会计核算标准体系系统实现方式

中石化集团公司会计集中核算

会计核算规范体系系统实现方式

2024年1月24日目录前言核算现状回想、会计管理思绪变化、工程实施目的、工程实施原那么、几个平台及关系、集中核算与一级核算、系统运用几个称号。主要培训内容1、会计科目；2、业务范围；3、功能范围；4、辅助核算；5、辅助核算配置引见；6、备查簿核算引见；7、往来单位属性—所属集团属性；8、合并〔抵销〕组织架构层次引见；9、凭证类型、凭证编号和凭证格式引见；10、凭证存储机制引见；11、银行账户核算方式；12、计提坏帐预备的实现方式；13、工程核算模块实现方式；14、合同管理模块；15、企业上报主数据审批流程；16、系统用户编码方案；17、递延所得税系统实现方式；18、与HR系统集成方案；19、与买卖平台集成方案；20、报表实现方式；21、内部管理考核报表实现方案前言：核算现状回想〔非上市部分〕政策---<集团公司会计核算暂行方法>会计核算主体〔明细、非明细〕帐套〔单用户、网络、效力器〕规范科目：分级、编码四位一级辅助核算〔专项、单位往来、部门核算、个人往来等〕科目控制与添加明细科目自定义辅助核算〔一个科目设置辅助核算的数量〕报表〔上报报表、管理报表〕、汇总、合并用户、系统管理管理员、数据备份TMS系统运转后，往来单位、规范编码网站内部买卖〔企业内部、中石化内部、双方挂帐、结算〕集团公司会计管理的思绪变化目前：一致管理、分级核算未来：一致管理、集中核算〔大一致〕

