用友U9Cost成本会计

目录本钱根底本钱系统内容概览相关概念阐明实时本钱概述资源和费率本钱预估资料本钱归集资源本钱归集完工本钱入库实时本钱查询实践本钱概述系统接口约当计算间接费用分配本钱计算本钱调整数据检查期末结账本钱查询分析V2-改良问题清单本钱根底-本钱系统内容概览本钱系统内容本钱系统包含的主要内容为：存货本钱核算和消费本钱核算。消费本钱核算主要由<本钱会计>系统完成，本钱会计系统会搜集各各相关系统的本钱信息，并驱动进展费用分配和本钱计算。消费本钱核算为本培训课件要讲的主要内容。存货本钱的核算主要由<库存管理>系统完成，主要担任对存货本钱的计算，此部分内容将在<存货本钱核算>培训时详细讲解。为了完成以上核算，本钱系统还包含了本钱根底设置和料品本钱管理的内容。本钱根底设置包括：本钱域、本钱类型定义、本钱要素设置、资源定义和资源费率维护等内容。料品本钱包括：料品历史本钱和现行本钱存储、本钱卷积和模拟等。以上内容将在<料品本钱>培训中详细讲解。对进展工程制造和管理的企业，用户也可以根据消费本钱归集工程本钱，进展工程本钱管理有关工程本钱的详细内容，将在<工程本钱>培训时详细讲解。本钱根底-本钱系统内容概览本钱系统包含的主要内容本钱根底-相关概念阐明消费本钱和消费费用消费本钱：消费本钱反映了一段时间内某一对象应负担的费用，消费本钱一定与核算对象相关。消费费用：通常指某一会计期间内由于产品加工而实践发生的劳动耗费，消费费用必然与一定的会计期间相关联。费用发生的过程就是产品本钱构成的过程，本钱是对象化的费用。本钱计算以前，从各系统搜集或手工录入的是费用，本钱计算完成后得到的是核算对象的本钱。本钱要素和费用组本钱要素：产品本钱按照其发生时的经济用途划分为假设干分组，这些分组在U9被称为产品的本钱要素〔其它产品也有叫本钱工程〕。其作用在于反映产品本钱的经济构成。费用组：计入产品本钱的消费费用按其经济内容划分为假设干分组，这些分组在U9被称为费用组〔其它产品也叫费用要素〕U9的费用组定义在本钱要素之下，主要用来分组存储待分配的间接费用，也叫费用分配组。本钱根底-相关概念阐明本钱核算三要素本钱核算必需明确三个要素：核算对象、核算期间、本钱要素。核算对象：是指消费费用或部分消费费用的详细承当者，是对产品进展本钱核算、确定归集和分配消费费用的详细对象。U9支持以种类或消费订单作为核算对象。核算对象的本质总是产品种类。核算期间：指本钱计算的间隔时间，即多长时间计算一次本钱。需求留意的是，实际上核算期间与会计期间不一定一致。核算期间普通取决于企业的消费规模和组织特点，通常大批大量消费时，本钱计算期间与会计期间一致，单件小批消费时，本钱计算期间与产品的消费周期一致。但在实操时普通需求按会计期间汇报本钱，所以U9目前取核算期间与会计期间一样。本钱要素：定义了本钱核算结果的经济构造，即产品本钱是由哪些经济要素构成的。U9定义了5项一级本钱要素：资料费、人工费、制造费、外协费和机器费，用户可以在此根底上继续定义下级要素。本钱根底-相关概念阐明本钱阶层和物料低阶码物料低阶码：指物料在一切的产品构造(BOM)中所曾出现的最低阶次。本钱计算总是从低阶码的最低阶层开场计算，按顺序向上不断计算到低阶码的最高阶层。本钱阶层：是建立在物料低阶码之上的、对物料低阶码进展的人为分组，每组低阶码可以作为一个本钱计算的可控段。本钱阶层的划分主要用来实现分责或试算校验。用户可以由于岗位的不同而划分不同的本钱阶，并且运转不同的本钱阶计算。举例：原资料会计与废品会计分别担任不同的本钱计算。用户可以因本钱试算的需求而作部分本钱计算。举例：可以先计算最低阶本钱，计算完成后进展本钱检查核对，核算正确后，再进展下一阶层的计算。