医院内部审计工作制度范文

第页共页医院内部审计工作制度范文第一章总则第一条为规范医院内部审计工作，加强内部控制，提高医院运行效率和质量，根据《中华人民共和国内部审计法》及相关法规，制定本制度。第二条医院内部审计工作是对医院内部管理、经营活动及财务状况的审计活动，主要目的是保障医院运营合规、经济高效和风险控制。第三条医院内部审计工作应当以客观、独立、公正、保密、有效为原则，确保审计的科学性、准确性和可操作性。第四条医院内部审计工作应当依法协调和配合国家行政监察机关、外部审计机构的审计监督工作，互相支援，形成内外部监督的合力。第五条医院内部审计工作应当建立内部审计工作档案，确保审计结果的真实、准确、完整、稳定，并可供查询和审计监督。第六条医院内部审计工作应当加强人才队伍建设，提高内审人员的业务能力和职业素质，对内部审计工作予以专业培训和严格考核。第二章内部审计机构的设置与职责第七条医院应当设立内部审计机构，负责医院内部审计工作的组织、实施和监督。第八条内部审计机构的主要职责包括：（一）制定和完善医院内部审计工作制度，明确内部审计执法依据和流程；（二）组织编制年度内部审计计划，确定内部审计的重点领域和重点环节；（三）受理内部审计申请，开展内部审计工作；（四）检查和评估医院内部控制的有效性和合规性；（五）开展财务管理、经营效率、风险控制等方面的审计工作；（六）对发现的问题进行查证、分析和评估，提出意见和建议；（七）跟踪内部审计发现问题整改的进展情况；（八）编制内部审计报告，并提出改进建议；（九）开展内部审计知识培训和培养内审人员；（十）接受上级行政监察机关、外部审计机构的审计监督。第三章内部审计工作的程序与方法第九条内部审计工作应当遵循审正促进的原则，通过科学、合理的方法，全面、深入地了解医院的管理、经营活动和财务状况。第十条内部审计工作的程序包括：（一）确定内部审计范围和重点；（二）制定内部审计计划和工作方案；（三）搜集和收集内部审计所需的信息和数据；（四）对内部控制进行有效性和合规性评估；（五）核查核实财务账务和经营数据的真实性；（六）对发现的问题进行查证、分析和评估；（七）提出改进建议和对策；（八）跟踪整改问题的进展；（九）编制内部审计报告。第十一条内部审计工作应当注意运用现代审计技术和手段，如数据挖掘、数据分析、风险评估等，提高审计效率和准确性。第十二条内部审计工作应当遵守保密制度，确保审计过程和结果的保密性，严禁将审计信息泄露给非相关人员或单位。第四章内部审计工作的结果与监督第十三条内部审计工作应当及时公布内部审计结果，并及时向医院行政监察机关、外部审计机构进行报告。第十四条内部审计发现的问题应当根据轻重缓急，及时进行整改，确保问题得到解决和改进。第十五条医院内部审计工作应当接受上级行政监察机关、外部审计机构的监督和指导，及时提供相关资料和信息。第十六条对于严重违法、违规或损害医院利益的行为，内部审计机构应当及时报告医院行政监察机关，提请处理。第十七条医院内部审计工作应当接受社会监督，充分发挥行业协会、行业监管机构的作用，保障医院内部审计的公开、透明。第五章附则第十八条对医院内部审计工作发现的问题和改进建议，应当及时按照相关规定进行整改和落实，并进行跟踪和评估。第