博罗康佳2011年度经营情况分析报告-Microsoft-Word-文档

./博罗康佳2011年度经营情况报告今年博罗康佳在公司经营班子及全体员工的共同努力下,通过优化产业结构、加强管理、规范运作,从9月份开始连续四个月实现盈利,基本实现了"止血"、"输血"和"造血"的预期目标.2011年博康精密已完成总产量22.67万㎡,销售总量24.72万㎡,实现销售收入11126.75万元,毛利润232.37万元.2011年博康印制板全年总收入2186.98万元,本年度亏损313.90万元.为了使集团及公司领导能够全面、详细地了解博康公司2011年度的经营成果,现将2011年度经营的有关情况汇报如下：一、主要经营指标分析博康精密部分〔一、产销量完成情况2011年月平均人数459人,实际工资总额1194.69万元,工资超计划8.85%,与上年相比增长48.07%；全年总产值11623.02万元,完成计划90.39%,与上年相比增长14.87%；完工总产量22.67万㎡,其中：内单5.44万㎡、外单17.23万㎡,总产量完成计划88.04%,总产量较去年相比增长9.46%；完成销售总量24.72万㎡,其中：内单5.79万㎡、外单18.73万㎡,销售总量完成计划97.87%,销售总量与上年相比增长47.23%.本年实际产销率109.04%,与计划相比长幅为11.15%,具体见下表：单位：人、万元、万㎡指标项目本年计划本年实际计划完成率上年实际上年对比〔+/-月平均人数46245999.35%4394.56%工资总额1097.551194.69108.85%806.8448.07%总产值1286011623.0290.39%10118.8414.87%总产量25.7522.6788.04%20.719.46%内单7.285.4474.73%外单18.4717.2393.29%20.71-16.80%销售量25.2624.7297.87%16.7947.23%内单8.255.7970.19%外单17.0118.73110.12%16.7911.55%当期产销率98.10%109.04%111.15%81.07%34.50%〔二、收入结构及实现情况2011年博康精密收入总额11664.71万元,其中：主营业务收入11126.75万元、其他业务收入476.75万元、营业外收入61.21万元,全年总收入与去年8584.76万元相比增长35.88%,主营业收入完成年度计划86.53%,主营业务收入较去年6953.63万元增长60.02%.主营业务收入中内单收入2859.51万元,占主营业务收入25.70%；内单收入完成年初计划的76.81%；外单收入8267.24万元,占主营业务收入74.30%,外单收入完成年初计划90.48%,外单收入与上年相比增长18.89%.具体见下表：单位：万元指标项目本年计划本年实际计划完成率上年实际上年对比〔+/-主营业务收入12,860.0011,126.7586.53%6,953.6360.02%内单收入3,723.002,859.5176.81%外单收入9,137.008,267.2490.48%6,953.6318.89%其他业务收入476.751,621.50-70.60%营业外收入61.219.63535.62%收入总额11664.718584.7635.88%〔三成本构成情况2011年博康精密生产完工22.67万㎡的生产成本总额9232.79万元,其中：直接人工998.81万元,直接材料5677.55万元,制造费用2556.43万元,完工产品的单位成本平均为407.27元/㎡,较上年完工13.21万㎡的单位成本482.14元/㎡减少74.87元/㎡,减幅为15.53%,主要原因：人工单位成本44.06元/㎡较上年47.78元/㎡减少3.72元/㎡,下降7.79%单位材料成本250.44元/㎡较年304.47元/㎡减少54.03元/㎡,下降17.75%费用单位成本112.77元/㎡较上年129.89元/㎡减少17.12元/㎡,下降13.18%具体见下表：单位：万元、元/㎡指标项目本年实际上年实际同期对比生产成本直接人工998.81631.18367.63直接材料5677.554022.001655.55制造费用2556.431715.88840.55小计9232.796369.062863.73完工产品单位成本〔平均407.27482.14-74.87其中：人工单位成本44.0647.78-3.72材料单位成本250.44304.47-54.03费用单位成本112.77129.89-17.12〔四费用变动情况年终决算时,集团财务中心要求博康精密将2011年计提的资金占用费248.35万元入集团博康精密成本中心作为考核依据,博康资金占用费不再开票,在2011年12月全部冲回,导致本年的期间费用1020.93万元较去年1140.08万元减少119.15万元,减幅为10.45%.