库存现金管理内控制度范本

第页共页库存现金管理内控制度范本第一章总则第一条目的为规范和加强公司库存现金管理，提高资金利用效率，保障公司资金安全，制定本制度。第二条适用范围本制度适用于公司所有部门、分支机构及相关人员的库存现金流程管理。第三条内控要求库存现金管理应遵循内控原则，并严格按照本制度的规定操作、执行。第四条内控目标1.提高库存现金管理效率和准确性；2.防范和降低库存现金风险；3.增加资金利用效率；4.保证库存现金安全。第五条审批机构本制度的修改及相关事项的审批权限由公司董事会负责。第二章基本原则第六条规范性原则库存现金管理应符合相关法律法规、公司规章制度以及财务会计制度和内控要求。第七条风险控制原则库存现金管理应具备科学、完整、有效的风险管理制度，及时掌握和应对潜在风险。第八条便利原则库存现金管理应注重流程合理化、规范化，并提供便利的操作手册和工具。第九条公开透明原则库存现金管理应及时、准确地披露相关信息，保证相关方知情权和监督权。第十条效益导向原则库存现金管理应将效益最大化作为核心目标，合理配置资金，提高资金利用效率。第三章职责分工第十一条董事会1.负责制定和修改库存现金管理制度；2.审批本制度的修改及相关事项。第十二条财务部门1.负责制定库存现金管理流程；2.编制库存现金管理操作手册；3.负责库存现金日常的监控、核准和管理；4.参与库存现金相关决策的评估、策划和实施。第十三条各部门、分支机构1.严格按照库存现金管理流程和操作手册执行；2.及时报告库存现金的流动情况；3.配合财务部门的审核和监督。第十四条纪检监察部门1.监督库存现金管理是否遵循规定；2.防范和打击违规行为。第四章库存现金管理流程第十五条收款流程1.收款人员应经过相关培训，并具备较强的责任心和自律性；2.收款人员应及时、准确地验收和登记库存现金，并交由财务部门进行核准；3.收款人员不得私自留存现金，一经发现将依法追究责任。第十六条付款流程1.付款申请应符合相关规定，经过审批后方可支付；2.付款人员应核对付款金额和收款人信息，确保准确支付；3.付款人员应及时、准确地录入系统，避免重复支付或遗漏支付。第十七条盘点流程1.盘点人员应按照规定的时间和频次进行库存现金的盘点；2.盘点人员应及时、准确地记录盘点结果，并及时上报给财务部门；3.盘点结果不得随意变动，如有差异需要及时通知财务部门进行调整。第十八条归账流程1.各部门、分支机构应及时将库存现金上缴财务部门，缴款记录应签字确认；2.财务部门应及时核准上缴的库存现金，并及时进行归账处理。第十九条监控流程1.财务部门应建立科学、有效的库存现金监控体系；2.相关部门应密切配合财务部门的监控工作，并及时报告异常情况。第五章风险控制第二十条风险评估库存现金管理应定期进行风险评估，包括内部风险和外部风险。第二十一条风险分析库存现金管理应对可能发生的风险进行分析，制定相应的预防和控制措施。第二十二条风险防范库存现金管理应加强对员工的培训教育，提高员工的风险意识和防范能力。第二十三条风险应急库存现金管理应制定应急预案，及时应对突发事件和风险。第六章绩效考核第二十四条考核指标库存现金管理绩效考核指标包括库存现金周转率、库存现金年均利息收入、库存现金安全率等。第二十五条考核方法绩效考核方法可以采用定量指标和定性评价相结合的方式。第七章罚则第二十六条通报批评对库存现金管理不规范的部门或个人进行通报批评，并做出相应的纪律处分。第二十七条合规培训对库存现金管理不规范的部门或个人进行合规培训，提高其遵守规范的意识。第二十八条绩效奖惩对库存现金管理表现优秀的部门或个人进行适当的绩效奖励；对库存现金管理不合格的部门或个人进行相应的绩效惩罚。第八章附则第二十九条本制度自颁布之日