中级银行从业资格个人理财(习题卷30)

试卷科目：中级银行从业资格个人理财中级银行从业资格个人理财(习题卷30)PAGE"pagenumber"pagenumber/SECTIONPAGES"numberofpages"numberofpages中级银行从业资格个人理财第1部分：单项选择题，共62题，每题只有一个正确答案,多选或少选均不得分。[单选题]1.商业银行应根据理财计划或相关产品的风险情况，设置适当的期限和（）。A)购买人数B)客户准入门槛C)产品价格D)销售起点金额答案:D解析:根据《商业银行个人理财业务管理暂行办法》第26条的规定，商业银行应根据理财计划或相关产品的风险状况，设置适当的期限和销售起点金额。[单选题]2.一艘装载皮革与烟叶的船舶，遭遇海难，大量海水浸入船舱，皮革腐烂。海水虽未直接接触包装烟叶的捆包，但由于腐烂皮革的恶臭，使烟叶完全变质。当时被保险人以海难为近因要求保险人全部赔付，但保险人却以烟叶包装没有水渍的痕迹为由拒赔。最后交由法院判决。此案例的判决主要是涉及保险适用的基本原则中的()原则。A)补偿B)近因C)最大诚信D)保险利益答案:B解析:近因原则是指只有在导致保险事故的近因属于保险责任范围内时，保险人才应承担保险责任。也就是说，保险人承担赔偿责任的范围应限于以承保风险为近因造成的损失。对于单一原因造成的损失，单一原因即为近因；对于多种原因造成的损失，持续地起决定或有效作用的原因为近因。[单选题]3.理财产品的设计应尊重和保护金融消费者的权益，特别是知晓理财产品（）特征的权益。A)风险B)投资C)收益D)流动性答案:A解析:根据《关于商业银行开展个人理财业务风险提示的通知》的规定，理财产品的设计应尊重和保护金融消费者的权益，特别是知晓理财产品风险特征的权益。[单选题]4.王先生希望5年后有50万元购房款，若理财师推荐的理财产品收益率为6％，则他现在需要投入资金()万元。(答案取近似数值)A)36．78B)37．35C)41．O0D)43．56答案:B解析:查复利现值系数表，当r=6％，n=5时，系数为0．747，故现值PV=50X0．747=37．35(万元)。[单选题]5.关于封闭式证券投资基金与开放式证券投资基金的区别，下列表述错误的是()。A)对于开放式基金，投资者可以随时申购或赎回份额，而对于封闭式基金则不可赎回B)开放式基金的价格是以基金的资产净值为基础确定的，而封闭式基金的价格由市场供求关系确定C)开放式基金的份额是可变的，而封闭式基金的份额是不变的D)开放式基金的全部资金都用于证券投资，封闭式基金则保有一部分现金答案:D解析:开放式基金必须保留一部分基金，以便应付投资者随时赎回，进行长期投资会受到一定限制。而封闭式基金不可赎回，无须提取准备金，能够充分运用资金，进行长期投资，取得长期经营绩效。[单选题]6.下列不属于评估风险管理效果这一工作包括的内容的是()。A)风险覆盖评估B)可行性评估C)整体性评估D)单项评估答案:D解析:评估风险管理效果是指对风险管理策略的适用性及收益性情况的分析、检查、修正和评估。这一工作包括以下三个方面的内容：①风险覆盖评估；②可行性评估；③整体性评估。?[单选题]7.下列情形中，不能以配偶身份继承遗产的是（）。A)双方当事人依法办理了结婚登记手续，领取了结婚证，但尚未举行结婚仪式B)夫妻双方因感情不和已经分居，分居期间一方死亡的C)夫妻双方协议离婚，已经达成离婚协议，但在依法办理离婚手续期间，一方死亡的D)夫妻双方已经向法院起诉离婚，一方不服法院判决但法定期间未上诉的答案:D解析:D项，夫妻双方已向法院起诉离婚，一方不服法院判决但法定期间未上诉的，判决书即发生效力，婚姻关系终止。[单选题]8.中小企业理财的特点不包括（）。A)企业融资需求迫切B)资产保值需求强烈C)风险隔离要求规范D)财务管理需求强烈答案:B解析:中小企业理财的特点包括：企业融资需求迫切、风险隔离要求规范以及财务管理需求强烈。[单选题]9.在复利计算时，一定时期内，复利计算的周期越短，频率越高，那么（）。A)现值越大B)存储的金额越大C)实际利率更小D)终值越大答案:D解析:根据周期性复利终值计算公式FV=PV(1+r／m)mn，其中，m为1年中复利的计算次数，n为年数。可见，复利的计算周期越短，频率越高，m越大，终值越大。[单选题]10.根据分离定理，投资者对（）状况一该投资者风险资产组合的最优构成是无关的。A)风险承受能力B)收益偏好C)风险和收益的偏好D)收益预期答案:C解析:分离定理是指：投资者对风险和收益的偏好状况一该投资者风险资产组合的最优构成是无关的。