本年期间费较计划1145万元减少124.07万元,下降10.83%,与上年1140.08万元相比下降10.45%.全年的期间费用率9.18%,期间费用中管理费用479.63万元,比计划460.12万元增长4.24%%,较上年494.92万元下降3.09%；销售费用486.64万元,比计划378.21万元增长28.67%,较上年392.81万元增长23.89%；财务费用54.66万元,比计划306.67万元减少82.18%,较上年252.35万元减少78.34%；具体见下表：单位：万元指标项目本年计划本年实际本年完成率上年实际上年对比管理费用460.12479.63104.24%494.92-3.09%销售费用378.21486.64128.67%392.8123.89%财务费用306.6754.6617.83%252.35-78.34%合计1145.001020.9389.17%1140.08-10.45%〔五利润指标完成情况2011年利润总额436.07万元,与上年84.81万元相比增长414.18%,利润总额构成：主营业务利润232.37万元、其他业务利润164.66万元、营业外利润39.04万元.主营业务利润完成计划20.87%,较上年增长261.65%；主营业务利润中内单利润-207.22万元,外单利润439.59万元；内单利润完成计划-284.25%；外单利润完成计划42.25%,较上年-143.75万元增长405.80%.2011年毛利率2.09%,完成计划24.13%,与上年-2.07%相比增长200.97%.2011年净利润-617.71万元,完成计划-508.32%,较上年-1426.37万元增长56.69%；净利润率-5.55%,完成计划-590.43%,比上年增长72.94%.具体见下表单位：万元指标项目本年计划本年实际本年完成率上年实际上年对比主营业务利润1113.52232.3720.87%-143.75261.65%内单72.90-207.22-284.25%外单1040.62439.5942.25%-143.75405.80%毛利率8.66%2.09%24.14%-2.07%200.97%其他业务利润164.66218.96-24.80%营业外利润39.049.60306.67%净利润121.52-617.71-508.32%-1426.3756.69%净利率0.94%-5.55%-590.43%-20.51%72.94%<六>、年末应收帐款分析2011年期末应收帐款总额2361.45万元,逾期金额257.77万元,逾期率10.92%.期末应收帐款中：一个月内的458.11万元、2-3个月内1019.98万元、4-6个月内的742.34万元、一年以上的141.02万元,本年应收帐款净额2206.54万元,应收帐款净额的周转天数70天,应收帐款净额周转率514.12%,具体见下表：单位：万元客户折人币应收金额折人民币逾期金额逾期率帐龄分析1个月内2-3个月内4-6个月内一年以上钟日21.6921.69100%21.69瑞典197.6587.3344.19%35.1863.0628.2671.15恒迪3.383.38100%3.38和仁4.994.99100%4.99蒂恩斯25.1425.14100%1.1515.658.34晶福源25.084.6918.70%5.076.5913.42麦格米特96.3751.2553.18%45.1251.25全汉293.4159.2920.21%54.0394.28132.1412.96众汉37.325.5615.8615.60启益74.6174.61良达500.5285.10415.42联桥1043.39271.16355.13417.10兆通1.440.56.088连平海洋2.372.37朗华0.220.22周银泰克21.0321.03宏鑫瀚1.631.63东阳3.453.45金像7.767.76合计2361.45257.7710.92%458.111019.98742.34141.02〔七、年末存货结构分析2011年期末存货总额4473.87万元,比上年末4096.51万元增加377.36万元,较上年增长9.21%,主要是期末存货中原材料2206.86万元,占存货总额的49.33%,较去年1061.37万元增加1145.49万元,增长107.93%；库存商品2267.01万元,占比占期末存货总额的50.67%%,较去年3035.14万元减少768.13万元,下降25.31%.