高产奶牛繁育中心开发项目可行性研究报告

1、项目名称：高产奶牛繁育中心开发项目3、项目建设单位：威海嘉盛乳业有限公司法人代表：邹本礼4、建设地点：荣成市大疃镇规模：引进澳大利亚红白花高产奶牛800头内容：项目总投资1560万元，建设总占地50000m²,总并引进瑞典阿波罗并列式挤奶机一套。5、项目申报单位：威海嘉盛乳业有限公司负责人：邹本礼6、投资规模及资金构成：项目总投资1560万元，其中固定投资1560万元。7、资金筹措：项目总投资1560万元，企业自筹960万元，由企业申请中央财政专项资金投入300万元，省、市、县三级配套资金投入300万元。8、主要技术经济指标：项目达产后，新增日产鲜奶15吨，年产小牛600头(公母各半),年实现销售收入1271万元，总成本达674万元，年均利润总额为597万元，实现税收200万元，投资利润率为25.64%,内部收益率25%,财务净现值2022.7万元，投资回收期为2.89年。9、项目辐射范围及带动能力：该项目在产生良好的企业动力就业问题的重要保障。通过产业化经营，特别是“公司+基地+农户”的形式，可以较好地实现农业的规模化生产。为了方便奶农，我们现在不仅与5500户奶农签订了鲜奶收购合小区建设，配备统一的储运、挤奶设备，减少收年再引进800头澳大利亚红白花高产奶牛，到年终，奶牛存栏量可达2300头，力争五年拥有高产奶牛10000头，并不断向奶牛4万头，按每2.5头牛容纳一个劳动力，每头奶牛年可获利4000元计算，可退耕还草8万亩，缓解农村剩余劳动力16000人，年可创造社会效益1.6亿元，并可带动牧草种植、二、可行性研究报告编制依据2、《全国农业和农村经济发展第十个五年计划》(2001-2005年);4、中共中央国务院《关于进一步加强农村工作，提高农5、2000年国家启动的“学生饮用奶计划”,2002年农业7、山东省委、山东省政府《关于加强农业综合生产能力8、《威海市国民经济与社会发展第十个五年计划和201011、国家农业综合开发办公室2005年国家农业综合开发12、山东省农开办、财政厅关于申报2005年农业综合开作，提高农业综合生产能力若干政策的意见》,山东省委、省的意见及奖励政策》,荣成市委、市政府《关于加快全市奶业发展的意见及奖励政策》,因此该项目建设具有可行性；该项目引进的是800头澳大利亚红白花高产奶牛，并建设一座5002、论证结论济效益和广泛的社会效益。因此该项目的实施无论是在环保四、存在问题与建议该项目存在的主要问题是高产奶牛中心及所带动的农户前已建设了日处理鲜奶能力400吨的乳品加工企业，并引进了第二章项目背景及必要性1、国家的产业政策中央把提高农业综合生产能力作为农村工作的主题。去办公室主任暨财务工作会议。党中央国务院于2004年12月31日颁发了《关于进一步加强农村工作，提高农业综合生产能力若干政策的意见》,强调指出加快发展畜牧业，增加农业增收潜力，正确处理稳定粮食生产与调整种植业结构的关系。力发展畜牧业和水产业，大力发展农村二三产业，特别是农产品加工业，为此就要做大做强农业产业化龙头企业，实现农产品的加工增值。2002年农业部在“畜牧业发展行动计划”中提出突出抓好奶类生产，促进畜牧业发展。国家从各方面给予大力支持，倡导建设龙头骨干企业，以点带面，加快奶业发展速度，促进农业结构调整。2004年国家进一步把“三农”放在重中之重的位置，把“三农”工作放到全面建设小康社会中统筹安排，努力构建城乡经济相互促进、良性互动的有效机制，实现粮食增产，农民持续增收和农村经济社会全面发展。