商业银行信用风险管理问题研究-以郑州银行为例

PAGEPAGE14摘要的信用风险管理制度也不健全，信用的稳定，促进国家经济快速稳健发展，如何完善和加强商业银行的信用风险管理尤其重要。仍存在信用管理体制不健全、内部评级不完善、信贷管理方式落后境、加强专业人员队伍建设等针对性措施。ABSTRACTAsanimportantpartofChina'sfinancialinstitutions,commercialbankshaveasignificantimpactonthedevelopmentofsocialistmarketeconomy.Atthesametime,ithasplayedanimportantroleinpromotingthedevelopmentoflocalsmallandmedium-sizedenterprisesandimprovingresidents'livingstandards.However,thecreditriskmanagementsystemofChina'scommercialbanksisnotperfect,andcreditriskaccidentsoccurfrequently.Inaddition,theoutbreakandspreadoftheCOVID-19inrecentyearshavecausedanunprecedentedimpactonChina'seconomy.Businessoperationisblocked,capitalrecoveryisdifficult,alargenumberofbankloansaredifficulttorepayonschedule,thecapitalturnoverofcommercialbanksispoor,andcreditriskshavegathered.Therefore,inordertomaintainthestabilityofthefinancialmarketandpromotetherapidandsteadydevelopmentofthenationaleconomy,howtoimproveandstrengthenthecreditriskmanagementofcommercialbanksisparticularlyimportant.Basedontherelevanttheoriesofcreditriskmanagementandthroughtheresearchonthecreditriskmanagementofcommercialbanks,itisfoundthatwiththeimprovementofthemarketsupervisionsystem,theriskmanagementlevelofcommercialbankshasbeengreatlyimproved,buttherearestillcommonproblemssuchasimperfectcreditmanagementsystem,imperfectinternalratingandbackwardcreditmanagementmethods.Inviewoftheseproblems,thispapertakestheBankofZhengzhouinZhengzhouasanexample,Putforwardtargetedmeasuressuchasimprovingthecreditriskmanagementsystem,optimizingtheexternalregulatoryenvironmentandstrengtheningtheconstructionofprofessionals.Keywords：Commercialbank;Creditrisks;Creditriskmanagement第1章引言商业银行的存在和健康稳定发展对我复杂多变的经营环境和竞争压力，伴随着我国金融的不断深化改革以及众多风险，其最主要的风险就是信用风险，关系到商业银行长期风险并使银行正常面，国内研究者还提出了健全个人信用管理制度、开展信用风险预警管理、加强职能部门管理的各种对策建议。出了较为可行的方案，由小及大的尝试为我国其它商业银行的信用风险管理提供分析建议。第22.1信用风险的概念与分类2.1.1信用风险的概念现代意义上的信用风险不仅包括违约风险，而且包括债务人或交易对手的信用评级和其履约能力发生变化，信用质量下降时，导致其债务市场价值降低而引起银行损失的风险。