目录本钱根底本钱系统内容概览相关概念阐明实时本钱概述资源和费率本钱预估资料本钱归集资源本钱归集完工本钱入库实时本钱查询实践本钱概述系统接口约当计算间接费用分配本钱计算本钱调整数据检查期末结账本钱查询分析V2-改良问题清单实时本钱-概述概述由于管理的需求，用户要求对消费过程中的本钱进展有效的分析和控制，希望实时得到每一加工工序的各项本钱，并对其进展分析管理，以务虚现管理和工艺的继续改良，这就是实时本钱的需求来源。实时本钱：在消费业务发生的同时，实时记录产品消费过程中的费用耗费、实时进展账务处置本钱并提供报表查询。实时本钱核算主要在消费管理和车间管理系统完成。实时本钱是“流动〞的本钱，本钱会随着业务的发生或变卦，在不同的工序、订单和仓库间移转，实时本钱记录得到的是产品的直接本钱。U9为企业提供了数据细度可控的实时本钱核算，用户可以根据各自企业的管理现状和工艺程度，有选择地定义适宜本企业的本钱核算精细程度，可以细到工序、资源，也可以粗到订单级别。运用规范本钱体系进展核算时，实时本钱生成的过程就是本钱核算的过程，月末不需求作特殊处置，就可以直接月结。本钱的实时核算的准确性依赖于BOM、工艺道路、工序资源的合理规划和资源费率的正确定义。实时本钱普通用于对实时本钱管理要求较高的消费组织，如某种消费费用较高，企业需求随时了解和掌控该费用的发生情况，以便进展相应的控制。实时本钱-概述实时本钱是流动的本钱实时本钱-资源和费率资源定义计算本钱：本资源能否本钱相关，资源能否参与实时本钱核算。本钱要素：假设需求计算资源本钱时，要计入本钱中的哪个本钱要素。资源的计费根底：定义资源费用根据什么计量。料品数量：运用工序转移或订单完工数量作为资源的计费根据。批量：每转移或每完工批进展一次资源计费。资源单位：运用耗费的资源用量作为资源计费根据。资源金额：运用前三类资源费用金额作为计费根底按比例计费。总金额：运用本钱总额作为计费根底按比例计费。资源的计费时机：定义资源何时计费，系统按计费时机自动申报计费。委外收货：委外收货到仓库时计费。收货到工序：委外收货到工序时计费。工序转移：车间工序转移时计费。工单入库：消费订单完工入库时计费。手工处置：手工申报计费。附加系数：用于间接费用按资源分配到工序时作为附加影响系数。实时本钱-资源和费率资源定义实时本钱-资源和费率资源费率资源定义完成后，可以定义该资源的规范费率和实践费率。规范费率：资源计费时运用的规范单价。实践费率：资源计费时运用的实践单价，普通月末手工录入，用于进展本钱调整。实践费率录入或修正后，应进展本钱重算。规范费率可自动付值给实践费率。除规范本钱类型外，实时本钱核算优先取实践费率，如未定义，再取规范费率。资源档案上的规范、实践费率、计费根底、本钱要素、资源数量将作为默许值带到料品资源、任务中心资源、工艺道路、订单工序资源上，用户可以在以后的档案中修正这些信息，实践核算将优先取工序资源上的信息。料品资源定义料品和资源的关系，决议在该料品发生入库时，计算附加在料品上的资源本钱。每料品可以定义多条资源，并定义每资源的用量，只能定义计费时机为完工入库类的资源。料品资源上允许重新指定资源的规范费率和实践费率、计费根底、本钱要素、资源数量。实时本钱-资源和费率资源费率实时本钱-预估本钱预估本钱的作用订单加工前，经过本钱预估可以提早得知订单应该发生的本钱。预估本钱可用作本钱控制，在订单开工时可以根据预估本钱情况提出对消费工艺的改良要求。预估本钱用作本钱分析，总结缺乏，修正规范。预估本钱经过订单单据类型上的开关，允许用户选择能否进展本钱预估。预估时机：消费订单或日方案审核；预估本钱根据订单备料、工艺工序资源自动进展加工本钱卷算，最终得到预估并保管。消费订单弃审时，删除预估本钱。