，依法缴纳各项费用，精确准时上报财务报表，做好财务监督、检查工作。6.当好领导的参谋，在资金运用上，不只要做好资金调度方案还要对资金运用，特殊是资金耗费的掌握，保证学校资金运用取得最好的经济效果，力争把有限的资金安排到最需要的地方，来取得最佳效益。驾校平安管理制度一、为贯彻落实《道路交通平安法》，坚持“平安第一、预防为主”方针，增加驾校教练员、驾驶员平安行车的责任意识，确保人身和车辆平安，制定本制度。二、仔细执行《道路交通平安法》，严格恪守交通法规，盲目谨慎驾驶，做到依法行驶、文明行驶、平安行驶。三、定期组织平安人员每月进行一次道路平安检查，针对教练员、驾驶员外行车训练中存在的担心全因素准时进行平安训练，把担心全的因素毁灭在萌芽中。四、盲目听从驾校的统一高度和管理，乐观参与学院、驾校及上经有关部门组织的各项平安训练活动，坚固树立平安第一意识。五、盲目爱惜养护车辆，仔细做好“三检”（出车前、出车中、出车后车辆检查），确保“四良”（制动、转向、灯光、信号良好）“两洁”，（车容干净、车内干净）。六、严格恪守平安驾驶操作规程，随带驾驶证、行驶证及相关有效证件。驾车时不准闲谈、吸烟、吃零食、接（打）手机，不准穿拖鞋驾驶车辆，严格酒后驾车。驾车时系好平安带，盲目做到礼让三先（先慢、先让、先停）。七、禁止将车辆交给外单驾驶员和无证人员驾驶。未经批准，不得随便驾驶外单车辆。八、消防器材及设备有专人担任保管，谁保管谁担任，定期检查，保证有效，加强对灭火器具的爱护管理，确保其性能良好，并做到器随车走，并做好检查更换记录。九、严禁车辆载易燃、易爆和腐蚀性物品。十、定期对车辆实行保养检查制度，确保运转车辆一直处于技术情况完好，按规定对车辆进行年检年审工作。十一、作好车辆事故的处理工作，对事故的经过、调查、及交敬部门的处理看法要记录在案，准时上报学院领导，并对责任者提出处理看法。十二、建立健全行车平安管理基础台帐，不得漏记、误记，保证平安管理的严厉性和完整性，定期组织本单位的年度大检查，成立安检小组。驾校校长怎样管财务驾校校长对财会事务的要求1.在公司主管领导、驾校校长直接领导下担任驾校财务预算、收费、核算和资金管理工作。2.贯彻党的勤俭办一切事业的方针，节省开支、反对铺张、添加收益。3.妥当保管会计凭证、账本、报表、发票存根等会计档案材料，仔细履行会计职责和出纳员职责，管好资金、维护财经纪律，严格根据学校领导的规定，实施一支笔签字报销的制度。根据学校的规章制度和通知、核算，并发放扣罚有关人员的工资等一切资金。5.严格执行“会计法”恪守财务法纪、法规，依法缴纳各项费用，精确准时上报财务报表，做好财务监督、检查工作。6.当好领导的参谋，在资金运用上，不只要做好资金调度方案还要对资金运用，特殊是资金耗费的掌握，保证学校资金运用取得最好的经济效果，力争把有限的资金安排到最需要的地方，来取得最佳效4.驾校十三项管理制度包括哪些教学管理制度一.按交通部《教学大纲与教学方案》制定教学方案、授课方案。二.严格执行教学方案、授课方案。任何人不得随便更改规定的教学内容，降低教学要求。如遇特别状况须修改方案时，必需经主管教学的校长批准。三.严格按省交通厅的要求，对理论教员、教练员进行资格审查。学员入校前进行资历审查，入校后要加强思想道德训练，严格考勤制度，抓好理论学习和实际操作训练，以取得良好的学习成果。每期开头由校长掌管召开一次教学研讨会，结合教学实践，争论如何进行教学方法，提高教学质量。定期的组织学员进行评教评学活动，使理论水平和训练水平不断提高。培训收费管理制度一、严格根据河北省财政厅、河北物价局规定的收费标准收费。不擅自降价，不恶性竞争，不靠压价哄抢生源。二、凭《收费许可证》收取培训费，不乱收费。三、将各种培训收费标准公示在驾校业务大厅明显位置，并公开监督电话。四、收取培训费必需开具正式税务发票，不得打收条。五、每期聘请不少于10人的社会监督员监督收费标准，定期召开座谈会，总结监督工作，提高监督效能。