存货净值周转天数105天,较上年末140天加快了35天,具体见下表：单位：万元项目本年年末数上年期末金额同比〔+/-期末金额占比原材料板材1523.3634.05%727.97795.39油墨29.730.66%17.5712.16干膜0.290.01%0.29金属299.716.70%159.46140.25化工32.110.72%52.17-20.06其他辅助材料321.667.19%104.20217.46库存商品2267.0150.67%3035.14-768.13存货总额4473.874096.51377.36存货跌价准备1093.831093.83存货净值3380.043002.68377.36有效存货周转天数10514035〔八现金流量分析1、本期流动比率65%,速动比率26%,这二项指标均远低于正常标准值〔流动比率2：1速动比率1：1,因此目前公司短期还债能力低下.2、本期的经营现金流量比率为101.68%.较上月102.62%相比减少0.94个百分点.但本期的经营现金流量比率与其标杆临界点值1相比该比率大于1,因此公司有着良好的主体现金支付保障能力.具体见下表：指标项目本年实际上年实际差异率流动比率65%62%3%速运比率26%16%10%经营现金流量比率108%108%印制板部分〔一、总体情况：博康印制板虽然已停业,但公司通过资产及往来清理,2011年实现收入总额2186.98万元,本年亏损313.90万元〔含支付博罗国税补税及罚款82.32万元,帐面累计亏损3020.52万元.〔二、资产情况：截止2011年底帐面资总额为3914.34万元.其中：①、流动资产788.34万元,流动资产中货币资金37.46万元、应收票据20.02万元、应收帐款净额6.73万元、预付帐款93.43万元、其他应收帐款净额135.98万元,存货净值494.72万元.2011年期末存货总额1255万元〔原材料614万元、产成品641万元.②、固定资产原值5305.70万元,抵减固定资产折旧后净值2923.16万元.③、在建工程35.15万元,完工未验收的在建工程—板材仓库.④、无形资产144.61万元〔75亩土地50年的使用权〔三、负债情况：2011年末博康印制板帐面负债1973.93万元,其中应付帐款-53.27万元、预收帐款6.93万元、应交税费-159.88万元、应付股利296.93万元、其他应付款11.74万元、应付内部单位往来款1871.48万元〔四、股东权益：2011年底印制板股东权益余额1940.41万元.其中:实收资本—股本4000万元〔康电投资1000万元、XX商永通1960万元、XX康佳电子配件科技1040万元；资本公积3.57万元；盈余公积957.36万元；未分配利润-3020.52万元.二、取得的主要成绩1、实现扭亏增盈的良好势头.2011年9月份,博康精密公司实现自成立5年来首次当月盈利,并且10月、11月、12月连续盈利.首先要归功于集团公司的正确决策,果断调整了人事并对博康有针对性地放权经营,帮扶整改.其次,就是博康公司在新的经营班子正确领导下,及时对内部组织架构和管理团队进行了整合、优化.再次,通过对外加强市场拓展力度,特别是在拓展外单市场的同时,注重集团订单的上量,有效降低了盈亏平衡点；并对内实行节能降耗、节支增效,特别是堵塞了公司经营中存在的大的漏洞,有效地提升了企业盈利水平.2、产量和质量大幅提升.今年博康精密公司抓住机遇,靠灵活机动的生产、经营战术,靠广大员工的支持和严格的制度管理.结合经营管理实际,动员中层以上管理人员在每次例会上就公司经营、管理、制度等方面提出修改意见和建议.同时调整和充实了部门领导,制定并实施了一些新的过程质量控制制度.不断从产品实现过程中找问题,不但在设计、采购、制造、安装调试过程中发现问题、解决问题.而且从产品的销售和合同评审过程找问题.致使从根本上保证了高质量产品的出厂,同时产量也稳步提升.3、节能减耗降意识加强,成本费用得到有效控制.2011年,公司面对生产原材料价格不断上涨、产品销售市场价格下压、产品生产标准门槛的抬高、全球经济危机等不利因素的多重挑战,着力于节能减耗降成本,努力克服资金困难.因此上半年,在公司内大力开展励行节约活动,从节约一张纸、一度电、一个螺丝做起,加大现场管理的监督力度,严格管理,精心计算,从而有效的减少了原材料浪费和资金流失.同时在一线职工中,也涌现了不少采用新工艺、新方法,仅一张图纸所下的材料就能节约几千元原材料的先进事迹.4、利用优惠政策,争取退税.自今年01月以来,博康精密公司在申报免抵退税时,通过均衡税负,利用退税优惠政策,采取适宜的申报策略和技巧,已向博罗县国家税务局为公司争取到退税款613万元,缓解了公司的资金压力,加速了生产运营.5、废品收入大幅增加.今年博康精密公司加强了对废品销售工作的管理,使得户口废品收入增加.