期初消费订单不进展预估。工序协同子单不进展预估。本钱预估时，不包括料品资源，预估本钱中不包括料品资源本钱。MAVG本钱类型，料品取上期期末结存本钱进展预估，其它本钱类型，取即期本钱进展预估。经过消费订单预估本钱查询可以查询预估本钱结果实时本钱-预估本钱预估本钱查询实时本钱-资料本钱归集消费领料单本钱规那么留意：不允许领用高阶料品。举例：1阶不允许领用0件料品。领料完成后，假设进展了BOM变卦，能够会呵斥已领料品变为高阶，本钱计算时会产生差别，请大家特别留意。本钱系统提供了高阶领料查询。以后版本将在备料变卦时同步修正低阶码。归集时机：推式发料：领退料单发料确认；工序完工倒扣发料：工序转移单审核；产品完工倒扣发料：完工报告审核；本钱要素取值：综合结转时：取备料表中对应的“本钱要素〞；分项结转时：领料分项本钱分别计入母件一样分项的第一个明细要素。所领料品不能区分分项时，记入第一个资料费用明细要素。实时本钱-资料本钱归集VMI领料本钱VMI领料判别：领料单行存储地点对应库位为“VMI〞；或者存储地点为“VMI外寄仓〞。归集时机：同领料单；本钱取值：取价时，根据领料单行上的供应商，取供应商货源表中的“VMI取价规那么〞，按取价规那么取价。工序外协收货到仓库本钱归集：收货到仓库后，经过领退料单进展本钱计算归集。本钱取值：优先取价表，价表未定义，取委外资源费率。归集过程：收货到仓库后，运用工序委外领料单领出，进展本钱归集。实时本钱-资源本钱归集资源、时间报告本钱归集当参数“人工机器工时申报方式＝按订单申报〞时，一切资源都会产生资源报告。当参数“人工机器工时申报方式＝按时间申报〞时，人工、机器类资源会产生时间报告，非人工、机器类资源会产生资源报告。计算时机：资源、时间耗用报告审核。在报告中允许修正实践费率，如未定义，资源本钱计算时，自动根据资源实践费率生成资源报告实践费率。本钱会计按资源进展本钱分配后，将计算得到资源实践费率，并用此费率回写资源报告实践费率。留意：只需当资源计费根底为“资源单位〞时，才运用资源用量进展资源本钱计算。关系工厂委外资源本钱计算资源取价：优先取委外料品的价表，取不到那么依次按以下顺序取价：订单资源实践费率、资源档案实践费率、资源档案规范费率，都取不能那么报错。归集过程：收货单驱动生成工序转移单，工序转移单生成资源报告后，经过资源报告进展本钱计算归集。实时本钱-资源本钱归集工序外协收货到工序本钱归集本钱归集：收货单同时生成工序委外接口，记录委外的加工本钱、对方资料费。收货单与应付单匹配时，会产生IPV差别也会同步记入工序委外接口表。归集过程：收货单驱动生成工序转移单，工序转移单生成资源报告后，经过资源报告进展本钱计算归集。实时本钱-资源本钱归集工序本钱重转当参数“能否启用工序本钱结转＝T〞时，允许进展工序本钱重算，并按顺序重新进展工序本钱结转。工序本钱重新结转普通发生在以下情况：1、工序消费领料本钱发生变化时，由发料确认触发，除非对应的MO工序号为空。2、资源时间报告审核时。3、当期结算匹配IPV回写时。4、本钱会计分配到资源，计算得到工序资源实践费率时。5、各种缘由引发的工序转移单转移数量发生变化时。6、月结时处置工序结存本钱结转下期时。工序本钱重新结转保证了实时本钱的正确性实时本钱-完工本钱入库完工报告转出本钱计算时机：完工报告入库操作。跨域入库本钱结转：假设两本钱域本钱类型和SOB一致，直接转出。假设本钱类型和SOB不一致，取转出方的主账薄记账本钱类型本钱进展转换结转。跨货主组织入库本钱结转：取转出方的主账薄记账本钱类型本钱进展转换结转。多产出本钱结转：对联副产品多产出，按估计产出本钱比例进展本钱分配，然后转出。