各级核算主体严厉按照规范化信息和一致的流程进展会计核算、出具报表。前言：工程实施目的总体目的：构建具有先进程度的集团公司会计核算体系一套规范，两个平台，相互链接，自动集成一套规范：建立集团公司一致的会计核算规范体系和会计信息化建立规范体系两个平台：分别建立股份公司、非上市部分两个会计信息集中平台相互链接：搭建买卖平台和规范管理平台，实现两个会计平台的信息链接和资源共享自动集成：实现股份公司与非上市部分会计信息集中，自动生成各层次会计报表及集团公司合并会计报表前言：设计实施原那么整体设计以集团公司一切业务类型为设计范围，梳理睬计业务流程、细化会计核算方法、规范会计规范化体系、设计会计报表体系，制定集团公司一致的会计核算方法和会计规范按照集团公司信息化建立总体规划，承继现有信息系统资源，采用一致的技术平台，建立股份公司、非上市部分两个会计信息集中平台，构建集团公司一致的会计信息系统分步实施先实现股份公司、非上市部分的会计集中核算，再实现集团公司会计集中核算，其中：股份公司在企业层面会计一级核算的根底上，经过BW/BCS实现会计信息的集中；非上市部分由上至下打造一个会计信息集中平台，一切非上市企业在同一个平台上按照一个规范进展会计业务处置，构成非上市部分会计核算的“一本账〞合并处置股份公司：采用BW/BCS方式实现报表合并；非上市企业：根据需求设置核算主体和汇总、合并抵销主体，在日常业务处置过程中运用买卖平台完成买卖确实认和抵销凭证的生成，在集中核算系统中完成合并；集团公司：利用股份公司和非上市企业各自合并后的报表数据以及关联买卖抵销凭证，实现集团公司报表合并。信息展现格式化报表：股份公司采用BO报表系统生成格式化报表，非上市部分开发构建期采用中石化财务报表系统生成格式化报表，并同步搭建BO报表系统，在建立完成后一致运用BO报表系统；多维分析：股份公司和非上市企业分别采用BW实现数据的多维和灵敏分析；前言：设计实施原那么前言：几个平台功能简单引见（1）标准管理平台依托股份公司主数据管理系统，搭建统一的标准化管理平台（2）两个会计信息集中平台股份：维持既定BW/BCS方案非上市：搭建非上市会计信息集中平台（3）搭建交易平台功能：实现关联交易确认、精确挂账、结算集成：链接股份、非上市两个会计信息集中平台（4）信息展示采用专业的报表工具出具格式化报表规范管理平台是一个总部集中的系统，是实现集团会计集中核算的根底；规范管理平台管理规范编码的类别及内容，与会计核算系统提供的功能配合，确保规范编码在股份公司、非上市企业范围内严厉一致；管理规范编码的恳求，经过与编码网站集成，实现编码审批、发布、更新、停用等功能；实现规范编码向股份公司、非上市企业一致发布，保证编码运用的一致性。规范管理平台运用ERP的技术开发平台〔SAP〕在总部开发建立一个会计集中核算系统，一切非上市企业经过客户端在一个系统中进展会计处置，生成非上市部分会计核算的“一本账〞；根据需求设置核算主体和汇总、合并抵销主体，在日常业务处置过程中运用买卖平台完成买卖确实认和合并抵销,完成非上市企业报表合并；非上市企业会计信息集中平台随着信息化建立的逐渐深化，将采用BO报表系统出具格式化报表。同时进展数据的多维查询及灵敏分析。建立买卖平台，实现集团内部买卖确实认、挂账、结算封锁运转，杜绝内部买卖单边挂账，加速内部买卖结算流程；经过买卖平台，完成企业内部、企业间、总部于企业之间的核对、确认，自动生成内部买卖行为的会计凭证，并按照合并组织架构和抵销规那么自动构成抵销凭证，满足各层级、各口径的会计报表的自动生成；对于存在争议的买卖提交总部仲裁，根据仲裁结果处置；买卖平台集中核算与一级核算中石化集团公司会计集中核算：不改动现有的核算体系方式和核算层级或经过会计政策和实现方式的改动，推进核算层级和体系方式的改动，对业务流程进展优化；会计凭证不允许跨核算主体存在、独立成套编号；各核算主体可以出具独立平衡的资产负债表；内部业务在系统内真实反映〔内部收入、合并、抵销〕一级核算：〔ERP〕改动现有的核算体系方式和层级、再造业务流程；会计凭证允许跨利润中心存在、同一凭证存在于不同利润中心；各利润中心只能出具调整后的资产负债表〔调整前不平〕；内部业务在系统内反映为本钱转移一样点：数据集中、信息规范化等集中核算系统运用几个称号公司代码长度4位数字企业标识码长度4位全部为字母内部单位编码长度8位集团首位“1〞；股份首位“3〞集中核算系统运用几个称号会计核算主体是指中石化集团公司直属企业层面单位或有出具完好财务报表需求〔税务要求〕的单位，包括非明细级。以报账方式向上级报送数据的单位可以设置为本钱中心，也可以设置为核算主体。会计核算主体确实定条件：报表上有要求〔资产负债表是平衡的〕管理、考核上有要求凭证上有要求〔独立延续编号〕内部买卖结算〔上买卖平台〕、而非本钱转移会计核算规范体系构成一、会计科目二、功能范围三、业务范围四、辅助核算五、备查簿经过五项内容的不同组合和链接，结合系统功能反映出规范完好的各项会计业务。一、会计科目1、科目的准：集中核算规范会计科目与股份上市企业会计科目一致规范，运用一套规范的会计科目，集团公司一致对规范会计科目集中维护、一致编码。目前集团在用1694个科目。一切单位不能自行扩展会计科目，在出现新的业务需求新增会计科目时，必需按照规定流程上报集团公司，经同意并一致编码后，发布运用。一、会计科目2、科目构造规范会计科目编码不采用传统分级设置方式，会计科目直接列示最明细科目，会存在不同级次混排的情况。在集中核算系统中，对会计科目按照会计人员习惯的级次设置科目组，以便灵敏地进展查找运用和分类汇总。一、会计科目3、科目编码：规范会计科目的编码采用十位码，按照流水码编制，为查阅运用的方便，适当表达了分级的要求，普通采用数字码编制，也包括字母码〔银行存款〕。第1位的含义。

规范会计科目编码中的短文本、长文本、集团文本是会计科目的文字表达，短文本、长文本仅用于集团SAP上线企业，短文本是受制于SAP系统字段长度而对过长会计科目的简称。集团文本用于集团公司集中核算上线企业。一、会计科目科目编号首位数字为“1〞的科目属资产类科目；科目编号首位数字为“2〞的科目属负债类科目，其中“衍生工具〞、“套期工具〞、“被套期工程〞三类科目属“共同类科目〞；科目编号首位数字为“3〞的科目属于一切者权益类科目；科目编号首位数字为“4〞的科目属本钱费用类科目，其中“营业务支出〞、“其他业务本钱〞、“勘探费用〞、“资产减值损失〞四类科目属损益类科目；科目编号首位数字为“5〞的科目属“损益类〞科目。二、业务范围1、设置目的:基于分业务板块进展会计核算与管理的需求进展设置，在系统中作为核算主体的属性存在。2、设置要求:各核算主体根据所从事的消费运营业务划分为对应的业务范围。3、设置内容：业务范围共设置30项明细，包括各类消费运营业务。二、业务范围业务范围设置内容：编号业务范围类型编号业务范围类型G001石油天然气开采G016金融业务G002炼油生产G017社区物业G003化工生产G018市政管理G004油品销售G019机械修造G005化工销售G020宾馆餐饮旅游G006科研G021医疗卫生G007商品贸易G022学校G008供电供汽G023出版发行G009供排水G024咨询G010钻井作业G025储运G011固井作业G026离退休管理G012物探作业G027其它产品生产G013井下作业G028其他劳务服务G014测录井作业G029集团总部及直属企业本部G015工程建设G030

