2022年部门财报填报操作手册

2022年部门财报填报操作手册

重要提示：1.由于2022年财报资产负债表年末数从单位账套中提

取，因此编制财报前，各单位在一体化系统中2022年的账套务必结清

并完成年结。

2.收入费用表不能从账套提取，需在调整栏予以调入。

3.确保财报资产负债表与决算资产负债表数据保持一致。

4.资产负债表的年初数在生成报表后才看得到。

5.新增“部门决算核对表

填报大体步骤：在一体化系统中完善2022年部门财报封面信息一

编辑年初差额调整凭证一录入2022年当年财报数据一审核确认一往来

对账一报告编辑上报。

第一部分在一体化系统中完善2022年财报封面信息

用单位经办岗登录一体化系统，点击部门财报模块，注意：任务年

度一定是“2022年”。如图：

2022年、

圆部门财报

切换单位数解取

点击后出现如下对话框:

单位□切换口全屏。返回

单位编码:单位名称:Q查询

单位编码单位名称

118县财政部门

118001资中县财政局

将光标移至需要编报的单位后，点击上方“切换”后如图:

的预算管理一体化系统

部m（2022）x

一部门财报

器切换单位部门财报主页

器财务数据118001.资中县财政局

::单位报告前端程愈版本：V20230321」.0.2.4

后端程序版本：V20230321_1.0.2.4

：：部

数据库版本：V20230223_1.0.1.17

器报告分析

点击“财务数据”-“数据提取”-“封面”，点击“刷新”后如图:

•部门财报w

切换单位EU।Q刷新ir^应可

封面

单位名称:

o资产负债表

贷而资金明酗单位负雯人.

应收票藏哪表

财务负责人

预付赚款蝴表

其他应收款明解

长瞰贲及投资收加眦爆制人联系电话

固定资产明细表（原值）

单位硼

^36^固定资产明朝（累计折

ppp项目资产蜘表（原自

PPP项目（累

统一社会信用代酒

无形资产9蜘（原值）

财政预算代码118001

无形费产明艇（累计雄

公共型股施单腐箕级次代码

公共基础设题序畴（累H

单位基本性瓯1-行政单位

保雌住房明缠（原值

单位执行会计制度11-丽街t微阀度

保雌住房明鲍（累计

应付票蝴出表国超济行业分类S9225-S3^gWW9

应付账款明螭

预收期款蝌表

其他应付款瞰报表强

长期借款明缩表（按债仅

长期应付款明■次

O收入38用表

新报因素

事业收入睡表

上级补助收入联瞒是否编制布建业单位国有焚产报表1-S

附■6位上窗收入明切表

羟营收入明台场A55«

3Ua«JRtBrt*SW入胆和

封面填报原则：以2022年部门决算封面为基础加以完善。

对单位预算级次代码的说明：由于一体化系统中一个部门只有一个

单位也建立了部门节点，因此所有基层单位的单位预算级次代码均为

“2-二级预算单位”，部门汇总节点才为“1-一级预算单位”。

封面信息填报口径:

1.单位负责人、财务负责人、编制人：据实填报。

2.编制人联系电话：一律填写编制人手机号码。

3.单位地址：系统自动生成，需与单位社会信用代码证一致，地址

前必须有“四川省内江市资中县”字样。

5.邮政编码：系统自动生成，如无误则不需修改。

6.统一社会信用代码：系统自动生成，如无误则不需修改。

7.财政预算代码：系统自动生成，不可修改。

8.单位基本性质：系统会自动生成，如无误则不需修改。

9.单位执行会计制度：所有单位一律选择“11-政府会计准则制度”。

10.国民经济行业分类：系统会自动生成，如无误则不需修改。

n.隶属关系：由“地区码+部门标识码”组成，其中：地区码9位,

我县全部为“511025000”，部门标识码3位。例如：资中县财政局的隶

属关系为“511025000318-财政部”。

12.预算管理级次：县级预算单位统一选“40-县级”，镇级预算单

位统一选“50-乡镇级二

13.报表小类：基层单位版统一选“0-单户表”，部门汇总版统一选

“7-叠加汇总表”。

14.新报因素：与财报保持一致。我县各单位只能有“0-连续上报”、

“1-新增单位”两个选项。

15.是否编制行政事业单位国有资产报表：与财报保持一致，全县

统一选择“1-是二

16.实有人数：与决算保持一致。（即：2022年决算F02表年末实有

在职人数（4栏）+其他人员（25栏），不含离退休人员。）

修改完善封面信息后点击上方“保存”。

第二部分2022年资产负债表年初数差额调整

注意事项：2022年初数务必与2022年决算资产负债表年初数保持

一致，若因收回财返、收回存量资金、统筹安排存量资金、会计差错更

正等原因需编辑年初差额调整凭证予以调入。

系统中提供的资产负债差额调整事项有四项：

1.2091-资产负债年初数按“会计政策变更”调整事项

（口径：该项一般不选，会计政策一旦确定很少发生调整。）

2.2092-资产负债年初数按“会计差错更正”调整事项

（口径：因会计账务处理错误引起的年初数调整需选该项，可参考

部门决算CS01T、CS01-2表中“会计差错更正”栏的数据。）

3.2093-资产负债年初数按“审计”调整事项

（口径：审计部门责令调整引起年初数发生的变化。）

4.2094-资产负债年初数按“其他”调整事项

（口径：除上述以外引起的年初数调整事项，如存量资金、财政应

返还额度等。）

以调整存量资金引起的年初数调整为例：点击“财务数据”-“差

额调整”，如图:

A部门财报三主页数据提取xX

器切换单位调整事项2091-资产负债年初数我会计政策变更‘调整事项

公财务数据A0保存［应删除国分录列表

操作序号报表项目

数据提取

田

土地储备

差额调整

往来对账

在“调整事项”栏选择“2094-资产负债年初数按“其他”调整事

项"，如图:

调整事项2094-资产负债年初雕一其他，调整事项

©保存回

~2091-资产负债年初数按“会计政策变更‘调整事项

：2092-资产负债年W数按“会计差错更E调整事项

2093-资产负债年初数按一亩计调整事项

2094一奥产负债年初数按“其他”调整事项

2099-收入费用年初数调整事项

点击“操作”下方的“+”号添加分录行次（可以多增加几行，多

出来的行次可以点击“-”号予以删除），如图：

调整事项2094•资产负债年初数按•其他,调整事项日期2022-12-04

［邙保存||应删除］|国分录而］

掾作序号报表嗔目借方金欷贷方金较备注

I-I1

—2

［一］3

-4

I-5

T6

照7

|-i8

-9

［一］10

11

注意：

1.金额及明细数据需在凭证下方进行录入（选取某会计科目后，系

统会在下方自动弹出。）

2.部分一级会计科目需要录入相关明细。

3.资产类为借方余额（其中资产折旧、摊销等为贷方余额），负债

类为贷方余额，净资产类为贷方余额。

4.调整2022年年初差额数时，备注及明细摘要需要录入。如图：

序号报表项目借方金般贷方金装备注

P-酬1,099,729.661,099,729.66

O1黔1■盈余[2022]1

2其他应收款净额1,099,729.66[2022]18筋

二、收入费用表年初调整事项的录入

注意：单位一般不作收入费用年初调整，如果确实因2021年度收

入费用报表时有误则予以调整。

在调整事项栏选取“2099-收入费用年初数调整事项”，如图：

三朝数据提取X差额调整X

调整事］页2099-收入兼用年初数调整事项

0保存向

-------------'-2091-资近第^漏整颠—人

।借方金豌贷方金

2092-资产负债例数按“会计差错更正'调整事项

©2093-资产负债年初数拄亩计’调整事项

2094-资产负债年初数按‘其他,调整事项

2099用【入费用年初数调整事项

录入凭证步骤与资产负债表年初数录入类似。注意：

1.收入类为贷方余额。

2.费用类为借方余额。

3.各类费用科目的选择需注意是“业务活动费用”还是“单位管理

费用”，不能选错科目。

4.系统中将“本年盈余”视为借方科目。如果收入大于费用，则本

年盈余在借方以正数录入；如果费用大于收入，则本年盈余在借方以负

数录入。

点击保存后分录如图：

调整事项2099-收入密用年初数谓整事项日期2022-12C4

|口保存||向删除］［国分录列表|

操作席号报表项目借方金虢贷方金镖备注

1财^

2对个人和家庭的补助鬟用（业务活动费用）惇

3本年盈余-351,459.97

4资产处置费用1

5其他收入WWKSB?