实时本钱-实时本钱查询业务本钱查询消费领料单行上的“金额〞字段链接，可以实时查询领料单的本钱明细。资源报告和工时报告行上的“金额〞字段链接，可以实时查询资源报告或工时报告的本钱明细。完工报告“入库〞页签入库行中的“本钱〞字段链接，可以实时查询完工报告的本钱明细。消费订单或日方案的“追溯查询〞中可以查询订单或日方案的本钱。经过报表，可以查询订单本钱、订单预估本钱、工序本钱、完工本钱、委外本钱、品保本钱等。买卖分录查询一切本钱归集相关的消费业务都将实时产生买卖分录，并允许实时查询。资源报告、时间报告、完工报告、领退料单页面都提供买卖分录实时查询，查询该笔业务产生的分录。经过“本钱会计系统〞的买卖分录查询，可以条件、批量查询买卖分录。实时本钱-实时本钱查询领料单本钱查询实时本钱-实时本钱查询工序委外本钱查询目录本钱根底本钱系统内容概览相关概念阐明实时本钱概述资源和费率本钱预估资料本钱归集资源本钱归集完工本钱入库实时本钱查询实践本钱概述系统接口约当计算间接费用分配本钱计算本钱调整数据检查期末结账本钱查询分析V2-改良问题清单实践本钱-概述概述实践本钱核算由本钱会计系统完成。实践本钱核算普通在期末进展，U9也允许用户随时进展实践本钱的核算。U9为企业提供了核算对象可选、数据细度可控、核算方式多样的期末实践本钱。实践本钱-概述概述实践本钱核算根据指定的本钱域本钱类型和账薄维度，进展期间实践本钱的归集和分配，并进展账务处置和分析评价。对于月末加权本钱类型本钱和方案价本钱类型本钱，只需在进展本钱计算后〔普通为期间终了时〕才会得到实践本钱。实践本钱核算中的直接本钱，由制造经过实时本钱体系进展记录归集，对实时本钱未能完全吸收的间接费用，经过实践本钱核算进展分配，从而得到实践本钱关键参数本钱结转方式：分项结转：本钱计算驱动本钱从低阶向高阶流动时，本钱按要素类型进展汇总结转。综合结转：本钱计算驱动本钱从低阶向高阶流动时，本钱不分要素类型进展一致汇总结转。分项结转本钱计算后，直接得到复本来钱，但分项结转不能表达综合本钱。综合结转得到的本钱结果不能表达复本来钱，目前版本系统未提供复原算法。实践本钱-概述关键参数分项结转综合结转实践本钱-概述关键参数能否自动生本钱钱调整单本钱核算时，对曾经业务封锁，但仍存在在制本钱未转出的订单，能否自动生本钱钱调整单将本钱转出。自动生成的本钱调整单将由系统自动审核，并将在制本钱转入本钱调整中间科目。自动生本钱钱调整单有能够会影响下次本钱计算，本钱计算前必需删除同本钱阶曾经生成的本钱调整单。等级品本钱分配方法当产出多个等级或成分的产出时，本钱如何分配。允许运用“总本钱比例〞或是“产量加权〞法进展分配。总本钱比例：此种分配方法严厉按曾经定义的多产出本钱比例对总金额进展分配，不思索产出的数量。此方法适用于产出各等级成分数量比较稳定的情况。产量加权：此种分配方法运用曾经定义的多产出本钱比例与多产出的产量加权进展本钱分配。此方法分配结果可以到达各等级成分单价一样。适用于产出各等级成分数量不稳定的情况，或者一定要求等级品本钱一样的情况。实践本钱-系统接口概述本钱会计系统担任实践本钱核算，核算资源大部分来自其它系统，所以本钱会计系统建有大量的数据接口。本钱会计系统的接口有用户接口和内置接口，内置接口不需求用户定义。接口图示：实践本钱-系统接口概述本钱会计系统担任实践本钱核算，核算资源大部分来自其它系统，所以本钱会计系统建有大量的数据接口。本钱会计系统的接口有用户接口和内置接口，内置接口不需求用户定义。用户可以定义的接口包括：总账接口、固定资产接口、库存接口接口阐明总账费用接口：定义从总账获得各类消费费用的接口规那么。固定资产费用接口：定义从固资获得折旧数据作为制造费用的接口规那么。