油田地面建设三、功能范围〔一〕功能范围含义：功能范围是对规范科目中的本钱、费用的最低级明细科目进展总分类的归集和区分。可以了解为传统会计科目展现方式下的本钱、费用类总分账科目。规范科目将本钱、费用等传统的本钱费用总分类账科目列入功能范围。〔只需本钱、费用类科目运用功能范围〕〔二〕设置内容：功能范围共设置29项，包括各类本钱和期间费用三、功能范围序号名称备注序号名称备注1管理费用

16油气辅助生产-注聚合物作业

2销售费用

17油气辅助生产-天然气净化作

3制造费用

18油气辅助生产-测井试井作业

4生产成本

19油气辅助生产-其他辅助生产

5辅助生产

20井下作业股份公司专用6其他业务支出股份公司专用21物探作业股份公司专用7营业外支出股份公司专用22其他股份公司专用8研发支出

23专项及其它股份公司专用9勘探费用

25财务费用股份公司专用10油气生产成本

26资产减值损失股份公司专用11输油输气成本

27油区维护费股份公司专用12油气辅助生产-油气处理作业

51工程施工施工企业专用13油气辅助生产-轻烃回收作业

52机械作业施工企业专用14油气辅助生产-稠油热采作业

53劳务成本

15油气辅助生产-驱油物注入成

功能范围的设置内容：三、功能范围〔三〕运用方法：在进展本钱费用类会计业务处置时，按照本钱费用类科目加功能范围确定本钱费用的类别属性。操作流程是：先选择本钱费用〔明细〕科目，再选择所属功能范围。运用功能范围后，将大大简化了科目的数量，特别是本钱类科目的数量。运用功能范围的意义：可以按全口径查询费用要素〔明细科目〕发生金额，与SAP的做法坚持一致。四、辅助核算辅助核算做为会计核算的拓展信息，简化了科目设置，满足了细化核算管理的要求。集中核算系统目前思索设置辅助核算类别合计19类，包括：本钱中心、责任本钱中心、银行账户、、现金流量、资金流向、单位往来、个人往来、物料、产品与劳务、工程工程、劳务工程、研发工程、暂时设备、石油工程公用工具、资产用途、固定/油气资产增减变动、投资性房地产增减变动、资产减值增减变动、自定义辅助核算等。集团公司一致设置的辅助核算普通在年初一致维护一次〔类别、工程等〕；企业自定义辅助核算，如本钱中心、单位往来等可以按照一定的审批流程，根据企业核算和内部管理的需求恳求添加，以满足对各类会计业务进展核算的需求。四、辅助核算-本钱中心对本钱费用等科目设置“本钱中心〞辅助核算，以满足企业细化核算单元与管理的需求。本钱中心由企业按照规定流程恳求后一致设置。相当于现有系统的“部门〞，偏重于核算。即传统意义上的“部门〞核算将经过“本钱中心〞实现，用来归集本核算单元所发生的费用。架构与SAP坚持一致，不分级，但分组，组分级。四、辅助核算-责任本钱中心具有核算功能，但更偏重于管理和统计查询的需求。举例：1、油田企业本钱费用分解“横向到边，纵向究竟〞2、结转功能的限制：本钱中心非明细不能结转辅助车间向消费车间结转分配费用辅助车间细化核算单元：班组四、辅助核算-本钱中心与责任本钱中心异同一样点：A：都是系统辅助核算的一种、都可以归集收入、费用。详细内容〔明细工程〕都需求按照审批流程上报同意后才可以运用。B：都可以分组，组有层级。不同点：A：本钱费用类科目一致设置为本钱中心核算，责任本钱中心没有设置为一致核算，由企业自行决议能否设置，及在哪个科目上核算。B：能否需求结转不同。本钱中心是结转的最明细单位，责任本钱中心不需求结转。如辅助消费车间向根本消费车间结转。四、辅助核算-本钱中心与责任本钱中心异同不同点：C：本钱中心和责任本钱中心之间不存在一一对应关系。详细设置时责任本钱中心包含本钱中心，也可以在本钱中心下再设置责任本钱中心。例如：费用〔五费、横向到边纵向究竟〕不是本部门发生，但由本部门控制。又如：辅助车间设置为本钱中心，参与费用给其他根本消费车间的分配和结转，可以把辅助车间下的班组设置为责任本钱中心，满足细化核算单元的需求。D：本钱中心的编码为“8+公司代码+5位流水码〞；责任本钱中心的编码为“公司代码+8位流水码〞。阐明：企业经过设置本钱中心可以满足核算的需求，就可以不再设置责任本钱中心。