6商品和服务费用（业务活动费用）FCO

7工资和福利费用（业务活动费用）

O8固定资产圻旧费用（业务活动费用）

第三部分录入2022年当年财务数据

录入2022年当年财务数据分为两个部分：一是资产负债表年末数

提取及其明细表的录入；二是收入费用表及其明细表的录入。

提示：录入财务数据时，建议将2022年账套同时打开。

一、资产负债表及其明细表的填报

点击“财务数据”-“数据提取”-“资产负债表”，进入资产负债

表及其明细表的填报，如图：

会部门财报5#Xx

::

°:|口•丽—11傥用囊计，|［二—导电］|-11忘，m11］—，|同m内&11d一自一包।

::财凝灌。J«3照X-E蝴

1

HMM黄敢金睁陵3到十

应收蛔期表2海晒户合计

应《丽如#3剑"

开爵图空於阙碰a表0aa,

其破gW酶4研网

点击“提取数据”后，出现如下对话框：

提取到照□提取EJ全屏。返回

▲序号项目

1资产负鳏

2收入费用表

3货币资金明细表

4应收要§明细表

5应物哧!朝细表

□6预付账款fl哪表

7其他应收款明细表

8长期投资及投资收加股暖

□9固定资产明细表（原值）

10固定资产明细表（累计折旧）

11PPP项目原值）

12PPP项目资产明细表（累计折旧/傩销）

13在建工程明细表

□14无形资产明细表（原值）

15（前蝉）

16生基5瞅施映裱（原值）

17公共基础设施明细表（累计折IB#销）

18

Hf

勾选序号左侧的方框，将所选报表勾选（目前系统只能提取资产负

债表的数据，明细数据及收入费用表的数据不能提取，即使往来款项明

细数据能够提取也是错误的，因此各单位仅需勾选“1-资产负债表”。）

再点击“提取”，出现如下对话框:

D全屏。返回

x

＜提示

有数据.是否蝮?

确定取消

点击“确定”后，资产负债表“财务数据栏”就会提取到相关数据,

如图:

序号报表项目年末数j规

1奥产总计8.404.787.828.404,787.82

2溢动夷产合计929,135.43929,135.43

3货币受金16,198.0416,198.04

4

5

6应收案据

7应收姆R

8

9应收股利

10应收利息

11其他应收款912.937.39912,937.39

12坏账准备

13账准蓄

14其他应收款称账准&

15存货

16待猥用

17T内至蹴日号岗阅d

18其他流动资产

197.475.652.397.475.652.39

20

21长期债第嫡

22固定绫产原值9.211.350.879,211,350.87

23减：凝资产累计折旧5.242.706485.242.706.48

24

25通工程

26PPP项目资产

27减：PPP项目资产取计折旧（榛销）

28础S5ttBRffi3.507.008003.507,008.00

如果系统提取的数据不准确或者与决算上报的资产负债表年末数

不一致，需将差额数在“调整数栏”中予以录入，同时在“说明”栏加

以详细说明。编辑完并点击“保存数据”后如图：

序号报表项目年末数

1责产总计8,404,787.82944.848,405,732.66

2流动责产合计929,135.43944.84930,080.27

3货市费金16,198.04944.8417,142.88因素纳诃我,账囊中庠存现金无去正确取数.因此予以调整.