2.1.2信用风险的类型严谨等内部风险。2.2信用风险的特点2.2.1兼具系统性和非系统性，系统性风险呈现宏观共性特征，非系统性风险呈现微观个性特征。2.2.2不确定性实际违约情况，因此损失规模通常是不确定的。2.2.3风险的客观性除信用风险。2.2.4亲周期性商业信用风险具备伴随宏观经济的变动而同向改变的特点。在经济上行期，供应和需求均相对强劲，市场形势较高2.2.5可测性和可控性析，能够估计出信用风险产生的概率和损失程度。同时商业银行信用风险还具备可控性，能够采用风险识别、测算、评价和管理等方式，对风险实施防范、规避、分散、补偿和转移措施，使风险可控在一定范围以内。2.3信用风险管理的概念与内容2.3.1信用风险管理的概念一般来说，信用风险管理指银行对信贷业务整体过程的管理，其主要内容是将贷款人可能发生的损失通过预测、度量等方式进行控制，从而规避风险，减少自身的损失。各商业银行收集信息后，指导并协调各机构业务活本金和获得利润。2.3.2信用风险管理的内容信用风险控制管理的内容，涉及：风险识别、风险测算、风险监测、风险管理等四大主要工作方面。以及商业环境等信息。与此同时，可以从微观层次进一步理解上市公司所披露的生产情况、财务信息、负债规模等，进而降低风险发生的概率。用评价法、内评法、KMV模型等。同，立即停止合同双方的借贷活动，进而预防因贷款方提供虚假信息引起信息不对称而带来的风险。和控制。商业银行在信贷风险管理部分采用了体系也是不可或缺的，可以减少不必要的风险损失。第33.1信用风险管理量化不精准传统的信用风险管理模型与市场上实际发生的信用风险相比，模型中可使用的数据年限落后，不完善，不实息与市场实际情况不对称。3.2信贷过于集中解主要来源于他们之间的业务关系，这会引起银行主观上比较倾向于这类老客户企业，导致贷款集中度较高；其机机会不得不把资金投入到单个部门或者区域。3.3信用风险测量方法较少信用风险的测量主要是基于商业银行信用风险为非正常系统类风险这一特点。根据理论的研究，非系统性风险可以通过分散投资达到目的，而资产定价模型仅作用于如利率、政策、汇率、购买力和经济周期性波动的系统性风险。因此其无法对信用风险进行因素类定价，但是可以认为在正常的市场中，为了转移分散非系统类风险，要加强KMV模型，目前还存在很大争议，因为其有效性、可靠性还有待商榷。因此，总的来说，目前仍缺乏真实可靠的测量方法。3.4信息不对称极其容易形成信息不对称的情况，使商业银行处于被动地位，容易产生逆向选择和道德风险等问题。在这种情况下，商业银行无法就企业的实际信用水平情况作出有效的评定，进而使得信用风险水平上升。第44.1管理体制不健全行管理体系机制的不健全，使其面临着巨大的风险。4.2从业人员素质偏差随着我国金融业的快速发展，环境越来越复杂，商业银行风险经理的专业技能也越来越缺乏。信贷风险管理领域人才匮乏，从业人员缺乏专业培训。一方面，信用从业人员的专业素质不符合要求，业务经营不规范，给信贷业务谋取私利，非法经营频繁发生，银行的信贷风险增加。4.3内部评级不完善，由于一些商业银行员工的自我意识不强，导致数据不及时更新，旧客户数据无法充分代表当前信用评级，银行利用这种未补充的数据来给客户的信用评级，给自身带来风险。4.4信贷管理方式落后传统商业银行只注重短期业绩，将扩大信贷规模作为相关从业人员的评价标准。在这种情况下，商业银行的信会产生难以忽视的信贷风险。第55.1郑州银行的概况和基本经营情况5.1.1郑州银行概况郑州银行在更名前是郑州市商业银行，成立于1996年，是一家总部位于河南省郑州市的商业银行，并于2009年12月正式更名为郑州银行。2015年在香港证券交易所上市，H股代码为06196，郑州银行成为一家上市城商行；但是3年之后的2018年9月19日，郑州银行股票成功在深圳证券交易所上市，A股代码为002936，郑州银行也成为全国首家A+H股上市城商行。截止到2019年末，郑州银行在全省范围内的营业网点共171家，其中异地分行13家，市区支行157家，专营机构1家，员工总人数达到4854人。在监管指标方面，到2021年末，郑州银行的资产规模达到5749.79亿元，各类指标均符合监管要求。