四、辅助核算-银行账户银行存款、其他货币资金类科目区分账户的核算经过“银行账户〞辅助核算实现。详细银行账户由企业按照规定流程设置与编码〔初始化、上线后〕。

四、辅助核算-现金流量为现金流量表系统实现所设置，详细工程根据现金流量表的报表工程设置。现金、银行存款类、其他货币资金类、内部存款科目设置。添加两个明细工程“代收子公司款项现金流入、代付子公司款项现金流出〞。

四、辅助核算-资金流向用于区分现金流量的不同流向，以实现合并〔汇总〕现金流量表时，自动抵销或过滤内部现金流量。现金、银行存款类、其他货币资金类、内部存款科目设置。与“现金流量〞辅助核算一同运用。四、辅助核算-单位往来对往来款项类科目等设置“单位往来〞辅助核算。设置“单位往来〞辅助核算的各类明细科目347个。四、辅助核算-个人往来对“其他应收款---备用金〞、“其他应付款---欠个人款〞科目设置为“个人往来〞，用于核算个人备用金借款和欠个人款项。四、辅助核算-物料对资料类存货、商品类存货、工程物资、消费本钱的原资料及主要资料等科目设置“物料〞辅助核算，满足核算管理细化需求。物料应取自一致的物资编码库，物资编码库没有的工程，该当按规定程序恳求添加〔MDM恳求流程〕。系统可以根据编码规那么〔分组功能〕将物料统计为56大类。四、辅助核算-产品与劳务对消费本钱〔产出角度〕类科目设置“产品与劳务〞辅助核算，满足核算管理细化需求。产品应取自一致的物资编码库，物资编码库没有的工程，该当按规定程序恳求添加。内容与“物料〞一致。四、辅助核算-工程工程工程建立类企业的工程施工、工程结算、主营业务收入与主营业务本钱下的工程明细设置“工程工程〞辅助核算，满足按工程工程进展核算管理的要求。四、辅助核算-劳务工程提供劳务的企业对劳务本钱、主营业务收入与主营业务本钱下的劳务明细设置“劳务工程〞辅助核算，满足分劳务工程进展核算管理的需求。四、辅助核算-研发工程存在研发支出的企业该当对研发支出设置“研发工程〞辅助核算，以便按研发工程反映研发支出情况。四、辅助核算-暂时设备对暂时设备、暂时设备摊销、暂时设备清理3个科目设置“暂时设备〞辅助核算，满足按类别对暂时设备进展核算管理的需求。四、辅助核算-石油工程公用工具对长等待摊费用-石油工程公用工具、长等待摊费用累计摊销-石油工程公用工具等4个科目设置“石油工程公用工具〞辅助核算，以满足对长等待摊费用中的石油工程公用工具摊销进展分类管理的需求。四、辅助核算-资产用途“固定资产、油气资产、累计折旧、累计折耗〞4类科目设置“资产用途〞辅助核算，是对固定资产〔油气资产〕按资产用途进展分类管理的需求。四、辅助核算-固定/油气资产增减变动对固定资产/油气资产的原值及其累计折旧/折耗的增减变动缘由进展记录，满足报表填报及管理需求。目前有20个科目需求设置该类辅助核算。四、辅助核算-投资性房地产增减变动对投资性房地产的原值及其折旧/摊销的增减变动缘由进展记录，满足报表填报及管理需求。目前有9个科目需求设置该类辅助核算。四、辅助核算-资产减值增减变动对资产减值增减变动情况进展分类，满足内部管理及国资委报表披露取数要求。目前有63个科目需求设置该类辅助核算。四、辅助核算经过会计集中核算系统，合理设置辅助核算方式，既满足集团公司会计信息集中管理需求，又满足各企业内部财会信息管理的需求，全面提升会计核算的质量和会计信息的可比性。五、辅助核算配置引见〔一〕层级承继性集团公司集中核算系统目前提供的科目辅助核算有两个层级，一是中石化一致规定的辅助核算；二是企业自定义的辅助核算。其中集团公司一致定义的辅助核算，中石化各核算主体必需全部运用〔包括编码、称号及核算内容〕，不能修正和删除，不能自行在现有辅助核算工程下添加下级。五、辅助核算配置引见〔二〕编码规那么不同的核算主体在同一科目下自定义辅助核算的内容一样或不同，但是数据能够是存储在同一个CodingBlock字段上，需求从自定义辅助核算的编码上进展识别不同的企业和核算主体，并且要求该编码不能反复。