库存接口：定义从库存系统获得消费相关杂发、杂收资料耗费，作为本钱核算的间接资料费用或是外协费用的接口规那么。需求定义哪些接口规那么，由系统参数决议：当费用来源选择了“总账〞时，需求定义总账接口。当机器费来源或外协费来源选择了“固定资产〞时，需求定义固定资产接口。当资料费来源或外协费来源选择了“存货〞时，需求定义库存接口。实践本钱-系统接口接口定义总账费用接口：允许取数到详细本钱对象，此时取数得到的是直接本钱。允许用户定义取数比例，可以取某一科目的部分费用。支持用户指定非末级科目段，进展科目余额汇总取数。固定资产费用接口：当同一个资产卡片对应的固定资产分布在多个部门，同时又按不同部分分别记录折旧费用的时候，用户需求指明卡片运用部门。库存接口：允许指定到详细的本钱对象，作为直接本钱。提供库存接口自动生胜利能，用户可以经过定义自动取数设置，来自动生成取数接口。库存接口取数自动生成设置目前只支持按单据类型、料品分类对应费用分配组，假设库存杂收杂发单AAI运用了其它影响要素，能够会呵斥科目余额。接口取数在费用数据功能节点取数。实践本钱-系统接口库存接口自动设置实践本钱-系统接口其它接口〔内置接口〕与BOM接口：等级分配系数：允许从BOM取多产出比例，作为初始等级分配系数。与料品本钱系统接口：定额工时：允许从IC取卷积得到的规范工时，作为初始定额工时。定额本钱：允许从IC获得规范本钱，作为初始定额本钱。与制造接口：产量数据：可以从制造获得本期产量、在制数量。工时数据：可以从制造获得本期实践工时、机时。耗费数据：可以从制造获得直接资料和资源耗费数据。实践本钱-约当计算概念在制品和在制数量：尚未完成全部消费过程或消费曾经终了但产品尚未入库，此部分加工产品被称为在制品，在制品的数量为在制数量。约当系数：表示企业在制品的完工程度，即在制品相当于〔约当〕完工品的百分之几。约当产量：在制品数量根据约当系数折合成的入库产品的数量。约当系数约当系数的制定细度由系统参数“在制品约当系数制定方式〞决议。可以全企业一切物料运用一个约当系数，也可以不同种类运用不同的约当系数，最细的制定方式时按种类+工序制定约当系数。约当系数本身也可以按不同的维度进展制定，由“在制品分配方法〞决议，可以制定综合约当系数，也可以制定分项约当系数。约当系数在企业运用约当产量作为完工在制分配方法时，必需制定。分项制定约当系数，分项分配完工在制，可以灵敏调整不同本钱要素的入库本钱比例。约当系数一旦制定，普通不随便变卦，否那么会对当期利润产生影响。实践本钱-约当计算约当计算根据分项约当系数计算分项约当产量，分项分配消费本钱。根据综合约当系数制定综合约当产量，一致分配消费本钱。综合约当产量的另一用途：用于计算负担本钱数量〔入库数量+在制约当量〕，作为间接费用分配的分配方法。约当产量计算时，假设系统不能匹配到约当系数，那么取约当系数为1.按工序制定约当系数后，约当计算要按工序计算，但系统会汇总出一个合计的约当产量，这一产量在产量表中表现为：添加了一条工序号为0的产量记录。本卷须知当未进展约当系数定义时，间接费用分配时，不引荐运用“负担本钱数量〞分配方法。本钱会计以完工入库确认产量，完工未入库将作为在制。假设选择了在制品不分配，可以不制定约当系数，留意，此时系统产量取数时将不再取在制数量。实践本钱-约当计算约当计算得到一条工序为0的记录实践本钱-间接费用分配概述间接费用分配三要素：分配规范、分配方法、费用分配组。分配规范约束了费用分配的对象范围和分配道路，分配方法定义了分配的根据，费用分配组那么规定了分配的来源费用。间接费用普通可以来源于总账和库存杂发，对来源于总账的间接费用，普通采用分配规范分配，对来源于库存杂发的费用，允许因发料动因不同而采用“合并领料费用分配〞。