扶持农业产业化就是扶持农业，扶持龙头企业就是扶持农通过重点龙头带动，可以提高农业的产业化程度及农民的组织化程度，加快农业的市场化进程，增加农业的市场竞争能2、地区产业政策中共山东省委、省人民政府在《关于进一步促进农民增收若干政策的意见》中指出：“认清全省农业和农村发展的新形势，进一步增强做好三农工作的责任感和紧迫感，采取更加有力的综合措施，促进农民增收；要大力发展农产品加工业，进一步提高农业产业化经营水平，扩展农民增收空间：一是大力扶持农业龙头企业；二是大力推行农业标准化；三是大力实施农业外向化战略；从2002年起，省财政每年安排不少于5000每年安排不少于3000万元，直接用于扶持农业龙头企业，全的原则，重点加大对10头以上的规模饲养场(户)的扶持力的贷款额度，并每头给予贴息1674元。二是补贴。对以自有资金新纳入10头以上奶牛的养殖场(户),每头补助1600元。过农业总产值的50%,有的甚至超过60%(奶牛业在畜牧业产值中占40%),法国68%,丹麦80%。畜牧业产值占农业总产值的比例大约是50%是衡量一个国家经济发达程度的标志之一，我国畜牧业产值占农业总产值的比例大约是30%,山的格局。我国肉类价格除禽肉外，均低于国际市场，猪、牛、57%、84%、和54%,且劳动力后备资源丰富，是畜产品出口坚持不懈地强化“三农”,坚忍不拔地抓好“三农”的迫切需3、行业规划2000年，国家启动“学生饮用奶计划”,先在五个城市进旨在提高中国青少年身体素质与健康水平的计划，到2005年，全国可望有1500万中小学生喝上学生奶，年消费学生奶110万吨。2002年农业部启动“奶业行动计划”,加快奶业企业产业化、规模化、现代化和集团化步伐，鼓励和支持优势企业。末，我国奶类产品人均占有量达10kg,总产量要达到1350万吨，到2030年，奶类人均占有量达25kg,总产量要达到4250万吨。2002年农业部在“畜牧业发展行动计划”中提出突出1、据国家奶业协会资料统计结果表明，目前西方发达国家的人均牛奶消费量为300kg/年，世界人均消费量为105kg,必然的趋势。预计奶制品的需求量将以每年20%以上的速度递增，因而乳业发展也必然将成为当之无愧的朝阳产业。前我们的乳制品在荣成市场所占份额可以达到80%以上，在省内外各大中小城市也有一定的销售量，并呈不断上升的趋的经济发展滞后，农业人均水平增长缓慢。2004年项目区实现国民生产总值311.75亿元，财政收入10.6亿元，而农民人均收入只有5768元。项目区虽然传统农业比较发达，但农民人均收入较全市低1349元，人民迫切要求改革农业经济发展品加工企业，为调整农业结构，增加农民收入带来一定困难。设占地50000m²,建筑面积4800m²的牛舍及相应配套设施，并引进优质的高产奶牛800头。威海嘉盛乳业高产奶牛中心自2001年建设以来，先后投资建成全省设施档次最高，单场养殖量最大的高产奶牛中心，已养殖优质高产奶牛1500头，并一家高产奶牛中心，被山东省确定为省重点龙头企业。料报酬高。如种植紫花苜蓿，其干物质产量是小麦、玉米的4倍以上，蛋白质产量是小麦、玉米的7~8倍。二是容纳劳动力多。据有关资料分析，平均2.5头奶牛容纳一个劳动力。三是业发展。四是经济高效。养一头成年乳牛年可获利4000元，相当于30~40亩地粮食作物的经济效益。五是降低环境污染。饲养一头成年奶牛，一年要产有机肥2万kg左右，为农业生产提供10亩地的肥料，能使每亩可增产粮食20~30kg。饲养的奶牛多，产的有机肥就多，可减少农业生产的化肥使用量，达4.2亿公斤，可载畜293万个标准单位。但由于没有成规模该项目实施后，可带动项目区及周边区域养殖奶牛4万余头，可退耕还草8万亩，缓解农村剩余劳动力16000余人，年可增创社会效益1.6亿元。项目建设将采取公司+基地+农户的形式，与农民签订鲜奶收购合同，并向农民提供技术服务，带动农民致富，将威海建成胶东半岛最大的绿色奶源基地。