编码规那么如下：1、自定义辅助核算类别编码：运用3位顺序流水码；2、自定义辅助核算工程编码：4位企业标识码〔字母〕+3位类别编码+5位顺序流水码〔可以是字母〕；五、辅助核算配置引见五、辅助核算配置引见〔三〕企业自定义辅助核算核算主体自定义辅助核算，必需是企业提需求后按照一定的流程报总部同意，由总部人员一致按照编码规那么进展定义，而不是各核算主体本人定义增减辅助核算工程编码。核算主体在自定义辅助核算时，先要承继集团公司和上级各级核算主体曾经定义好的辅助核算。为了满足企业个性化核算要求及内部管理的需求，集中核算系统提供了可以在中石化一致规定以外自行定义辅助核算的功能，但运用该功能需求满足一定的条件：一是该科目有进展自定义辅助核算的空间；二是按照一定的恳求流程由中石化按照编码规那么一致在系统内设置。五、辅助核算配置引见〔三〕企业自定义辅助核算实现方式为与集团公司一致定义的辅助核算坚持一致，核算主体自定义辅助核算必需先定义类别，然后在该类别下维护工程。类别不允许为空。经过自上而下的方式，首先是企业层定义，然后是非明细的核算主体定义，最后是明细的核算主体定义。在定义的过程中下级自动承继上级单位定义的辅助核算，上级定义的辅助核算，它的下级必需运用，不能修正或删除。下级只能在上级定义的根底上添加辅助核算。上级单位在统计查询的时候要包含其下级一切单位的数据，而且是基于上级单位的核算设置的查询。经过上述设置，可以保证核算设置的层层一致，与集中核算的概念一致，兼顾了上下级单位的不同和核算、管理和统计需求。五、辅助核算配置引见〔三〕企业自定义辅助核算实现方式阐明：企业自定义辅助核算，在详细操作时，必需是企业汇总整理本企业各核算主体的需求后，进展优化调整，提需求报总部同意，由总部人员一致按照编码规那么进展定义，而不是各核算主体本人在系统里定义添加。设置后，本年内不允许变卦调整。六、备查簿核算引见

设置备查簿核算主要是满足内部管理〔例如原来登录台帐的工程、非财务信息如今直接在账务系统中显示和查询〕及报表披露取数的要求。

备查簿的核算内容共有13项，分别是买卖性金融资产、可供出卖金融资产、持有至到期投资、应收票据、应付票据、委托贷款、短期借款、长期借款、应付短期债券、应付债券、长期股权投资、递延收益〔政府补助〕、专项应付款。分别对应相应的会计科目。六、备查簿核算引见对于设置了“备查簿〞的会计科目，在相关经济事项发生时，均要求登录系统“备查簿〞模块录入信息，由备查簿功能根据相关信息生成对应的记账凭证，不允许直接在帐务系统里手工编制设置了备查簿科目的会计凭证。系统曾经对此做了限制，选择设置了备查簿的会计科目做凭证时，会有提示信息。七、往来单位〔客户/供应商〕属性客户/供应商〔往来单位〕目前集中核算系统需求维护的往来单位属性包含内容：一是MDM系统中往来单位的几种属性；二是TMS系统中往来单位的属性；三是会计集中核算系统业务处置需求的属性。与TMS系统、MDM系统结合后，构成一致的往来单位属性。七、往来单位〔客户/供应商〕属性七、往来单位〔客户/供应商〕属性-所属集团属性〔一〕制定原那么1、股份公司现有的往来单位属性的编码及内容坚持不变，继续沿用；2、集团公司与股份公司一样的单位属性合并共用；3、添加集团公司独有的往来单位属性，并在备注中注明“集团公司公用〞；4、股份公司独有的往来单位属性注明“股份公司公用〞。七、往来单位〔客户/供应商〕属性-所属集团属性〔二〕新增属性1、集团公司新增往来单位属性共六类：“210资产管理公司所属内部单位〞、“211资产管理公司总部〞、“212中国石化盛骏国际投资〞、“213联营企业〞、“214合营企业〞、“215本分立企业上市单位〞2、目前股份公司对合营、联营企业设置为“本分子公司非并表单位、股份公司非并表单位〞两个属性。集团公司对合营、联营企业属性是添加“合营企业、联营企业〞两个属性，适用于除股份公司外的各级企业的合营企业、联营企业。该种方式下不运用“本分子公司非并表单位、股份公司非并表单位〞两个属性七、往来单位〔客户/供应商〕属性-所属集团属性〔三〕设置内容往来单位按照单位性质和内部外部分成25类，包括股份公司公用，集团公司新增以及合并共用的各类属性。编号单位属性编号单位属性100本分子公司非并表单位203其他关联单位101本分子公司内部单位204本分立企业非上市单位-集团102本分子公司并表单位215本分立企业上市单位103股份公司内部单位205中石化集团财务公司104股份公司并表单位212中国石化盛骏国际投资有限公司105股份公司非并表单位206本分立企业非上市单位-资产管理公司106股份公司总部213联营企业200中石化资产管理公司所属并表单位214合营企业210资产管理公司所属内部单位301中石油集团及所属单位211资产管理公司总部302其他外部单位201中石化集团公司303中海油集团公司及所属单位202中石化集团所属单位304银行305非银行金融机构八、合并〔抵销〕组织架构层次引见〔一〕核算主体的含义及分类1、核算主体的含义：2、核算主体的分类：从详细性质及用途上分为实体核算主体和虚拟核算主体；从核算层次上分为明细核算主体和非明细核算主体。3、实体核算主体：是核算组织架构的根本业务单元，主要用于满足日常业务核算的需求。

