商业银行经营与管理

第5章

商业银行业务与运营管理5.1商业银行的主要业务5.1.1负债业务负债业务是商业银行筹集资金、借以构成资金来源的业务。1)自有资本自有资本是商业银行本身所拥有的资金，是商业银行一切者的权益，包括注册资本、资本公积、盈余公积和未分配利润。(1)实收资本是商业银行投资者实践投入到商业银行运营活动中的各种财富物资，即商业银行一切者对商业银行的原始投入。(2)资本公积是商业银行在非运营业务中发生的资产增值。(3)盈余公积是商业银行按照有关规定，从税后利润中提取的公积金，它既可以用于弥补亏损，又可转增银行资本。自有资本是商业银行可独立运用的最可靠、最稳定的资金来源。虽然自有资本普通只占银行资金来源的极小比重，但它却起着极为重要的作用。2)存款存款是商业银行最主要的资金来源，普通占总资金来源的70%以上，因此吸收存款成为商业银行最重要的负债业务。商业银行的存款按其性质和支取方式划分为活期存款、定期存款和储蓄存款三种类型。(1)活期存款。活期存款是指存款客户可以随时提取和支付的存款。(2)定期存款。定期存款是指事先商定存款期限，到期才干提取的存款。如需提早支取，存户将蒙受利息损失。(3)储蓄存款。储蓄存款主要是针对居民个人积存货币和获得利息收入之需而兴办的一种存款业务。3)借入资金借入资金是商业银行一种耐久地添加资金来源的手段。商业银行的借入资金主要包括中央银行借款、银行同业借款、国际货币市场借款、发行金融债券等。在我国，根据<商业银行法>的规定，借款业务普通可分两大类：一类是商业银行发行金融债券或到境外借款；另一类是同业拆借。5.1.2资产业务商业银行的资产业务，是指商业银行将经过负债业务所积聚起来的货币资金加以运用的业务。1)商业银行资产的构成(1)现金资产商业银行的现金资产由库存现金、法定预备金、在中央银行存款、存放同业和在途资金等工程组成。(2)贷款贷款又称放款，是银行将货币资金的运用权以一定条件为前提转让给客户，并约期归还的资产运用方式。国际上商业银行贷款资产占总资产的比率为60%左右。(3)证券投资证券投资是指银行购买有价证券的运营行为。由于各国法律对商业银行证券投资业务的控制程度不同，因此证券投资资产占总资产的比重也相差悬殊，低的10%左右，高的达25%—30%。(4)固定资产固定资产是商业银行拥有的房地产和设备。普通来说，各国商业银行的自用固定资产占银行全部资产的比率约为0.5%—2%。在商业银行资产中，贷款和投资是营利性资产，并占有绝对比重，构成商业银行的主要资产业务。2)贷款业务(1)贷款的种类①按贷款能否有担保来划分，有信誉贷款和担保贷款。②按贷款期限能否既定划分，有定期贷款和活期贷款。③按还款方式划分，有一次性归还的贷款和分期归还的贷款。④按风险程度，可将贷款分为正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款。正常、关注贷款通称为正常贷款，次级、可疑、损失贷款通称为不良贷款。(2)贷款业务的普经过程①贷款恳求②对借款客户的信誉等级评价③贷款调查④贷款审批⑤签署借款合同⑥贷款发放⑦贷后检查⑧贷款归还(3)贷款的原那么西方国家的商业银行，为了确保贷款的平安与盈利，非常注重对借款客户信誉情况的审查，并在多年的实践操作中逐渐构成了系统的衡量规范，这就是通常所说的贷款审查“6C〞原那么①品德②才干③资本④担保品⑤运营环境⑥事业的延续性当然，就我国目前银行贷款的实践情况来看，还存在很多人为的干扰要素。针对这种情况，中国人民银行公布的<贷款通那么>明确规定：“借款人与贷款人的业务往来该当遵照自愿、平等、老实和守信的原那么。〞3)证券投资业务投资与贷款相比，具有较强的自动性、独立性，不像贷款那样有时迫于客观要素或人为的影响。而且由于投资证券的流动性较强，即变现才干较强，加上购买证券时，银行不是独一债务人，风险较小。按我国商业银行法的规定，商业银行不得从事境内信托投资和股票业务。因此，目前它们的证券投资业务对象主要是政府债券和中央银行、政策性银行发行的金融债券等，且规模都不大。5.1.3中间业务中间业务是指银行不需动用本人的资金，代理客户承办支付和其他委托事项而收取手续费的业务。