5.1.2郑州银行基本经营情况据郑州银行2021年年度报告可知，截至2021年末，郑州银行资产净额人民币5749.80亿元，较上年末增加4.96%；吸纳储蓄及本金净额人民币3,188.13亿元，较上年末增加1.46%；放贷及垫付本金净额人民币2,890.28亿21.46%；报告期内共完成营业收入人民币148.01亿元，同比增加1.33%；净利润人民币33.98亿元净利息收益率2.31%，成本费用收入比22.98%，资本充足率为15.00%，不良贷款比率1.85%，拨备覆盖率为156.58%，主要监管指标均满足了监管部门的要求。2017年年末至2021年年末郑州银行资产、存款、贷款和净利润的变化趋势，郑州银行的资产规模、存款和贷款余额均逐年同比增加，资产规模的增加为郑州银行的发展提供了保障，而净利润在最近一期同比下降了0.77亿元，降幅为2.32%。同时，资产规模、存款和净利润的增速逐年变得平缓，贷款增速总体上加快。5.2郑州银行信用风险现状分析5.2.1贷款质量分析水平，并按郑州银行对贷款采用五级分类制度，作为贷后管理工作中的重要部分。企业和个人贷款质量的管控是郑州银行明确自身的资产质量，从而对因各种因素产生的不良贷款采取针对性处置措施。针对郑州银行的贷款质量状况进行了分析：表5.22017年-2021年郑州银行贷款质量单位：亿元20172018201920202021正常1222.641509.341871.882281.822772.94关注42.6647.0140.7948.3363.89次级13.6128.5926.7033.1945.94可疑5.6210.7319.6215.927.12损失0.030.050.130.330.40贷款总额1284.561595.731959.122379.592890.28不良贷款19.2639.3846.4549.4453.45数据来源：wind2017年到2021年伴随着贷款总额大幅度的增长，正常类贷款呈现逐年递增的趋势，年报告期末，正常类贷款达到2836.83亿元，占比98.15%。显示出郑州银行的资产质量相对较好。而其中组成不良贷款的三种贷款类别，相比于2020年报告期末增长了4.01亿元。但因为贷款总额的提高，不良贷款率并未随着不良贷款的增加而上升，反而有所下降，由2021年期初的2.08%降低到1.85%，可以看出郑州银行的贷款质量相对稳定，信用风险管理水平得到了一定的提高，推动了其自身的良好运营与发展，提高了核心竞争力。5.2.2贷款行业集中度分析表5.32019-2021年郑州银行前五大贷款行业占比单位：%行业2019年末2020年末2021年末建筑业9.769.4910.02批发和零售业21.7519.4115.89租赁和商务服务业8.7411.2616.87房地产业21.4219.4717.24水利、环境和公共设施管理业12.9516.3620.05合计74.6275.9980.07数据来源：wind受行业风险状况和区域内经济环境变化的影响，郑州银行适时调整其信贷政策，表5.3表示郑州银行近三年前五大贷款行业的占比。2021年，由于当前宏观经济环境的变动将对批发和零售市场产生不利影响，因此郑州银行紧缩了对该行业的贷款投放量。相反的是，我国对水利环境和公共设施管理等行业特别重视，“十四五”规划中明确指出要加强水利基础设施建设，提高行业渗透率。同时，当地政府也制定了相关的政策，这大力促进了此行业的发展，使得郑州银行对此行业的信贷投放规模增加，因此水利环保等公共设施的业务占比上升。此外，受到疫情的冲击，和我国“房住不炒”的调控政策下，土地供需都有所下降，房地产行业的发展逐渐放缓。因此郑州银行严格落2021年末，郑州银行房地产贷款余额为344亿元，占比达到17.24%，虽较去年有所下降，但仍处于较高水平。受国内金融监管政策以及房价波动的影响，仍需要着重关注房地产等关联业务的信用风险。5.2.3不良贷款率分析表5.42017-2021年各银行不良贷款率对比情况单位：%20172018201920202021郑州银行1.502.472.372.081.85青岛银行1.691.681.651.511.34西安银行1.241.201.181.181.32贵阳银行1.341.351.451.531.45行业均值1.511.642.252.211.87数据来源：各银行年报、银监会U形状趋势。可以发现相比于于服务小微企业，但小微企业的抗风险能力并不强，易受到地区宏观经济低迷的影响，使其资产品质遭受负面影信用评估，从而产生了较多的不良贷款。5.2.4抵御风险能力分析资本充足率是反映商业银行风险抵抗能力的主要指标，通过测算银行资本总额和风险加权资产计算资本的比。因此，银行要把资本充足率维持在一定水平之上，用来应对风险。