新行员反洗钱业务培训课件

反洗钱根底知识讲解福州分行法律与合规事务部章磊2021年2月认识洗钱1金融机构与反洗钱2

实践与操作3一、认识洗钱洗钱和反洗钱的概念洗钱行为与洗钱罪的关系洗钱的过程及手法洗钱的危害洗钱的概念“洗钱〞(moneylaundering)是指将毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪或者其他犯罪的违法所得及其产生的收益，通过各种手段掩饰、隐瞒其来源和性质，使其在形式上合法化的行为。现代各国法律对洗钱的解释不完全相同，金融机构反洗钱比较权威的机构巴塞尔银行法规及监管实践委员会，从金融交易角度对洗钱进行了描述：犯罪分子及其同伙利用金融系统将资金从一个帐户向另一个帐户作支付或转移，以掩盖款项的真实来源和受益所有权关系；或者利用金融系统提供的资金保管效劳存放款项"。反洗钱是指为了预防通过各种方式掩饰、隐瞒毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私活动犯罪、走私犯罪、贪污回落犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪等犯罪所得及其收益的来源和性质的洗钱活动。金融机构应当履行反洗钱义务，依法采取预防、监控措施，建立健全客户身份识别制度、客户身份资料和交易记录保存制度、大额交易和可以交易报告制度，履行反洗钱义务。中国人民银行是我国反洗钱工作的主管部门，负责全国的反洗钱监督管理工作。同时设立反洗钱信心中心，负责大额交易和可以交易的接受、分析，并按照规定向国务院反洗钱行政主管部门报告分析结果。洗钱行为和洗钱罪的关系是两个不同的概念。中国目前有七种反洗钱上游犯罪：毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪和金融诈骗犯罪。在我国洗钱行为不一定都构成洗钱罪，只有从事清洗这七种犯罪活动所获得的黑钱才构成洗钱罪。洗钱的过程及手法〔一〕洗钱过程1、放置阶段，及把非法资金投入经济体系，主要是银行业金融机构，通过加工处理，使非法收入与其他合法收入混合，如走私大量的货币现金，将赃款转作金融机构存款以便于合法存款混淆等。2、离析阶段，即通过复杂的交易，使资金的来源和性质变的模糊，非法资金的性质得以掩饰，如通过银行、保险公司、证券公司、黄金市场、汽车市场甚至是街头零售业，将非法资金与其来源之间的联系人为的切断、掩饰、隐瞒非法收益的来源和性质，使之披上合法的外衣，使得犯罪收益与合法资金难以分辨。3、归并阶段，即被清洗的资金以所谓合法的形式加以使用。洗钱的过程及手法〔二〕洗钱常见手法1、通过境内外银行账户过渡，使非法资金进入金融体系。例如，北京丁某职务侵占案中，丁某为接受好处费，持因私护照专程前往香港开立个人账户，作为过渡账户转移非法资金。这样既可以逃避境内监管部门的关注，同时也可以利用香港特殊的经济金融环境掩盖其非法活动。2、通过地下钱庄，实现犯罪所得的跨境转移。地下钱庄往往利用账面“对冲〞平衡境内外两地资金，在无跨境资金流动的情况下，实现资金的跨境转移，从而逃避正对外币的反洗钱监测措施。在厦门远华案等重大案件中，地下钱庄都在跨境洗钱活动中起到了关键作用。3、利用先进交易和兴旺的经济环境，掩盖洗钱行为。现金交易可以隔断资金链条，从而给后期的调查带来巨大困难。例如，在关系北海黄某洗钱案中，黄某在广州和深圳控制了大量的洗钱账户，其进款和出款都采用现金交易方式，这样就利用先进交易的特殊性消除了交易痕迹。同时，在广州和深圳这样的经济兴旺地区，一个银行账户一年发生几千万甚至上亿资金都缺乏为奇，就是这里兴旺的经济环境为黄某的洗钱活动提供了绝佳的隐蔽。4、灵活使用各种金融业务，防止引起银行关注。5、通过各种投资活动，将非法资金合法化。…….洗钱的危害国际政治关系国家安全社会政治经济洗钱1、洗钱对国家政治的危害主要表现在两方面：一是滋生腐败；二是影响政府声誉，对执政者构成严重的信任危机。如20世纪70年代，美国前总统尼克松的竞选班子接受具有贿赂性质的非法政治捐献，并将其清洗成合法的政治捐款，导演了著名的“水门事件〞，尼克松也因此下台。2、洗钱对经济的影响，洗钱对经济的影响主要表现在扭曲了资源的分配，严重影响一个国家的经济增长。3、洗钱对社会的影响：一是洗钱影响了社会公平，洗钱收益属于不劳而获；二是洗钱影响社会稳定；三是洗钱助长了上游犯罪。4、洗钱对国家平安的影响。许多犯罪及图、恐怖组织和民族极端分子直接参与洗钱，对一国的国家平安构成威胁。以本拉登为首的恐怖组织之所以能在很多国家发动恐怖袭击，就是因为他们掌握了大量经济资源，培养了大量恐怖分子。据估计本拉登掌握的经济资源达70亿美元，其中，用在美国从事恐怖活动的资金达20亿美元。由于恐怖融资的目的不在是传统意义上的挥霍奢华，二是实行恐怖活动，因此，洗钱活动已经影响到国家平安。5、反洗钱对国际政治关系的影响，洗钱会严重损害国家在国际社会的威信，反洗钱工作的不利会使国家陷入孤立的境地，会是一个面临国际私法援助的被动。二、金融机构与反洗钱反洗钱的目标银行业金融机构反洗钱的意义国外银行被罚款情况我行反洗钱检查处分情况反洗钱主要法律法规法定反洗钱义务反洗钱的目标