财务管理制度1.在公司主管领导、驾校校长直接领导下担任驾校财务预算、收费、核算和资金管理工作。贯彻党的勤俭办一切事业的方针，节省开支、反对铺张、添加收益。3.妥当保管会计凭证、账本、报表、发票存根等会计档案材料，仔细履行会计职责和出纳员职责，管好资金、维护财经纪律，严格根据学校领导的规定，实施一支笔签字报销的制度。4.根据学校的规章制度和通知、核算，并发放扣罚有关人员的工资等一切资金。5.严格执行“会计法”恪守财务法纪、法规，依法缴纳各项费用，精确准时上报财务报表，做好财务监督、检查工作。6.当好领导的参谋，在资金运用上，不只要做好资金调度方案还要对资金运用，特殊是资金耗费的掌握，保证学校资金运用取得最好的经济效果，力争把有限的资金安排到最需要的地方，来取得最佳效益。诚信承诺制度承诺内容：1.严格根据交通部颁教学方案进行施教。2.严格执行省财政厅、省物价局制定的收费标准，杜绝乱收费行为。3.保证教学质量，保证学员依法取得《结业证》、《驾驶证》、《从业资历证》，一期学不会，下期免费学习。4.教职人员严格执行“四不准”，对待学员一视同仁，杜绝打骂学员现象。保证措施：1.承诺内容在学校明显位置公开并以宣扬材料形式向社会发放，公开接受学员和社会监督。2.落实岗位责任制，并与个人经济效益挂钩。3.驾校设特地担任受理承诺服务方面的赞扬和举报。4.组织特地人员对承诺内容落实状况进行定期或不定期检查订正违规行为。培训责任倒查制度一、驾校学员结业后三年内，发生道路交通死亡事故，对培训责任实行倒查制度。责任倒查机构由校长担任，办公室、教练科担任人组成。二、学员在驾校参与培训期间，教练员必需照实填写培训记录，培训记录结束后有驾校领导签字，盖章后存入档案，存档期不少于5年。三、发生责任倒查大事时，由责任倒查机构从微机中调取学员档案号，对比原始记录档案有无差异，查找培训时填报状况和落实状况，并检查考试记录，从而分清教练员、主管校长、微机登录员的责任。四、若属主管校长责任，赐予降职处理；若属教练员责任，予以辞退；若属微机登录原责任，予以降职或调离岗位。学员赞扬受理制度一、为保证驾校学员的人身权利，驾校建立学员赞扬制度，有办公室担任此项工作。二、赞扬分为：电话赞扬、看法箱赞扬和直接向学校领导或主管部门赞扬。三、驾校在明显位置公开赞扬电话及设置看法箱，由专人管理，定期开启送有关部门准时处理。四、学员在学校培训期间，如发觉培训收费、培训质量、学校工作人员违反教学规定等问题。可选取任一方式向学校领导或学校主管部门赞扬。五、学校在接到赞扬后，仔细核查状况能否失实，如失实，按有关规定处理，并乐观实行相应补救措施。六、自接到赞扬信息之日起，五个工作日内赐予赞扬者明确答复。七、赞扬处理结果由学校存档备查。计算机教学管理制度一、由理论教研室担任计算机教学的管理工作，并设专人担任保管微机和多媒体教学设备。二、上课或无纸化考试时，学员必需听从指点老师的统一指挥，严格根据操作规程操作微机。三、学员不准擅自转变、改装、拆卸微机程序及多媒体教学设备零部件。四、禁止在教室大声喧哗、闲谈、吃东西、打闹、吸烟。五、禁止在微机上作其它与学习训练无关的操作和嬉戏。六、盲目恪守纪律，保持室内清洁卫生，延长微机及多媒体教学设备的使用寿命。求财务管理制度范文为了提高各部门及财务部门的工作效率和服务质量，明确各项开支的审批权限及流程，加强财务预算管理，严格遵照国家财经法规和公司财务制度，使各项财务收入做到有章可循、有据可依，财务部特修订以下财务报销制度：1.1公司的各种报销单据需根据程序审核签字。未经正常程序审核、签字的单据，不得报销。1.2各种发票、事业单位收据必需符合《中华人民共和国发票管理方法》和实施细则的规定。从外单位取得的发票必需盖有填制单位的财务公章，票据客户名称写明“北京博维航空设备管理有限公司”。开动身票的内容应与开动身票的单位的运营范围相符合，没盖章、客户名称开错或发票的内容与单位运营范围不符的不能报销。