具体措施：一是对所有的废品项目进行清理,并按照废品种类和价值进行分类收费,包括很多以前免费的现在已实行收费了；二是对市场行情进行了全面、认真的调查,掌握订价的主动权；三是通过对收购商进行竞价,将废品销售价提高；四是在合同中明确规定,根据市场变化,公司有权对价格进行调整.通过这些措施的实施,废品的销售价格从3月份起,有大幅度的提升.如废蚀刻液的销售价格比原价格上涨了60%；废铜锡边框及报废板的价格比原价格上涨1.5倍；废剥锡液由原来的免费调为每吨收取2500元等.废品销售收入也由原来的月均5万元提升到现在每月近20万元.6、采购应付款折扣创收.今年在支付供应商帐款时,通过与供应商对付款条件进行谈判,让供应商接受一定的折扣并按信用条件支付货款,博康公司也无异于得到了一笔可观的理财收益.今年来共完成约20多家供应商的谈判工作,为公司创收约60万元.另外,9月份已与金灏钻孔厂初步谈定分两个月付清所欠2011年8月份前钻孔费约600万元的付款现金折扣事项,仅此一项又将为公司创收40万元.三、存在的主要问题1、由于欧债危机使得国际、国内PCB行业不景气,公司订单需求减弱,生产开工不足,又无自主研发的主导产品,严重制约着公司的生存发展.2、产品交货期与产品的质量还需要进一步提升.3、流动资金周转困难,严重制约了生产经营正常展开.4、成本费用控制工作有待深入、落实.四、改进建议1、紧抓住销售市场,调整订单策略.如今PCB板行业竞争相当激烈,双面板的毛利率已很低,稍微上点规模的PCB板企业已基本不生产双面板了,都转型生产毛利率或附加值更高的多层板了,因此公司必须认真对PCB市场需求变化进行分析,准确地把握产品市场走势,制定出切实可行的市场开拓策略,并根据不同时期的市场变化情况,适时调整订单结构策略,建立诚信的客户网络,在用户心中树立良好的企业形象和品牌形象,不断提高我们的产品在市场的占有率.同时还应针对公司在销售市场整体发展上的薄弱环节,要寻找差距,积极引导市场部门通过自身努力发挥出应有的作用,力争所接的订单利润空间大,能够保证生产满负荷运行.2、为求生存必须寻找新的经济增长点.博康精密公司应成立项目开发小组,如上新上手机板生产线、调整沉厚铜工艺等,力争在产品线上有新的突破,为后续生存和发展拓开新的路子.3、强化科学管理提升产品质量控制生产成本对企业而言,可持续发展的生命力在于：科学系统的管理、优质高效的生产、具有前瞻性的创新和高素质的员工队伍.因此,公司要把管理、质量视为生存、发展的命脉,要根据质量体系标准编写博康公司各项工作责任制及生产线各工种操作规程,制定各类产品生产工艺流程图和各系统操作作业指导书,完善各项规章制度,使各项生产管理活动做到有责可依,有章可循.①、在人员调配上,应本着高效精炼的工作宗旨,结合博康公司运营管理的需要,对组织机构进行相应的整合、使一批素质高、能力强的员工走上最能发挥其才能的工作岗位.社会实践证明：机会均等与等级差别有效结合的等级差别理念,提高效率与追求公平有效结合的绩效至上理念,正逐渐为全体员工所接受.②、依靠科学管理,提升产品质量.产品质量是企业赖以生存的保障.2012年公司要依靠科学管理,建成一套原材料供应、生产制造、废料回收再利用的完整产业链,按照体系要求,严格控制生产流程的每一环节,提升产品质量.③、博康公司要在经营管理的各个环节建立和完善一整套规章制度,对员工的生产活动形成完善的监督约束机制.对每个班、组实行产量、合格率单独统计,以此作为考核绩效工资的重要依据.同时,通过科学管理,建成一套原材料供应、生产制造、废料回收利用的完整产业链,按照质量体系要求,严格控制生产流程的每一环节,提升产品质量.④、靠市场要求体系来规范成本管理,接轨市场核算.根据不同的产品,分别采用目标管理责任制、经济效益责任制,将各类产品的经济指标加以量化,并分解到人.使每个职工都有责任目标,效益与收入直接挂钩的分配制度,大大降低成本,增强市场竞争力,增强抗风险能力.4、加强财务监督,保障资金需求.为了保证生产经营、发展、技术改造的资金需求,2012年,公司将进一步对资金使用实行分级计划、分层把关、严格审核,保证资金统筹安排合理运用,同时,还应加大资金合理利用的监督力度,用好用活资金.一是加强存货资金的管理,对库想出材料实行了定额管理,原材料实行以耗定进的办法减少存货资金的占用；二是加大了对应收账款的清收力度,坚持督促销售人员对到期货款的回收,使应收账款降到最低水平,行使法律程序减少呆坏帐损失,加快了流动资金周转.三是加大财务监督力度,严格控制人为失误,减少资金损失.在这个问题上,我们的财务人员在相关部门的配合下,取得了一定的成绩,也积累了一些经验.因此,公司应当统一认识,给予财务部门审核和监督工作更大的支持.五、来年经营