一、项目区概况1、地理位置及区域范围本、韩国隔海相望，西距威海机场，桃威铁路30公里，水陆成市大疃镇大珠玑村南1000米，小珠玑村北1000米，北临隆高公路，东临威石公路，东隔大疃镇2000米，西临大珠玑水年平均气温11.2℃,年最高气温为28℃,年最低气温为-5℃,年平均降雨量为761.4mm,年平均日照时数2960小时，年平均无霜期214天，特别适合发展奶牛畜牧业，饲料资源丰富，可用作养牛的农作物秸秆及青草达4.2亿kg,可载畜29万个全市广大农民的迫切要求；开发绿色产品，实现人与自然的和谐统一，是全市人民的共同愿望。3、社会经济状况项目区所在的荣成市共有耕地面积48530公顷，农村人口为38.8万人，2004年实现国民生产总值311.75亿元，财政收入10.6亿元，农民人均收入5768元。4、项目关联产业的发展分析：可带动乳品加工业，乳品加工业又可带动项目区域及周边地区奶牛饲养业、畜草种植业、饲料加工业迅速发展，具有显著的社会经济效益。根据详细的市场调查可知，2000年以前，荣成市奶牛存栏量只有1200头，牛奶产量仅有4000吨。由于没有乳品加工大型企业，即使是小型的乳品加工企业也没有一家，全市人民每日鲜奶供应全部从外地运进，人民鲜奶消费受到严重制约。同时由于缺少乳制品加工的龙头企业，广大奶农不敢大量增养奶牛，从而严重制约了该市农业结构调整的步伐。自2001年建立威海嘉盛乳业高产奶牛中心及乳品加工公司以来，荣成市的奶牛业迅猛发展，奶牛存养量、牛奶产量大幅度增长，到2004年底，全市奶牛存栏量达1.2万头，并且在养殖规模上逐步向集约化、规模化方向的发展。预计到2005年底，荣成市奶牛存栏量可达1.6万头，并可增加农民年收入6400多万元。5、项目建设地点选择：符合行业发展要求；符合荣成市农业发展规划；气温、降水量、日照时间等自然条件适合奶牛及牧草生长；水、电、交通等配套条件良好；尽量利用原有设施以节省投资。(2)厂址地理位置：该厂位于荣成市大疃镇大珠玑村南1000米，小珠玑村北1000米，距市中心5km,距威海机场3km,距石岛港、龙眼港25km,厂区公路与直通青岛和济南的高速公路相接。(3)厂址方案：综合分析厂址方案，认为具有以下优势：充分利用原厂区公用设施，节约投资。在此基础上，再建4800m²牛舍，不仅能够满足本项目需要，而且为今后企业发厂址紧临高速公路，交通运输方便；生产设施配套条件好；公司原有水、电、汽设施齐全，只需在原设施基础上建设牛舍，引进优质奶牛。因此，选用此厂址，可充分利用原有公用工程条件，节约投资，加快工程进度。二、项目实施的有利条件1、政策环境2004年12月中共中央国务院颁发了《关于进一步加强农小区。2005年山东省委、省政府，威海市委、市政府分别下发了《关于加强农业综合生产能力建设，进一步做好“三农”工作的意见》,强调要深入挖掘农村内部增收潜力，正确处理的意见及奖励政策》,提高新上或成龄奶牛存栏规模达到30头以上的饲养场，每次奖励2万元；存栏规模达到60头以上，每次奖励5万元，存栏规模达到100头以上的，再增加奖励8万元。农民每购买一头奶牛，补贴1000~3000元等奖励扶持政社会发展第十个五年规划和到2010年长期发展规划的要求。气候，冬暖夏凉，年平均气温为11.2℃,年最高气温为28℃,年最低气温为-5℃,年平均降雨量为761.4mm,年平均日照时数2960小时，年平均无霜期为214天，特别适合发展奶牛畜牧业。饲料资源丰富，可用作养牛的农作物秸杆及青草达4.2亿kg,可载畜29万个标准单位，为农民饲养奶牛提供了得天独厚的自然资源。同时荣成市老百姓具有养牛的传统习惯，在长期的实践中，在饲养管理、防疫、治病等方面摸索出了许多成功的经验，同时全市也建立了比较完善的市、镇、村三级畜牧兽医服务网络，具有雄厚的技术力量，能够为奶牛业的发展提供可告的技术保证。奶制品营养丰富，是人们喜食的保健营养饮品。