发票类型详见附件《各种费用列支规定》。1.3各种报销发票，必需为国家统一发票或事业单位收据，运营性收款收据一律不能报销入账。1.4依据《国务院现金管理条例》，支票金额起点为一百元。在结算起点以上的可以通过银行转账领取，一次向单个单位领取金额超过一千元的，必需通过银行转账领取，不得领取现金。规定项目（如差旅费、机票）及个别经财务部认可的特别项目除外。1.5依据《中华人民共和国会计法》，凡在公司办理报销，必需持真实、合法的原始票据，对不真实、不合法的原始票据，会计人员有权不予接受，并向单位担任人报告；对记载不精确，不完整的原始凭证予以退回，并要求根据国家统一的会计制度规定更正、补充，然后予以报销；财务部对不符合报销规定的单据应要求更换，无法更换的，财务部可拒绝报销。本制度由财务部担任解释，自批准之日起执行，与原规定相冲突的以本规定为准。财务管理制度怎样写公司会计制度一、总则第一条为规范本公司财务行为，加强财务管理和经济核算，顺应进展的需要，依据《小企业会计制度》，特制定本方法。其次条会计核算以企业持续、正常的生产运营活动为前提。第三条会计核算应当划分会计期间，分期结算账目和编制财务会计报告。企业对外供应的会计报表应当依次编定页数，加具封面，装订成册，加盖公章。封面上应当注明：企业名称、报表所属年度或者月份、报出日期，会计人员签名并盖章。第四条企业的会计核算以人民币为记账本位币。第五条企业的会计记账采纳借贷记账法。二、财务机构设置及会计岗位责任制本公司依据业务需要设置财务科，配备相应的业务素养合格的会计人员2名，出纳1名，会计1名。其中出纳人员不得兼管稽核，会计档案保管和收入、费用、债务、债权帐目的登记工作，会计人员兼管公司稽核、会计档案保管工作，并定期组织检查、考核、培训会计人员。三、货币资金管理制度（一）现金管理制度1、钱帐分开。2、出纳人员逐日逐笔挨次登记现金日记帐，做到日清月结，帐实相符。3、严格现金收付范围，不坐支、不白条或借据抵充，不挪用现金。（二）银行结算制度1、严格执行《银行结算方法》规定。不出租、出借帐户；不签发空白、空头支票。2、出纳人员逐日逐笔挨次登记银行日记帐，做到日清月结。并按月调整未达帐项，编制银行存款余额调整表。3、支票管理①支票领用需本人填写支票审批表，并由上级主管及经理签字。②支票签发时要登记支票领用簿，注明签发日期、收款单位、用途、限额，谁领用谁签字。③印鉴、支票分开保管。4、作废支票要加盖“作废”戳记，连同存根一起妥当保管。四、费用开支财务管理制度第一章、费用开支方案第一条公司各部门必需在年底依据下年工作方案制定本单位费用开支方案，由财务部汇总、审核，经公司总经理审批，即为公司下年的费用开支方案，并下达各部门费用开支目标。其次条公司同时授予部门经理对方案内费用开支的审批权限。第三条公司费用开支方案留有弹性，并依据实施状况调整或变更授权。其次章审批权限及程序第一条凡公司费用开支方案内审批程序为：1.费用由当事人申请；2.部门经理审查确认；3.财务部门审核；4.授权分管部门经理或总经理审批。其次条凡公司方案外开支，一律最终报总经理审批。第三章行政费用管理第一条办公用品及低值易耗品选购报销手续：1.行政部依据方案统一选购、验收、入库，依据发票、入库单报销。2.各部门急需或特别的办公用品，经批准，可自行购买：（1）单价在50元以下，或总价在200元以下，部门经理批准；（2）单价在50元以上，或总价在200元以上，总经理批准。购买后，提交发票、实物，经行政部查验入库单及入账报销。其次条交通费报销：1.交通补贴依公司补贴津贴标准。交通补贴以报销形式发放。3.员工外勤不能按时前往就餐者可赐予误餐补贴。4.员工外勤每天交通费元标准以坐公交或地铁，经批准可乘坐出租车并报销。凡公司派车均不报销外勤交通费。第三条应酬款待开支报销：1.依据公司规定的接待标准接待。2.应酬应事先申请并得到批准。