打击上游犯罪打击恐怖主义打击和预防洗钱活动维护金融稳定促进社会公平和正义银行业金融机构反洗钱的意义银行业金融机构作为经济主体进行资金收付或划拨的主渠道，客观上容易成为洗钱活动的通道。如果银行业金融机构不依法建立健全反洗钱内部控制机制或者执行不得力，从而被洗钱分子所利用，不仅会严重损害银行业金融机构的声誉，削弱公众的信任，严重的会引发挤兑，带来巨大的运营风险和法律风险。银行业金融机构做好反洗钱工作，责任重大，意义深远。国外银行被罚款情况2004年，瑞士联合银行因涉嫌介入与美国制裁国家的交易，被美联储处以1亿美元的罚款。2004年5月，美国里格斯银行因涉及与沙特恐怖组织之间资金转移，而被美国货币监理署处以2500万美元的民事罚款。2005年，澳门汇业银行因被美国财政部指称涉嫌为朝鲜政府洗黑钱及从事各种非法活动引发挤兑风潮而差点倒闭。2005年12月荷兰银行因违反美国反洗钱法,私自与伊朗和利比亚等被制裁国家有交易而被美国财政部处以8000万美元的巨额罚款。美国联邦储藏委员会和财政部金融犯罪执法网络2007年8月６日宣布，美国运通公司没有上报大量有疑点的金融活动，违反反洗钱法规定，被罚款6500万美元。我行反洗钱检查处分情况年份检查金融机构总数/家处罚机构总数/家罚款数/万元我行受处罚情况200533516005629南京分行，罚款30万元；深圳分行，罚款80万元；上海分行，罚款30万元；汕头支行，罚款1万元；总计141万元200633786624052.23济南分行，罚款20万元；重庆分行，罚款3万元200745333502652.42无罚款2008（上半年）108412224.5北京管理部，罚款30万元反洗钱主要法律法规法律《中华人民共和国反洗钱法》部门规章《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》《金融机构反洗钱规定》《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》《金融机构报告涉嫌恐怖融资的可疑交易管理办法》法定反洗钱义务

协助司法机关打击洗钱法定义务保密客户身份识别制度客户身份资料和交易记录保存制度大额交易和可疑交易报告制度

内部控制制度协助配合驻在国家或地区反洗钱机构工作向当地公安机关报告涉嫌犯罪线索培训和宣传

配合检查调查三、实践与操作客户身份识别制度客户身份资料和交易记录保存制度〔略〕大额交易和可疑交易报告制度〔略〕客户身份识别制度客户身份识别制度是反洗钱预防制度的第一道关口‌，‌犯罪所得在进入交易领域之初‌，‌金融机构便建立客户身份与资金、交易的对应关系‌，‌从而为今后区分资金的真实性质、交易的真实目的、追查实际所有人和受益人提供真实可靠的信息资料‌。