例如：胜利石油管理局渤海钻井一公司、江汉石油管理局第四机械厂，二者均为实体核算主体。八、合并〔抵销〕组织架构层次引见4、虚拟核算主体：指在系统中维护的“虚拟〞核算主体，主要用于存放汇总口径和合并口径的抵销凭证，以便与同级的核算主体一同，自动生成上级的报表。

如胜利石油管理局渤海钻井母公司抵销、胜利石油管理局渤海钻井合并抵销，二者均为虚拟核算主体。

在虚拟核算主体，除了可以由“买卖平台〞自动生成抵销凭证外，也可以手工输入抵销凭证。八、合并〔抵销〕组织架构层次引见〔二〕组织架构的含义：1、组织架构：集团公司会计集中核算系统的组织架构，由核算主体组成，包括独立运营的法人单位，也包括用于内部考核的非法人单位。按照集团公司现有的核算层次，集中核算后组织架构要核算到9级；目前各单位最长的报表核算层次是6级。

如：胜利〔胜利发电厂、胜中社区〕、西南局。八、合并〔抵销〕组织架构层次引见八、合并〔抵销〕组织架构层次引见按照该核算架构的核算层次设置，可以满足各不同层次的核算要求和报表合并需求。抵销类组织架构〔即虚拟核算主体〕不核算实践业务，只处置内部买卖产生的抵销凭证业务。抵销组织架构分为汇总抵销组织架构〔公司性质为分公司〕和合并抵销组织架构〔公司性质为子公司〕。两个单位之间发生内部买卖业务，产生的抵销凭证本着买卖双方共同上级的原那么，将抵销凭证生成到相应的抵销组织架构。

〔一〕凭证类型SA会计集中核算系统运用的凭证类型一致设置为：记账凭证SA，这是SAP系统中众多凭证类型的一种。九、凭证类型、凭证编号和凭证格式引见〔二〕会计集中核算凭证编号规那么〔核算主体层面〕核算主体的凭证编号：凭证编号关键字〔8位〕+流水号〔6位〕。

每个核算主体的8位内部单位编码可以在中石化规范编码网站查到，流水号〔6位〕是系统自动顺序生成的延续编号，分月给号如胜利油田红柳电器制造内部编码：10202159九、凭证类型、凭证编号和凭证格式引见〔三〕会计集中核算一致凭证编号规那么〔集团公司直属企业层面〕一致凭证编号规那么：企业标识码〔4位〕+流水号〔6位〕企业标识码〔4位字母〕来自中石化规范编码网站，流水号〔6位〕是系统自动顺序生成的延续编号，按月分别给号。九、凭证类型、凭证编号和凭证格式引见〔四〕凭证打印格式全部为：记账凭证三种纸型：A4纸、信封纸、发票纸三种打印格式：转帐〔制单、审核、会计主管〕收款〔制单、审核、会计主管、出纳、缴款人〕付款〔制单、审核、会计主管、出纳、收款人〕九、凭证类型、凭证编号和凭证格式引见〔一〕缓存效力器思索到系统性能和用户并发以及网络对系统的压力，设置缓存效力器以减少用户并发，分散系统压力，提高系统运转效率并有效降低网络给整个系统正常运转带来的风险。