合并领料费用分配是逐料品分配的，分配规范分配是汇总分配的。合并领料费用分配主要用于处置以下场景：1、部分料品需求批量发料，不能指定详细的核算对象。2、部分料品由于分割或其它缘由，需求发料到线上后才干详细到核算对象的用量。3、部分料品价值不大，运用对象众多。4、替代处置简单的拆件消费。实践本钱-间接费用分配合并领料费用分配合并领料费用分配前提：料品进展了杂发或杂收。该料品曾经在对象备料中进展了定义，并且标志为不发料。用户选择进展“合并领料费用分配〞待分配杂发料：本期“消费相关〞的杂收、杂发料，并且该料品在本期有业务的订单备料中有定义。分配对象：本期有业务发生〔领料、入库、报告〕的订单，并且要求订单备料包含了侍分配资料。按订单消费部门＝杂发受害部门。分配过程：1、每资料进展分配.2、根据分配对象的产量与QPA乘积进展分配。3、只需符合分配条件的资料，全部费用都进展分配，不留节余。4、不符合分配条件的资料，将根据分配规范进展分配。实践本钱-间接费用分配合并领料费用分配本卷须知：1、对未发生任何制造业务的订单或种类，不作为分配对象。2、何为发生制造业务：只检查领料、入库、资源和时间报告四种规范业务，其它业务不处置。3、核算对象为订单时，分配要用消费部门匹配杂发受害部门，核算对象为种类时，不作匹配限制。4、思索杂发和杂收两种业务，消抵后假设出现负金额，那么分配负金额。图示：实践本钱-间接费用分配费用分配组按经济内容划分的费用分组。费用要素，要素费用。一个要素下可以建多个费用组，一个费用组也可以建在不同的要素下。每一费用分配组至少应指定一个分配方法。分配方法分配方法定义了间接费用分配的根据和分配基数。系统预置28种分配方法。固定比例分配法和自定义分配基数。分配规范分配方法定义了间接费用分配目的范围和分配途径。每一获得费用的分配组都应制定分配规范。分配规范制定时，每一个费用分配组的费用必需分配到最终核算对象上。分配目的范围：目的对象定义后，即是分配的范围，但该范围仍可随参数“间接费用分配匹配本钱域〞而变动，假设匹配本钱域，那么待分配费用的本钱域会严厉匹配目的对象的本钱域，在一样本钱域的目的对象间分配。分配顺序：系统自动计算出费用的分配顺序。实践本钱-间接费用分配费用分配组图示实践本钱-间接费用分配分配推行将曾经制定的费用分配规范推行到不同的费用分配组、来源类型和来源对象上。分配推行主要实现分配规范的批量定义。分配推行时应特别留意，不能构成递归分配。实践本钱-间接费用分配间接费用分配到工序在企业资源耗费不容易区分或资源费率不方便定义的情况下，假设用户仍希望得到各工序的实践本钱，可以经过定义到工序资源的分配规范，实现间接费用的准确分配。实践本钱月末核算完成后，分摊结果将回写工序本钱，同时触发工序本钱重算，将工序本钱修正为分摊后的实践本钱。实践本钱-间接费用分配分配规范分配到资源实践本钱-本钱计算概述本钱计算是根据期间的产出和耗费情况，归集和分配消费费用从而构成产品本钱的过程。本钱计算必需从低阶向高阶计算，低阶未计算，高阶不能计算。本钱计算流程概要如右图实践本钱-本钱计算计算出库本钱料品的出库本钱计算根据用户定义的料品本钱类型关系中的本钱域本钱类型进展计算。出库本钱计算完后，会触发出库本钱更新，以更新各出库单据的出库本钱归集直接费用获得实时本钱记录的直接费用。归集接口取数得到的直接费用。归集上期结存本钱。联副本钱分配根据系统参数联副产品分配方法进展分配：按比例分配：按已定义的分配系数分配，假设产出中不包括曾经设定的等级产品，系统将自动进展二次分配。假设有产出的分配比例未定义，提示退出。按定额分配：根据曾经定义的定额扣出联副产品本钱。定额本钱只取要素类型为资料费的，扣除也只扣除主产品的资料费。