随着人们生活水平的不断提高，膳食结构的变化和对健康的需求，消费者对奶制品的需求量日趋增加。中国作为拥有13亿人口的大国，目前年人均奶类消费仅为6.14kg,不到全球人均奶类消费量的105kg的6%。国内外专家都认为，中国乳制品市场在未来10年中将是世界上潜力最大的牛奶消费市场。其依据是：中国年人均乳品占有量仅为乳制品市场尚属发展期的亚洲年人均乳品占有量的1/6,不到世界年人均乳品占有量的1/16。假如13亿中国人对乳品年平均需求量达20kg的话，将需要年产乳制品2600万吨，如此巨大的潜力，为我们留下发展的空4、科研开发能力此项目由威海嘉盛高产奶牛繁育中心依托莱阳农学院等的办法，不断加强科研开发能力建设，目前公司拥有员工100人，大专院校毕业生20人，有中级专业技术人员30多人，高级专业技术人才8人，拥有世界最先进的阿波罗挤奶设备，单(1)交通运输条件：项目所在地荣成市距烟台机场180km,距威海机场30km,岛港和龙眼港这两个国家一级开放港口，可通往世界沿海各国，特别是与日本、韩国、东南亚一带国家方便。(2)水、电、汽供应情况：(3)供电：按照国家现行政策，鼓励企业用电。此外，(4)供汽：公司拥有自己的供热系统，仅需根据项目新殖不会有风险。多年的统计资料证明，这种情况至今未发生。2、销售因素影响该项目存在的另一个障碍因素是高产奶牛中心及所带农目前已建立了日处理鲜奶能力400吨的乳品加工企业，并引进设备，完全可以保障所产出的鲜牛奶的加工保证。第四章建设单位基本情况一、建设单位概况根据我省农业发展状况，要强化“三农”,必须要发展养年在荣城市大疃镇租赁土地1435亩，先后投资建起了全省设行统一规划，已建起了占地150亩，建筑面积16000平方米可养殖奶牛1600头的全封闭牛舍，引进瑞典阿波罗挤奶设备，建起了五座总容量10000立方米的青贮池，建起了10000立方牧草1000亩，达到了“园区化饲养，集约化经营，机械化挤心。中心现已养殖奶牛1500头，其中优质高产奶牛1000头。推动和带动了养牛业的发展。我们一方面采取基地+农户的方式与5500户农民签订“鲜牛奶收购合同”,在全市设立20多植等一系列新技术，带领他们走科学饲养的路子。2000年底，荣成市奶牛存栏量只有1200头，牛奶产量只有4000吨，到2004年底，荣成市奶牛存栏量1.2万头，每头奶牛年纯收入达4000元，年增加农民收入近5000万元，每年还需向周边镇、村收购8000亩以上的玉米青贮饲料，年增加农民收入520多万元，带动周边农民种植牧草800亩，每亩的年收入在1250元，年增加农民收入100万元。结构调整的龙头，我们先后投资建起了日产200吨灭菌奶、50吨奶粉生产线。工程全部投产后，各种乳制品日产量可达400奶牛4万头，退耕还草8万亩，年创造社会效益1.6亿元以上。目前已开发了纯牛奶、酸牛奶、活性乳3大系列20余个荣成市场占有率达80%,在威海、文登达60%以上，并逐步家标准化管理委员会授予“无公害食品”,被中国食品工业协项目实施单位威海嘉盛乳业高产奶牛中心几年来在企业项目实施单位现有干部、职工100人，目前公司有中级技术人员30多人，高级技术人才8人，并依托莱阳农学院等高二、研发能力公司共有员工100人，大专院校毕业生20人，中级专业技术人员30人，高级专业技术人才8人，拥有世界最先进的阿波院，该院始建于1951年，经50年的建设与发展，学院已成为多人，教职工1100人，其中教授61人，副教授271人，博士65人，硕士157人。与美国、英国、日本等12个国家的25所大学(或科研机构)建立了国际交流与合作关系。近几年来完成省部级以上课题142项，获奖成果89项，省部级以上奖励40多项，多项研究达到国内领先水平和国际先进水平，科研成果的推广应用，推动了高科技产业的发展。草业科学、动物营养和养禽与禽病防治等5个专业，在校本专科生1180多人。