准绳上不允许先斩后奏，因特别缘由无法事先办理的，事后须准时报告有关领导。4.如公司有定点酒店、宾馆。一般在签单卡签字后按月结算，不得擅拘束它处或用现金结算。第四章内部费用单据管理第一条依类别规范填制相关单据。其次条报销单据后依公司规定贴附相关正轨票据，特别事项贴附相关证明。五、运营财务管理制度第一章、选购管理1、选购人员依据选购订单检验货物，检验合格后方可签收。2、仓管人员接收验收货物合格后，开具入库单并以此入账，选购人员以财务联、选购发票和相关单据做财务报账。3、特别状况选购人员有义务依公司要求与销售公司协调开具发票。其次章、销售管理1、销售人员依据销售协议报财务部门开具销售发票，仓管人员依据销售协议与实际发货开出库单，出库单与相关单据报财务。2、销售人员担任货款以及相关单据的回收。3、财务部门检查销售单据的完整性，敦促有关人员收齐单据。第三章库存管理1、具体统计购入发出货物，制造库存明细表。2、依据相关部门要求供应数据。3、定期向财务部门提交盘点表。本制度由财务部解释、补充。驾校的账务处理分录如下（1） 确认收入的（已开具发票）借：银行存款一XX银行/现金贷：主营业务收入/营业外收入（2） 属于预收款的（未开具发票的）借：银行存款/现金贷：预收账款一XX员工领款时，需要相关担任人签字同意，还要写明理由和用途。之后凭上交的发票或收据，将多余的款项收回；领款时借：其他应收款一XX贷：现金收回多余的款项借：现金、管理费用/固定资产等贷：其他应收款一XX员工报销时，要会计审核，相关担任人签字同意，出纳付款，否则不予付款（报销时最好附上有关报销内容的发票和收据）；借：管理费用等贷：现金/银行存款一XX银行除驾校日常开支需要的现金，准时的将多余的现金存入银行；每日下班前核对现金账面余额和实际余额能否相符，银行帐与银行对账单能否全都，若不全都，找出缘由，并编制相应的银行余额调整表；存款时借：银行存款一XX银行贷：现金每月发放工资时，需经担任人签字同意；已领取工资的员工要在工资表上签名注明；对于取得驾驶证的学员，要准时开具发票，注明是现付还是转账的。求财务管理制度范文为了提高各部门及财务部门的工作效率和服务质量，明确各项开支的审批权限及流程，加强财务预算管理，严格遵照国家财经法规和公司财务制度，使各项财务收入做到有章可循、有据可依，财务部特修订以下财务报销制度：1.1公司的各种报销单据需根据程序审核签字。未经正常程序审核、签字的单据，不得报销。1.2各种发票、事业单位收据必需符合《中华人民共和国发票管理方法》和实施细则的规定。从外单位取得的发票必需盖有填制单位的财务公章，票据客户名称写明“北京博维航空设备管理有限公司”。开动身票的内容应与开动身票的单位的运营范围相符合，没盖章、客户名称开错或发票的内容与单位运营范围不符的不能报销。发票类型详见附件《各种费用列支规定》。1.3各种报销发票，必需为国家统一发票或事业单位收据，运营性收款收据一律不能报销入账。1.4依据《国务院现金管理条例》，支票金额起点为一百元。在结算起点以上的可以通过银行转账领取，一次向单个单位领取金额超过一千元的，必需通过银行转账领取，不得领取现金。规定项目（如差旅费、机票）及个别经财务部认可的特别项目除外。1.5依据《中华人民共和国会计法》，凡在公司办理报销，必需持真实、合法的原始票据，对不真实、不合法的原始票据，会计人员有权不予接受，并向单位担任人报告；对记载不精确，不完整的原始凭证予以退回，并要求根据国家统一的会计制度规定更正、补充，然后予以报销；财务部对不符合报销规定的单据应要求更换，无法更换的，财务部可拒绝报销。本制度由财务部担任解释，自批准之日起执行，与原规定相冲突的以本规定为准。驾校校长怎样管控驾校财务1.在公司主管领导、驾校校长直接领导下担任驾校财务预算收费、核算和资金管理工作。2.贯彻党的勤俭办一切事业的方针，节省开支、反对铺张、添加收益。3.妥当保管会计凭证