联副产品本钱分配时，不分报废本钱，报废本钱全部留在主产品本钱中。实践本钱-本钱计算约当产量法完工在制分配完工在制分配只在主产品上进展，对联副产品、撤线入库不作完工在制处置，其分得的本钱将全部入库。假设本期无完工入库正品，那么费用全部留在结存。特殊地，当本期不存在入库正品，但有入库废品，同时废品损失单独核算且废品损失进费用时，本期本钱也应进展完工在制分配 资料倒算法分配经过资料倒算法计算在制本钱，人工费、制造费用不留结存，在制只包括资料本钱。资料倒算法计算在制本钱，要求系统已运转订单备料业务。系统根据备料表QPA计算实际入库金额。所用的单价由本钱会计系统根据曾经获得的数据计算得到：资料单价＝本期资料上下阶本钱合计/资料领用数量订单各资料分要素实际入库本钱＝SUM〔资料单价×QPA×入库数量〕假设订单曾经封锁，本钱将全部入库。实践本钱-本钱计算等级成分分配等级品本钱分配方法要根据参数“等级成分多产出分配方法〞进展。按本钱总额：运用已定义的分配比例进展分配。按产量加权：运用分配比例与产量的乘积进展分配。对于未定义任何等级品产出本钱比例的，一概按“等级成分多产出分配方法＝产量加权〞处置。按产量加权可以作到等级品单价一样。废品本钱处置当需求单独核算废品损失时，要从曾经分配完的各料品等级成分本钱中分配出废品本钱。按产量分配。只针对主产品、联副产品的不同等级成分进展，对撤线业务无废品损失，其废品损失全部由主产品负担。产品本钱入库本钱计算完成后，经过更新完工报告的入库本钱，从而驱动进展本钱入库，为下阶本钱计算作预备。假设要求废品损失入费用，入库本钱中应剔除废品本钱实践本钱-本钱调整本钱调整分阶计算完成后，允许用户对计算结果进展调整。可以将在制本钱调整到入库，也可以将入库本钱调整到在制，还可以从一个核算对象调整到另一个核算对象。本卷须知不跨期间调整。入库数量为0时，不允许调整入库本钱。主产品入库本钱的调整会引发等级品产出的入库本钱按比例调整。假设有本钱调整单已审核，不允许进展该阶及以下阶本钱重算实践本钱-数据检查概述本钱计算前的数据检查是保证本钱正确的前提。本钱系统曾经内置了许多过程控制的检查，除此之外，本钱系统还提供了部分数据正确性检查工具。数据检查本钱阶层检查：检查本钱阶层定义能否曾经完全覆盖已有低阶码。检查时机：本钱计算，异常退出。约当系数检查：检查本期产品能否曾经定义了约当系数，并给出明细。检查时机：本钱计算、费用分配；异常提示。等级分配系数检查：检查本期产出的等级品、联副产品能否曾经定义了分配系数，并给出明细。检查时机：本钱计算；异常提示。费用未匹配到产出检查：检查本期有直接费用但无产出的核算对象。检查时机：本钱计算；异常提示。产出未匹配到费用检查：检查本期产量表有产出但无直接费用的算对象。检查时机：本钱计算；异常提示。实践本钱-数据检查数据检查工时数据检查：检查本期核算对象能否已维护了工时，运用了工时类分配方法时有意义。检查时机：本钱计算；异常提示。收入本钱匹配检查：检查本期收入能否曾经全部进展了本钱匹配。检查时机：费用取数、异常提示；期末结账，异常报错。单据未审核检查：检查本期能否存在影响本钱核算的业务单据未审核。检查时机：费用取数、异常提示；期末结账，异常报错。杂发制造件差别检查：检查本期一切消费相关杂发单据，杂发本钱与本钱取数本钱能否一致，不一致给出明细和差别值。检查时机：本钱计算后，异常提示。高阶领料检查：检查本期能否存在高阶或同阶领料的领料明细。检查时机：本钱计算，异常提示。费用未定义分配规范检查。检查时机：分配规范，异常提示。分配途径未定义到最终对象检查。检查时机：分配规范，异常提示。

实践本钱-数据检查数据检查结果查询