客户身份识别的主要环节建立关系：客户是谁？交易目的？关系存续：什么样的交易？为什么交易？与什么人交易？怎样交易?自然人客户身份应如何识别？●关键信息包括：姓名、性别、国籍、证件类型、证件号码、证件期限、发证机关。●根本信息包括：号码、固定号码、住所住址、邮政编码、职业、紧急联系人、联系。●其他辅助信息包括：工作单位、单位地址、邮政编码、职务、家庭人口、家庭收入、兴趣爱好、电子邮箱地址、风险等级等。对公客户的身份根本信息的哪些？客户的名称、住所、经营范围、组织机构代码、税务登记证号码；可证明该客户依法设立或者可依法开展经营、社会活动的执照、证件或者文件的名称、号码和有效期限；控股股东或者实际控制人、法定代表人、负责人和授权办理业务人员的姓名、身份证件或者身份证明文件的种类、号码、有效期限。持续的客户身份识别：风险分类管理应按照客户的特点或者账户的属性，并考虑地域、业务、行业、客户是否为外国政要等因素，划分风险等级，并在持续关注的根底上，适时调整风险等级。在同等条件下，来自于反洗钱、反恐怖融资监管薄弱国家(地区)客户的风险等级应高于来自于其他国家(地区)的客户。按风险等级定期审核，对风险等级较高客户或者账户的审核应严于对风险等级较低客户或者账户的审核。对本金融机构风险等级最高的客户或者账户，至少每半年进行一次审核。持续的客户身份识别：尽职调查关注客户及其日常经营活动、金融交易情况，及时提示客户更新资料信息。对于高风险客户或者高风险账户持有人，金融机构应当了解其资金来源、资金用途、经济状况或者经营状况等信息，加强对其金融交易活动的监测分析。客户为外国政要的，金融机构应采取合理措施了解其资金来源和用途。客户先前提交的身份证件或者身份证明文件已过有效期的，客户没有在合理期限内更新且没有提出合理理由的，金融机构应中止为客户办理业务。持续的客户身份识别：重新识别客户

客户要求变更姓名或者名称、身份证件或者身份证明文件种类、身份证件号码、注册资本、经营范围、法定代表人或者负责人的。客户行为或者交易情况出现异常的。客户姓名或者名称与国务院有关部门、机构和司法机关依法要求金融机构协查或者关注的犯罪嫌疑人、洗钱和恐怖融资分子的姓名或者名称相同的。客户有洗钱、恐怖融资活动嫌疑的。金融机构获得的客户信息与先前已经掌握的相关信息存在不一致或者相互矛盾的。先前获得的客户身份资料的真实性、有效性、完整性存在疑点的。金融机构认为应重新识别客户身份的其他情形。客户身份识别措施核对客户身份证件或证明文件要求客户补充回访客户实地查访向公安、工商行政管理等部门核实其他可依法采取的措施洗钱案例1、美国黑手党洗钱案例。在这个案例中，一边是黑手党，一边是洗衣店，总所周知，洗衣店的现金流是极其有限的，但自从被黑手党控制后，洗钱点的现金流出现了两个重大的变化或者说两个特点。一是洗衣店过去三年现金收入的平均数在某一个时间点会产生大幅的攀升，也就是说，洗衣店以前的收入微小浮动变成收入成倍增加，这是统计学的一个概念，即现金流在某个时间点突然出现放量的增长，在以后的一段时间中，收入平均数远远大于过去几年的平均数。阿里卡彭利用洗衣店来伪装，一直到将它关掉为止，在这段时间内都是放量增长。因此，放量增长是阿里卡彭案子的第一个特点。第二个特点是，自从洗衣店被阿里卡彭控制后，洗衣店的收入、规模远远与洗衣业务不相符，即个人收入、企业收入预期身份明显不符，而阿里卡彭的洗衣店已经属于严重不相符，除此之外，与厂里也不相符，即洗衣收入有限，不可能有如此巨额的收入，很明显就是在洗钱。广西省走私案例广西走私活动非常猖獗，警方在这里破获一个走私案例，后来法院调查发现了全国最大的洗