预防兽医学学科为省级重点学科，动物基础医学实验室为省级I类实验室，胚胎工程中心具有国内领先水 胚胎程控冷冻仪、全彩幻灯片输出仪 (HR-6000)、数码显微摄影系统、溶液真宾抽滤器(正压可换膜)、恒温水浴箱、灭菌锅、电热干燥箱及胚胎肥沃工程附2、奶制品加工研发能力名厂家请来既具有丰富理论基础，又有实践经验的7位专家，奶做到了“别人没有我们有，别人有了我们优”,成为奶制品市场最大的亮点。自投产三年来，已开发了纯牛奶、酸牛奶、活性乳3大系列20余个品种，各种产品理化指标、微生物检测指标全部合格，产品质量稳定，深受消费者欢迎。威海嘉盛乳业高产奶牛中心现有固定资产5678万元，2004年实现销售收入10822万元，利润974万元，资产负债率为63%,银行信用等级为AA级。一、市场分析元等。这几家规模较大的乳品加工企业都分布在山东省外地区，销售网络虽然已经辐射到全国各地，部分地区仍以当地乳制品消费为主，几大品牌在我省也只占有部分的市场份额。目前省内暂时还没有一家知名度高、规模较大的乳品企业。威海嘉盛乳业在山东省省内几家乳品企业排在领头羊的位置，虽不及光明、蒙牛、伊利，但凭借地理优势、人力优势、产品质量优势，销售网络已经遍布省内各大中小城市，市场占有率不断的提高，产品深受广大消费者的喜爱。当前荣成市及周边地区奶牛饲养量少，尤其是优质奶牛更少，所产牛奶数量及质量都不能满足乳品企业生产需要，也不能满足人们日前增长的乳制品需求，因此，建设该项目对带动农民养牛，提高农民养牛积极性起到良好的示范作用。2、产品市场前景分析(1)据有关资料统计结果表明，目前西方发达国家的人均牛奶消费量为300kg/年，世界人均消费量为105kg,而中国大陆仅为6.14kg,由此可见，我国人均牛奶消费水平大大低于西方发达国家，随着我国国民经济的不断发展，人们生活水平也逐渐的提高，人们的消费观念、饮食观念正在发生重大变化，积极改善饮食结构，注重营养、保健，培养科学饮食习惯及方式的人们越来越多，多饮奶，增加奶类产品的消费是必然的趋势。预计奶制品的需求量将以每年20%以上的速度递增，因(2)目前，本地的饮用奶中有部分是来自国内的几大名们的乳制品在本地市场所占份额可以达到80%以上，在省内外各大中小城市也有一定的销售量，并呈不断上升的趋势。3、项目产品的市场竞争优势量在7吨左右，鲜牛奶指肪含量≥3.6%,蛋白含量≥3.3%,无二、产品生产及销售方案为解决产品生产问题，公司建有日处理鲜奶400吨的乳品企业生产的高质量超高温灭菌奶的日产量为200吨左右，但仍三、销售策略和营销模式销售策略为以高质量的产品、中等的价位来满足消费者的需求。在本地市场营销人员直接为消费者提供服务，外地市场主要以区域总经销的形式来拓展市场。四、销售队伍和销售网络建设乳业公司的销售人员主要是招聘具有相关专业知识的营销人才，经过公司统一培训以后才能上岗，并且随着市场的不断扩大，公司在继续招收高质量的营销人才。在市场分布上，以各地区大中城市为中心，辐射周边县市，现已在山东省内形成了一个遍布全省的、完整的销售网络，并且逐步开发省外市场。第六章项目建设方案一、建设任务和规模1、建设任务威海嘉盛高产奶牛中心在原奶牛场基础上新扩建存栏800头牛的牛场，占地50000m2,新建牛舍5栋，面积4800m2;新建挤奶厅一座，引进瑞典2×16阿波罗并列挤奶机一套；新建青贮池4个，贮量8000m3,并配套供水、污水处理设施等。2、建设规模根据奶业发展需求，地方经济发展要求及养殖卫生防疫要求，确定新增800头牛养殖场，属合理经济规模。建设规摸：新扩建存栏800头牛牛场。二、项目规划和布局(1)在满足生产防疫要求的条件下，力求布置紧凑，分(2)根据场区现状、周围环境、自然条件等因素，充分(4)结合场区实际，做到牛、人、料、粪各行其道，避项目占地50000m2,牛舍建在场区南面，料场、饲料加工建在场区北面，挤奶厅建在场区中部，污水处理建在场区南部。