实践本钱-期末结账库存与本钱会计的结账分工未启用CA时，库存系统担任一切料品的月结。启用CA时，库存系统担任商品和固定资产的月结，本钱会计担任其它料品的月结。结账条件CA的月结检查非商品及固定资产类料品。结账期间不早于本钱会计启用日期所在期间。结账期间的前一期间“已结账〞〔本钱会计启用日期所在期间除外〕结账期间一切本钱阶的资料、人工制费“已计算〞结账期间的本期间一切本钱阶“已转总账〞一切的非商品类料品的出入库单据都已审核单据收入本钱匹配已完成。实践本钱-期末结账结账处置更新料品本钱：对STD\PLAN型：结账期间有效本钱复制到下一期间。对MAVG型：用月末计算得到的本钱更新结账期间料品本钱。对AVG型：用结账期间最后一个LAYER本钱更新结账期间料品本钱。对其它型：按公式〔一切LAYER结存金额/一切LAYER结存数量〕计算一个本钱，更新结账期间料品本钱。订单财务封锁，对符合以下条件的进展财务封锁：取消的订单：取消日期在结账日之前，在制本钱＝0,结账期间以后无撤线或退料业务。未取消的订单：已完工，业务终了日期在结账日之前，在制本钱＝0期末在制数量结转：将结账期间的期末工序在制数量、订单在制量结转到下期期初。期间封锁实践本钱-期末结账结账影响本钱系统：产量数据、工时数据、费用数据、本钱调整不允许修正。本钱计算、期末结账、删除买卖分录不允许进展。供应链一切能够引起库存异动的业务不允许进展〔除商品和固资外〕。消费制造不允许进展订单的领退料、工序转移、资源报告核准、完工申报和入库总账本钱未结账，总账不能结账实践本钱-期末结账本钱结账图示实践本钱-查询分析本钱查询订单本钱查询种类本钱查询买卖分录查询稽核报表消费本钱计算表费用分配表消费本钱明细表本钱计算过程表买卖分录对账实践本钱-查询分析分析报表分项本钱构成要素本钱构成本钱比较分析本钱趋势分析种类订单本钱分析表本钱程度分析历史本钱比较分析本钱汇总报表多维度要素本钱构成分析期间工序本钱差别分析期间工序收发存分析订单种类本钱差别分析资料资源本钱价量差分析实践本钱-查询分析本钱计算过程表目录本钱根底本钱系统内容概览相关概念阐明实时本钱概述资源和费率本钱预估资料本钱归集资源本钱归集完工本钱入库实时本钱查询实践本钱概述系统接口约当计算间接费用分配本钱计算本钱调整数据检查期末结账本钱查询分析V2-改良问题清单本钱会计-V2改良问题清单消费本钱核算范围调整根据料品本钱类型关系确定的料品本钱域本钱类型和记账账薄核算消费本钱。当子件料品的本钱类型与母件料品的本钱类型不一致时，运用子件料品的主账薄记账本钱类型本钱进展置换本钱阶定义变卦本钱阶层定义时，由只可选择本组织低阶码修正为可以选择一切组织的低阶码。用以满足跨组织参数的场景。订单本钱预估完善在消费订单单据类型中添加选项“核准是预估本钱〞，允许用户选择能否进展本钱预估。添加了对方案价、月加权平均本钱类型下的本钱预估算法，系统支持些两种本钱类型下的本钱预估定额工时维护修正添加工序定额工时子表，允许用户录入工序工时定额。支持从料品本钱类型获得工序工时定额。本钱会计-V2改良问题清单薪资取数接口调整薪资取数接口不再提供。人工费来源不再提供“薪资〞来源。总账取数接口变卦添加“总账取数能否包含未记账凭证〞组织参数，指定总账费用取数时，能否取未记账费用数据。定义总账费用接口时，添加取数比例，用户可以将一个科目的金额按不同的比例取入不同的本钱域费用组，但应保证同一科目的取数比例<＝1。允许指定费用来源组织，来源组织可以是本组织，货组组织。允许指定费用的目的本钱域，从而确定该笔费用在哪个本钱域进展分配。库存费用接口变卦账薄不再作为库存接口的一个维度。本版不支持接口取数到最终核算对象。产量数据维护变卦由录入账薄和账薄期间改为录入主账薄对应的会计期间，以免产