目前方案设置四台缓存效力器。中石化下属企业的用户指定登陆缓存效力器。各用户实践上是在缓存效力器上处置业务和出具报表。业务数据在“审核〞后传到中心平台〔ECC6.0〕。十、凭证存储机制引见〔二〕中心平台〔ECC6.0〕非上市会计集中核算系统以ECC6.0为中心，前台缓存效力器保管了传统的操作界面以及用户操作习惯,前台的业务操作经过开发接口程序调用SAP规范功能到达在中心平台〔ECC6.0〕业务数据同步的目的，从而满足了非上市公司“一致管理、分级核算〞的目的以及财务“一本账〞的核算需求。

十、凭证存储机制引见〔三〕凭证制单1、进入“凭证制单〞后的图示：

十、凭证存储机制引见〔三〕凭证制单阐明：在制单过程中，大部分会计科目可以直接经过鼠标右键协助选中就可以录入；部分会计科目做了限制，必需从其他模块生成凭证到帐务，不允许手工录入〔例如涉及到备查簿的会计科目〕；根据自定义设置成结转凭证，例如结转管理费用，销售费用等

十、凭证存储机制引见〔三〕凭证制单

3、凭证审核“凭证审核〞功能有两种作用：一是给凭证打上审核标志，不允许修正；一是凭证信息传输到中心平台ECC6.0；

此两种功能是同时完成的。

十、凭证存储机制引见〔三〕凭证制单

4、凭证修正凭证保管后而没有审核前，发现错误时，制单人可以修正凭证，但不可以删除；凭证审核后不允许修正也不允许删除，发现凭证错误只能先冲销该凭证，然后重新再处置该业务。

十、凭证存储机制引见〔三〕凭证制单

5、凭证冲销凭证审核后发现错误时，不允许进展修正，只能红字冲销。〔不是手工做凭证冲销，而是用“冲销〞功能〕重点：会计集中核算工程实施后，很多报表取数公式做了一致编制，调整凭证会呵斥科目发生额“虚〞增，从而呵斥取数不准确。进而对“审核〞提出了更高的要求。冲销后：曾经冲销凭证不允许再冲销，不能对冲销凭证进展冲销，冲销凭证不能修正。正式上线后，凭证制单完成，5个任务日内必需审核终了，否那么系统不允许继续做凭证。

十、凭证存储机制引见〔一〕银行账户数量实施过TMS系统并清理后，中石化集团公司如今用银行账户3000多户。〔二〕TMS系统对账实现方式如今TMS系统对账设置仅限于财务公司分账户日对账功能，其他账户都是按月进展对账，编制余额调理表，对账方式仍是沿袭传统对账方式！

十一、银行账户核算方式〔三〕集中核算系统中银行账户实现方式由于银行账户多而且时常变化，假设把银行账户放到科目体系中，那么会计科目会过于庞大，而且不利于查询和选用。如今采用的处置方法是把银行类会计科目设置“辅助核算〔银行账户，现金流量，资金流向〕〞来实现的。即银行存款科目设置到银行，银行账户经过“辅助核算〞设置，现金流量可以为现金流量表提供资料，资金流向可以为集团管理提供数据来源。

十一、银行账户核算方式十二、计提坏帐预备的实现方式清账：对于设置为“往来单位〞辅助核算的科目，需求逐笔核销。举例阐明：原系统内做法。新系统的做法。十二、计提坏帐预备的实现方式〔一〕运用范围：需求进展计提坏账预备的应收款项主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、预付账款、应收利息、应收股利、长期应收款等会计科目。应收票据需求计提坏帐预备时，先转入应收账款科目核算。其他应收款的明细科目都参与坏帐预备计提。预付账款包括预付工程款、预付大型设备款。〔中石化内部单位不计提、联营合营计提、并表单位不计提〕十二、计提坏帐预备的实现方式〔二〕坏账预备计提方法：坏账预备的计提取，系统采用“个别认定与账龄分析计提〞相结合的方式，账龄分析计提应收款项坏账预备的提取比例：十二、计提坏帐预备的实现方式〔三〕坏账计提操作流程个别计提——账龄计提——审核——生成凭证阐明：1、个别计提对于往来单位，可以按照每笔未清账的业务进展个别计提。需求特别阐明的有两点，一是曾经进展个别计提的往来单位，就不会再参与账龄计提；二是个别计提的往来单位，在账龄分析表中按账龄时间显示在个别计提认定列中。需求留意的是，在系统中假设计提金额输入为0，系统也默许做了个别计提，不会再参与后面的账龄计提。十二、计提坏帐预备的实现方式2、账龄计提在进展个别计提后，需求立刻进展账龄计提，要求计提日期必需与个别计提一致。3、坏账计提审核在审核前，个别计提和账龄计提可按顺序多次进展。在审核后，允许取消审核。此处的审核不同于凭证的审核。4、生成坏账计提凭证凭证生成后，按照凭证审核流程进展审核。5、生成凭证后，发现有错误，可进展红字冲销。凭证冲销后，再按照流程进展重新坏账计提。十二、计提坏帐预备的实现方式往来单位的“所属集团属性〞中203、213、214、301、302、303、304、305共8个属性十三、工程本钱系统实现方式主要内容包括：工程收入确定、工程本钱核算、工程预算对比分析。经过工程核算管理，可实现工程归集管理，提升一样类型业务工程的可比性，促进工程管理的合理性，加强工程绩效分析的准确性。〔一〕工程核算运用范围目前必需启用工程核算的五类业务，即：钻井工程核算管理、物探工程核算管理、工程建立工程核算管理、勘查设计工程核算管理、科研工程核算管理。十三、工程本钱系统实现方式〔二〕工程核算流程图及引见