项目建设在威海嘉盛高产奶牛中心种养区内，新增存栏牛800头，新建牛舍5栋，4800m2,新建挤奶厅一座，占地500m2;新建青贮池4个，容积8000m3。它)6500吨，年新增产奶量5600吨。(2)运输方式各种饲料就地采购，牛奶送嘉盛乳业加工，全部由威海嘉嘉产奶牛中心及当地农户解决。三、生产技术方案及工艺流程1、生产技术方案的选择本项目引进澳大利亚红白花牛800头，采用引进瑞典阿波罗并列挤奶机一套，达到牛挤奶完全自动化，提高牛奶质量。2、工艺技术路线饲料品厂奶牛挤奶牛贮奶罐预处理杯、微机控制，达到保护奶牛健康，产奶高、质量好的目的。四、项目建设内容(1)主要建筑物的建筑特征和结构类型.该项目牛舍5套，集牛饲喂、休息、运动为一体，建筑面积为4800m²,单层砖混结构，跨度12m。挤奶厅1座12×40m,砖混结构，跨度12m,青贮池4个，每个60×9m,砖混结构。(2)建(构)物一览表序号名称数量备注150000平方米24800平方米3挤奶厅500平方米2、设备(1)备造型原则①根据存栏牛的头数确定合理的挤奶机及饲料加工设备。②满足饲养要求的前提下，优先选用先进的自动挤奶机。(2)_主要设备表序号设备名称数量备注1套12直冷式奶罐台13台54台(1)本项目主要原料年消耗量各种青饲料、干草、玉米等饲料共6500吨。各种青饲料、干草、玉米等由当地农户及自备牧场供应。4、动力供应由原来供电系统供给。5、给水由区内水库经过滤、杀菌后供应。利用原有公用设施供给。五、项目实施进度安排本项目建设期为一年，包括规划设计、场地准备、场房施工、设备购置及安装、正式投产。具体施工计划如下：项目实施进度表时间2005年度123456789规划设计 前期准备土建施工牛及设备购置设备安装试产及投产第七章投资估算与资金筹措一.投资估算依据1、山东省建筑工程综合定额2、山东省安装工程综合定额3、山东省威海市材料预算价格4、设备价格按生产厂家报价及询价5、当地类似工程建筑工程造价6、国家现行有关投资估算的规定二.项目建设投资估算1.项目建设投资估算项目总投资1560万元，其中固定资产投资1560万元，流动资产已加快资金周转解决无需新增。(1)土建工程：土建工程投资60万元，其中：牛舍4800平方米，50万元；青贮池1000立方米，10万元。见附表1-1。(2)设备投资及构成：设备及安装投资1500万元，其中阿波罗挤奶机电56万元；粉碎机30万元；奶罐8万元；购入澳大利亚奶牛1400万元。见附表1-2。(3)流动资金估算项目所需流动资金以加快原资金周转来解决，项目无需新增流动资金。见附表2。2.无偿资金投资方向无偿资金主要用于引进澳大利亚良种奶牛800头1400万项目各级财政资金共600万占无偿资金的100%。见附表三.资金来源与筹措项目计划总投资1560万元。1.申请中央财政资金300万元，其中无偿75万元，有偿225万。2.地方财政配套300万。其中：省210万(无偿52.5万元，有偿157.5万元),市配套30万(无偿7.5万元，有偿22.5万元),荣成市配套60万元(无偿15万元，有偿45万元),荣成市财政收入在全省排名第一，荣成市配套资金有保证。3.企业自筹能力分析：2004年底公司产品销售收入1.08亿元，实现利税1002万元，其中利润总额974万元，净利润652万元，本项目企业自筹960万元，企业完全有能力从企业自有资金解决。4.资金使用项目建设资金的使用严格按照国家多种经营项目资金使用的有关规定执行，固定资产投资在建设期当年投入，有偿资金由市财政局部门与企业签定借款合同，确保按期归还，归还计划见附表8。第八章财务评价一.