4

注意事项：

1.蓝色字体的科目如果有数据，则需录入相关明细表，系统提取数

据后部分科目的明细表可能会有数据，但是数据不一定准确，需要单位

核实修改。（直接点击蓝色字体即可进入明细表的填报）

2.单位在录入明细表时，系统会提示待分解数。如图:

序号项目年末数持分解数：944.84元固

和16,198.04▼

1库存现金11893.35

2银行存款14,304.69

3银行存款14,304.69

4

5其市资金

将系统未能提取的数据加进去予以修改，并在“说明”栏予以说明,

修改保存后如图：

序号项目年胡

的17,142.88

1库存现金2,838.19凝婚麋1日瞰»,电赃卿§944.84元

2银行存款14,304.69

3银行存款14,304.69

411

5其他货币资金

3.单位在录入往来款项明细表时，因系统提取的数据存在错误，需

单位核实修改，如图:

其他应收软原值混：坏惠准咨

星ft座号单位分类说明

年未敬当期讣IS或冲硼S年末数

□1往则象

2|lata

O资金由喇象-

应收同级财政

应收其他单位

870000000•中央本级

0519900000•叫他

□510000000-四川省本级

0510199000-成都市

□510399000•自助

Q510499000-攀枝花市

□510599000•泸州市

其他应收款及值减:晒庶都说明

操作序号单位分类

年翔当期扑出冲谓8年未数

解912,937.39

□1雉彷然通912.937.39

2应收其他单位应收其他单位912.937.39因至统尾数有谡，现予以更IE

注意：需与除本单位以外的单位联系，要挂账双方同时挂账，不挂

账双方同时不挂账，以免单边挂账造成无法抵销。

4.单位在录入PPP项目资产、在建工程等明细时需要添加行次列明

具体项目。如图:

□梁会|。保荐期811。阳表计言11士拿表导」11磅接取数据11自■等数据1151审核确认|［同市核内驿］［。退回原因］

封面径作座号坂目本年喟加本年W少年末数说明

O资产负债表

集币资金明细表+合计

应收票据明知表1XX学校校舍维修项目

应姗款明细表

恻

其他应收款明姐表

长期即值出M色喇

固定资产明细表（原值）

固定资产明知表（累计折I

PPP项目资产明知表（庾，

ppp项目资产明细表（累:!

在建工程明如表

5.各类资产及折旧明细表中的增加数、减少数、年末数需分栏次填

报，不得填列净增加数或净减少数。注意：目前系统中未单独设立“专

用设备”和“通用设备”，单位需根据账套上的数据相加填报。如图：

（1）固定资产原值明细表

序号单位分类本年墙加年末数硼

eti-775.797.11279,573.349,211,350.87

1房屋和构筑物3.759,476.97

2iS®732.047.11276.859.004.730,095.67

3文物和阚」品

4图书和睦

5家具和用具43,750.002,714.34721,778.23

6

注意：房屋和构筑物年末原值应大于或等于部门决算F01表房屋年

末原值。

（2）固定资产折旧明细表

封面*

序号单位分类码ma年末数砌

n货?债衰

酣279.57334

赁市资金的细表538,690485,242,70648

应收韵醐组表1房颉内筑物122,094.601.65Z492.60

2iS©384.544.17276,859003,170,89258

3文物和陈列品

其他应收款明缴

长蹴费及投资收卷§缩4

固定资产明缩表（原值）5家具碘具32,051.712,714.34419,321.30

酬（累计折

0^™6

注意：账套上借方表示减少，贷方表示增加。

6.无形资产的填报操作同上。注意：无形资产中的软件属于“非专

利技术”，无形资产中的土地属于“资源资质”。

二、收入费用表及其明细表的录入

因系统不能提取收入费用表及其明细表的数据，各单位需手工在

“调整数”栏进行录入，并在“说明”栏予以说明。

点击“财务数据”-“数据提取”-“收入费用表”，进入收入费用

表及其明细表的填报，如图:

0口保存数播113例111士专表4出11@即磷］g11工症除效猊11险anga*认I|EW内❷11。退回原因|

朦号报表顶目哙数据本年数说明

货市赞金fl睇表H5SS

应收妻邮融1收入合计

应收照5明38表2USRJ2KO8IA

预付账数明细表

3事业收人

具他应收欧朝螂

4±ffi*bflb&A

国日产明组去（原值）5网8单位上缴收入

固定出产明咄衰（累计折

6SSM

ppp项目黄汽蝇S（原

73^RWaS»JttA

ppp项目（累

an科融8胭赃

1c

s©8^（臃）9招赠收入

无形法产明细表（出计摊

公用砒没脚蛔袭原偃ioweejA

公共基砒