1、钻井工程核算管理流程2、物探工程核算管理流程3、工程建立工程核算管理流程4、勘察设计工程核算管理流程5、科研工程核算管理流程十三、工程本钱系统实现方式〔三〕工程核算模块操作步骤1、初始配置在“配置管理〞中实现，详细情况如：配置科目，对要运用工程核算的科目进展配置，在“工程启用设置〞中设置维护工程称号及相关资料，包括：增减工程称号、工程性质、作业性质、转资类型、费用要素、经济目的。间接费用分配设置。2、日常业务根底数据的输入或间接数据的提取，生成间接费用分配凭证。重点：间接费用分配3、本钱查询4、辅助查询5、合同信息〔涉及工程的合同信息查询〕十三、工程本钱系统实现方式举例：1、钻井工程核算管理流程

1.确定工程2.制定工程预算5.计算工程本钱6.确认工程收入4.分配间接费用：1〕确定分配规范；2〕获得间接费用并调整；3〕分配间接费用。3.归集间接费用和工程直接费用7.工程分析〔预算对比、本钱、毛利〕适时调整预算十四、合同管理系统〔一〕主要功能:分解细化了帐务查询功能。自动控制合同的收付履约金额。强化了合同的内控过程管理。实现了工程合同的工程管理。十四、合同管理系统〔二〕工程核算运用范围目前必需启用合同系统的一类业务，即：工程施工企业。〔三〕实现方式和流程：经过启用合同科目、维护合同信息、链接款项类别、确定记帐方向等初始设置，同时在日常凭证中录入对应合同编号和类别，经过系统对每笔合同履约挂帐和收付款业务的判别分析,实现对每笔合同的履约付款控制以及帐页余额查询。科目启用设置合同录入审核能否属控制性合同能否属合同类型业务能否未超出标的金额凭证保管合同是否完工核销清理继续执行合同凭证制单列入非合同业务追加合同回绝办理录入凭证合同信息封锁合同否是否是是否是否合同帐页余额查询合同核算管理流程对应明细工程工程十五、企业上报主数据审批流程〔一〕主数据分类1、纳入MDM管理的主数据；〔四类：科目、物料、客户、供应商〕2、集团公司一致制定的主数据，如现金流量、会计核算主体等；3、各企业日常任务中需求经常运用的主数据，如本钱中心。十五、企业上报主数据审批流程主数据名称管理方式物料MDM会计科目MDM公司代码MDM客户/供应商主数据MDM〔二〕纳入MDM管理的主数据十五、企业上报主数据审批流程〔二〕MDM主数据恳求流程十五、企业上报主数据审批流程〔三〕集团公司一致制定主数据十五、企业上报主数据审批流程〔四〕企业上报主数据主数据名称管理方式责任成本中心字典设立审批流程成本中心字典设立审批流程核算组织及架构设立审批流程备查项目字典设立审批流程用户字典设立审批流程职工字典设立审批流程合同设立审批流程劳务项目字典设立审批流程工程项目字典设立审批流程科研项目字典设立审批流程产品及劳务设立审批流程银行账户设立审批流程十五、企业上报主数据审批流程〔四〕企业上报主数据恳求流程〔以本钱中心为例〕十六、系统用户编码方案〔一〕编码方案运用TMS系统现有的用户编码。目前TMS用户的编码为“4+1+2+2〞，长度为9位。前四位是字母，为企业标识码；第五位用数字1、2、3分别区分集团公司、资产公司、股份公司；第六七位区分企业下属单位〔核算主体〕；第八九位是流水码。十六、系统用户编码方案〔二〕详细要求

十六、系统用户编码方案用户口令按照如下规定进展设置：1、长度：不能少于8位。2、口令组成：数字和英文字母组合。3、口令有效期：管理员每两周改换一次