12%以上，相对于其他商业银行以及行业均值而言达到了相对较高的水准，能够说明郑州银行具有不错的抵御风险实力。而另一个指标则是拨备覆盖率，是衡量商业银行信贷损失准备金计提比例是否充足的关键指标，可以通过测算风险准备金和不良贷款总体规模之间的比值，来评价商业银行抵御风险实力，该比率最佳状态一般是100%，而我国银保监会则因为更审慎的因素，严格规定了拨备覆盖率必须超过150%。为此，商业银行必须减少自身的利润并计提准备金，以便符合监管部门的规定。但近五年来，郑州银行的拨备覆盖率呈现下降趋势。通过与其他商业银行2021年的财务数据对比可以发现，目前郑州银行的拨备覆盖率一直处在下游水平，并逼近了监管部门标准150%的红线。郑州银行与其他商业银行的资本充足率和拨备覆盖率的对比，如表5.6所示：表5.6地方性商业银行2021年相关指标数据表单位：%资本充足率拨备覆盖率郑州银行15.00156.58青岛银行15.83197.42西安银行14.12224.21贵阳银行13.96271.03行业均值12.91189.88数据来源：各银行年报、银监会5.3郑州银行信用风险管理体系与措施5.3.1郑州银行信用风险管理组织体系业务管理委员会，来统一监管商业银行的风险管理。在其中，风险业务管理委员会主要承担对商业银风险状况进行全面检查和监测，及时修改商业银行风险管股东大会批准。察高层管理人员，对经营风险管理和公司内在管理的充分性和效果实行监测与评估。策，以及监督、辨别、管理公司各种业务所面对的信用风险。同时，还把具体的内部监督职责分派到了不同的部门：授信管理部主要承担信用风险管理工作，而授信审核处、企业事业部、零售业务部、中小企业金融服务事业部、投资管理部和金融市场事业部等均按照风险管理规定和程序开展了信贷业务，实现多层级的战略布局。5.3.2郑州银行信用风险管理措施郑州银行设立了覆盖整个信贷业务流程的全方面信用风险管理框架，针对信用风险管理实施的主要措施如下：一是突出了授信行业政策的风险导向。明确确定了授信行业管理基本准则、重点行业限制额度监管方法、重点区域行业监管规定等具体内容，并通过严格设定财务指标等各种准入条件，强化客户备案登记的管理。二是高度注后的联系。在审核环节中提出了具体的贷后管理的规定，将对贷后检测结果与贷款风险的警示信息进行反馈，以实现系统间信息的交互，减少因信息不对称产生的风险。并完善统一贷后、统一档案管理机制。四是强化风险资产处理力度。根据国家风险资产处置目标计划，将严格执行国家风险资产处置检验核查制度，定期举行外聘律所工作成果检查会，强化外部监管，压实企业不良压减责任，并综合运用转移、核销、以物抵债等多种形式推进企业风险资产处理化解。5.4郑州银行信用风险管理存在的问题5.4.1信用风险管理制度不健全理工作上对于信用风险数据库的使用缺乏实践，目前郑州银行在贷后进行防范信用风险的措施只是采取抵押的模的管理工作做出改进。成了其制度的滞后性，从而导致了信用风险管理无法起到真正的效果。5.4.2抵质押物流动性管理较为滞后质押物的价值和流动性实现有效的监控。5.4.3缺乏有效的信用过程管理扩张的同时注意对于内部各种风险的防范措施。调查工作人员的鼓励政策，这些办法都能够增强调研中也会有受贿作假的现象，导致了业务信息调研工作只流于表层。5.4.4缺少信用风险管理方面的人才及时考核业务处理能力。同时，要注重员工将理论与实际操作相结合的能力。郑州银行员工学历占比如图所示第66.1优化信用风险管理外部环境商业银行信贷风险管理而制定的法规，也是改善信用风险管理外部环境的重要方面，因此商围内建立适合于自身的信贷风险管理工作流程机制与管理体系。前瞻性的立法，提供风险预防，以此健全中国银行业的制度与法律框架建设。6.2加强专业人员队伍建设高二个方面着手。另外，还应该严肃处理个人不守信现象，不要让行为不端的风险管理者心怀侥幸。6.3提升抵质押物流动性管理水平资产处置时更为灵活，能够增强商业银行抵御信用风险的能力。级结果和抵质押物所属类别分别设定抵质押的比率区间，在具体执行时综合考虑、灵活运用，并适时进行动态调整。6.4健全信用风险管理体系别设定了不同的权利开展信贷风险管理，把不同权利的职责都放在了员工个人头上。防的环节，并组织从业人员按照业务流程完成对各种信贷风险的辨识和测评工作。信用信息上传给总行做好备份，一方面要针对各个地区的数据状况，相应的调整信贷决策。结论这种能力从根本上决定了商业银行自身的生存和发展。信用风险管理问题研究作为商业银行管理