敦化审计服务流程

敦化审计服务流程contents目录审计准备阶段审计实施阶段审计报告阶段后续工作阶段CHAPTER审计准备阶段01明确审计的目的和重点，为后续审计计划制定提供依据。审计目标确定审计涉及的领域、部门或项目，以便有针对性地进行审计。审计范围选择适用的审计准则、法律法规和行业标准，确保审计的合法性和合规性。审计标准确定审计目标合理规划审计时间，确保审计工作按期完成。审计时间安排资源分配风险评估根据审计目标和范围，合理分配审计人员、物资和预算。预测可能出现的风险和问题，制定应对措施，确保审计工作顺利进行。030201制定审计计划根据审计目标和范围，选拔具备相关专业知识和经验的人员。人员选拔明确团队成员的职责和工作任务，确保团队高效协作。分工与协作加强团队成员的培训和沟通，提高团队整体素质和凝聚力。培训与沟通组建审计团队03时间管理优化时间利用，提高工作效率，确保审计工作的高质量完成。01时间表制定根据审计计划和资源分配，制定详细的时间安排表。02时间调整根据实际情况，适时调整时间安排，确保审计工作按时完成。安排审计时间CHAPTER审计实施阶段02明确审计的目的和需要审查的范围，为收集审计证据提供指导。确定审计目标和范围审查相关文件和记录实地调查和访谈利用专家意见收集被审计单位提供的财务报表、账目记录、合同协议、会议纪要等相关文件和记录，进行审查。对被审计单位的实地调查，与相关人员进行访谈，了解实际情况和业务操作流程。在某些专业领域，可能需要借助外部专家的意见来获取审计证据。收集审计证据ABCD审查财务报表核对报表数据核对财务报表中的数据是否一致，是否存在异常或错误。验证报表真实性通过与相关文件和记录的核对，验证财务报表的真实性和准确性。分析财务指标对财务报表中的财务指标进行分析，如比率、趋势等，以发现可能存在的问题或风险。提出调整建议如果发现财务报表存在错误或遗漏，提出调整建议，并要求被审计单位进行修正。核实账目记录是否完整，是否存在遗漏或缺失的情况。检查账目完整性对账目记录中的数据进行分析，了解账目的变化趋势，以发现可能存在的问题或风险。分析账目趋势核对账目记录中的数据是否与实际情况相符，是否存在异常或错误。核对账目数据通过与相关文件和记录的核对，验证账目记录的真实性和准确性。验证账目真实性01030204核实账目记录检查内部控制执行情况通过实地调查和访谈，了解内部控制制度的执行情况，以及是否存在漏洞或缺陷。提出改进建议针对内部控制制度的缺陷或不足之处，提出改进建议，并要求被审计单位进行整改。分析内部控制效果对内部控制制度的执行效果进行分析，了解其是否能够有效地防止、发现和纠正错误和舞弊行为。评估内部控制制度对被审计单位的内部控制制度进行评估，了解其设计和执行情况。调查内部控制制度CHAPTER审计报告阶段03汇总审计结果审计人员对审计证据进行整理、分析和归纳，将分散的信息汇总成完整的审计结果。审计结果应包括被审计单位的基本情况、审计发现的问题、相关证据和数据等。VS对审计数据进行深入分析，识别出潜在的风险和问题，为编写审计报告提供依据。分析方法包括比较分析、趋势分析、结构分析等，以揭示数据背后的规律和问题。分析审计数据根据汇总和分析的审计结果，编写审计报告初稿。报告应结构清晰、逻辑严密，客观公正地反映被审计单位的情况和问题。编写审计报告汇报审计结果向委托方或相关方汇报审计结果，就发现的问题和建议进行沟通和交流。汇报方式可以采取书面报告、口头汇报等形式，确保信息传递的准确性和及时性。CHAPTER后续工作阶段04将审计发现的问题进行分类整理，明确问题的性质和影响程度。审计问题分类针对不同类型的问题，制定相应的整改措施和计划，明确责任部门和整改期限。制定整改方案对整改过程进行跟踪督查，确保整改措施得到有效执行，并及时反馈整改结果。跟踪督查对整改效果进行评估，确保问题得到彻底解决，防止类似问题再次发生。整改效果评估审计问题整改01020304审计建议分类将审计提出的建议进行分类整理，明确建议的重要性和可行性。制定落实方案针对不同类别的建议，制定具体的落实措施和计划，明确责任部门和落实期限。跟踪督查对建议落实过程进行跟踪督查，确保各项措施得到有效执行，并及时反馈落实情况。落实效果评估对建议落实效果进行评估，确保各项措施取得预期效果，促进组织持续改进。审计建议落实审计经验总结审计经验梳理对本次审计过程中取得的经验进行梳理和总结，包括审计方法、技巧、团队协作等方面。经验分享与交流组织内部经验分享会或培训活动，将总结的经验传授给其他审计人员，促进经验共享。完善审计流程根据本次审计的经验总结，不断完善和优化审计流程，提高审计效率和效果。形成知识库将总结的经验整理成知识库，方便审计人员随时查阅和学习，提升团队整体水平。根据审计准则和相关法律法规，制定具体的审计质量评估标准。评估标准制定审计项目组对本次审计的质量进行自我评估，包括审计程序的合规性、证据的充分性、报告的准