财务评价依据项目的财务评价按照国家计委颁发的《建设项目经济评价方法与参数》规定的原则和要求进行。以工程投资、运行管理费用生产成本作为项目的成本费用进行评价，购入澳大利亚牛以2004年市场价为基准，以此作为判断项目财务可行性和经济合理性的主要依据。2,使用的财务制度(1)固定资产按直线法提取折旧(牛净值1250元/头，设备净值5%)。(2)提取10%的法定公积金(3)提取5%的法定公益金3,适用于目前的所有税率政策，税率33%4,贴现率按8%,计算期为12年5,企业所得税按33%计算二.销售收入和销售税金及附加估算该项目建设期为一年，第二年达标达产，生产负荷即达100%,进入正常生产状态。项目年产鲜奶5600吨，每吨售价1900元，实现收入1064万元。年售小母牛300头，每头售价6500元，售小公牛300头，每头售价400元，实现收入207万元。共实现收入1271万元。见附表6-1。2、销售税金及附加销售自产农产品免交增值税。因此无需义缴纳税金及附三.总成本及经营成本估算1.单位成本估算项目年产鲜奶5600吨，平均每吨消耗原材料玉米232元，干草青储料199元，豆粕，花生粕125元，辅料26元，燃料和动力费58元，工资及福利费189元，制造费用334元，单位成本合计1163元。见附表4-1。2.项目总成本为674万元，其中固定成本249万元，可变成本425万元。见附表4。该项目经营成本为531万元。投资利润率=400/1560=25.64%静态投资回收期：所得税前2.11年，所得税后2.89年财务内部收益率：所得税前34%,所得税后25%财务净现值：所得税前3331.5万元，所得税后2022.7万元。(见附表7)2.清偿能力分析与还款计划该项目建设共需财政有偿资金600万元，而项目年新增现金为472万元，项目发挥效益后最大两年后可还清财政有偿资金.还款计划为：从项目建成后的第四年起，分两年将有偿资金本金和利息还清.还款计划从税后未分配利润，折旧费及摊销费用中偿还.分析结果表明本项目具有较好的偿债能力.详见借款(含财政有偿资金)还本付息计算。见附表81,盈亏平衡点分析项目年固定成本为249万元，平均每吨产品销售收入为2270元(包括买小牛207万元分摊到每吨鲜奶370元),年可变成本平均每吨为759元。盈亏平衡点=年固定成本/(单位产品价格-单位产品可变成本)=249万元/(2270元-759元)=249万/1511=1648吨即可保本.2敏感性分析在项目经营期间对项目影响较大的因素主要有销售收入经营成本.假定这2个因素变化，变动幅度均为5%,并选定因素进行敏感性分析.变动因素产品售价基本方案成本费用销售收入成本费用销售利润投资利润率从敏感性分析看出，产品的销售价格及成本两个因素对内低生产成本，以取得更大的效益.①财务现金流量表(全部投资)见附表。六.财务评价结论第九章环境影响评价一、环境影响(2)1998年11月29日中华人民共和国国务院发布实施(3)(87)国环字第002号文件《建设项目环境保护设计2、项目建设对周围环境产生的影响和后果二、环境保护与治理措施1、生产废水：生产废水主要为牛尿，已建起10000m³的2、废气：项目产生的工艺废气主要为水蒸汽，不会对周标排放，二氧化硫通过燃用低硫煤自然达标排放。3、固体废弃物：项目产生的固体废弃物主要为牛粪，全离居民区距离较远，对周围环境影响较小，不需用特别治理。5、粉尘：粉碎机工作时产生粉尘，但由于粉碎机与车间6、气味：因厂址离居民区、生活区较远，饲养过程中所7、加强绿化，保护环境生杨等树木，种植牧草等饲料1000亩，使整个高产奶牛中心绿树成荫，不仅美化环境，而且可以很好地改善生态平衡三、环境部门意见项目的所在区荣成市环境保护科学研究所对该项目进行等重点保护目标，主要环境保护目标为项目周围的生态环境。部绿化，牧场内除种植牧草外，植被密度为1棵/2