中间业务主要有以下内容：1)结算业务结算业务是各经济单位之间因商品买卖、劳务供应、资金转移等缘由所引起的货币收付行为。按结算方式的不同，可以分为同城结算与异地结算两种。2)代理业务代理业务是指商业银行在客户指定的委托范围内代客户办理某些特定业务的一种中间业务。3)信誉卡业务信誉卡是银行发放消费信贷的一种工具。此外，商业银行还兴办租赁、信托、咨询等中间业务。5.1.4表外业务表外业务是指未列入银行资产负债表内且不影响资产负债总额的业务。广义的表外业务包括中间业务。目前商业银行主要的表外业务有以下几类：1)贸易融通类业务贸易融通类业务主要有银行承兑业务与商业信誉证业务。2)金融保证业务金融保证类业务主要由备用信誉证、贷款承诺、保函业务以及贷款销售等构成。此外，金融衍生工具买卖业务近年来越来越成为重要的表外业务。5.2商业银行的运营管理5.2.1商业银行的运营管理原那么1)盈利性原那么盈利性原那么，是指商业银行要以实现利润最大化为运营目的。2)平安性原那么平安性原那么，是指商业银行要防止运营风险，保证资金平安。3)流动性原那么流动性原那么，是指商业银行要保证可以满足客户随时提取存款的需求。5.2.2资产负债管理实际及方法商业银行自产生以来，其运营管理实际随着经济、金融环境的变化而不断演化，大致阅历了资产管理实际、负债管理实际和资产负债综合管理实际三个阶段资产管理实际是最早出现的系统指点银行管理的重要实际，以为银行运营管理的重点是资产业务，要努力于经过资产构造的合理安排，求得平安性、流动性和收益性的协调一致。负债管理实际以为，银行对于负债并非完全被动，无能为力，而是完全可以也应该采取自动，可以自动到市场争取资金，扩展负债，有了更多的负债，才干有更多的资产的获利。资产负债综合管理兼顾银行的资产与负债构造，强调资产与负债两者之间的整体规划与搭配协调，经过资产构造与负债构造的共同调整和资产、负债两方面的一致协调管理，坚持资金的高度流动性，从而在市场利率动摇的情况下，实现利润最大化的运营目的。1)资产负债综合管理实际实际的要点(1)资产与负债的期限构造情况对银行资金的流动性有直接影响(2)资产与负债的总量构造情况对银行的利率管理效果有直接影响(3)资产与负债的内部构造能否合理，对银行的资本管理效率有重要影响(4)资产收益与负债本钱能否协调，直接影响银行的利润最大化目的能否实现2)资产负债综合管理的主要方法(1)缺口管理法缺口指的是一家银行所持有的可变利率资产超越可变利率负债的额度。对缺口的决策有三种模型，如图5-1所示。根据利率的变化调整资产负债构造，这是采用缺口管理的积极方式。缺口的正负、大小与准确的利率预测严密相关，因此预测利率一定要力求准确。在一个完好的利率周期里，如能准确把握利率的动态过程并不失时机地制定战略，将会使银行的利差收益放大。图5-1缺口管理法浮动利率资产浮动利率负债固定利率资产固定利率负债浮动利率负债固定利率负债浮动利率资产固定利率资产浮动利率负债固定利率负债浮动利率资产固定利率资产A零缺口B正缺口C负缺口(2)比例管理法资产负债比例管理，是指经过一系列目的体系约束银行的资金运用，以确保银行资金的平安性、流动性、盈利性三者平衡与协调，从而使银行可以做到稳健运营的一种管理方法。在上述两种资产负债管理方法中，资产负债比例管理方法有鲜明的量的限制和构造规定，因此具有较强的可操作性。我国商业银行资产负债比例管理主要由以下目的组成：①资本充足率目的②存贷比例目的③中长期贷款的比例控制④资产流动目的⑤单个贷款比例目的⑥拆借资金比例目的⑦对股东贷款比例⑧贷款质量5.2.3商业银行的其他管理1)资本管理(1)资本及构成(2)风险资产权数的规定(3)规范化比率2)财务管理财务管理作为现代商业银行运营管理的中心，是对银行资金筹集、运作、分配及与之相关的本钱、费用、质量、收益等目的进展方案、组织、调理和控制等任务的总称。3)内部控制商业银行的内部控制对内部机构、职能部门及任务人员的运营活动和业务行为进展规范、控制、牵制而采取的相应方法、措施和手段。4)风险管理风险管理的内容包括资产负债风险管理、信贷风险管理、投资风险管理和外汇买卖风险管理，此外，