[单选题]11.下列不属于货币市场特点的是（）。A)流动性强B)风险小C)偿还期短D)筹集的资金大多用于固定资产投资答案:D解析:货币市场的特征包括：低风险、低收益；期限短、流动性高；交易量大。[单选题]12.基金子公司在产品开发和主动管理能力上有自己独特的优势，从产品来看，不属于基金子公司产品特征的是（）。A)产品收益率相对较高B)产品标准化程度高C)产品参与人相对较多D)抗风险能力低答案:B解析:从产品来看基金子公司产品有以下特征：①产品收益率相对较高；②产品参与人相对较多；③产品标准化程度不高；④抗风险能力低。[单选题]13.王先生今年45岁，是某大型国有企业的销售部经理。王先生对养老保险问题知之甚少，但是随着年龄的增长，王先生开始越来越多地考虑退休以后的生活。虽然知道单位给自己缴纳了养老保险金，但是王先生并不清楚养老保险具体是怎么回事，自己退休后的生活有多大程度的保障。为此，王先生就相关问题向理财师进行咨询。王先生除了关心养老保险的缴费问题外，还关心自己将来如何领取养老金。理财师解释：我国现在基本养老金的计发办法采取?新人新制度、老人老办法、中人逐步过渡?的方式，其中在《国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》(国发[1997]26号)实施后参加工作的参保人员属于()。A)新人B)老人C)中人D)少人答案:A解析:[单选题]14.个人因购买彩票获得收入，应按照()项目计征个人所得税。A)工资、薪金所得B)劳务报酬所得C)偶然所得D)个体工商户的生产、经营所得答案:C解析:偶然所得是指个人取得的所得是非经常性的，属于各种机遇性所得，包括得奖、中奖、中彩以及其他偶然性质的所得(含奖金、实物和有价证券)。个人购买社会福利有奖募捐奖券、中国体育彩票，一次中奖收入不超过10000元的，免征个人所得税，超过10000元的，应以全额按偶然所得项目计税。[单选题]15.面值为1000元的债券以950元的价格发行，票面利率10％。每半年付息一次，到期期限3年。该债券的到期收益率最接近()。A)11．08％B)12．03％C)6．04％D)6．O1％答案:B解析:设到期收益率为y，则有：1000X10％X1／2X[(1+y／2)-1+(1+y／2)-2+…+(1+y／2)-6]+1000X(1+y／2)-6=950，计算可得到期收益率为12．03％。[单选题]16.下列关于不动产登记管理的说法中，错误的是()。A)不动产物权的设立、变更、转让和消灭，经依法登记，发生效力；未经登记，不发生效力，但法律另有规定的除外B)不动产登记，由所有人居住地的登记机构办理C)不动产物权的设立、变更、转让和消灭，依照法律规定应当登记的，自记载于不动产登记簿时发生效力D)国家对不动产实行统一登记制度答案:B解析:不动产登记，由不动产所在地的登记机构办理。[单选题]17.-个期限为4年的项目，初始投资35000元，贴现率为8%，未来4年每年的现金流如下：第-年盈利5000元，第二年盈利10000元，第三年盈利15000元，第四年盈利15000元。该投资是否可行？?A)-1135.95B)1135.95C)-1250.36D)1250.36?答案:B解析:NPV=1135.949>0，该投资可以盈利。?考点：不规则现金流的计算：净现值?[单选题]18.理财规划书中的投资规划建议不包括()。A)理财产品教育B)对未来不同阶段的投资预期报酬率的设定C)对现阶段的资产配置的建议D)对现阶段的产品配置的建议答案:A解析:理财规划书中的投资规划建议包括了以下三个方面的内容：①投资理念教育；②对未来不同阶段的投资预期报酬率的设定；③对现阶段的资产配置和产品配置的建议。?[单选题]19.张先生是兴业银行的金融理财师，在其负责的客户中有一位客户是某上市公司的市场总监，平时工作井井有条，但往往听不进同事的不同意见，固执己见，经常会对下属发火，生活中喜欢冒险，常做一些风险投资。张先生的客户类型属于（）。A)孔雀型B)老鹰型C)猫头鹰型D)鸽子型答案:B解析:老鹰型客户既有优点又有缺点。优点：有远大的目标，是一个不安分、不怕冒险的行动者，性格外向，意志坚强，说话办事井井有条，果断务实，从不绕弯子；缺点：固执己见，独断专行，缺乏耐心，感觉迟钝，而且脾气暴躁，常常无暇顾及一些形式和细节。[单选题]20.在法定继承中，继承人只能依法定的顺序依次参加继承，前一顺序的继承人总是排斥后一顺序继承人继承，这属于继承顺序的（）。A)法定性B)排他性C)强行性D)限定性答案:B解析:法定继承人的继承顺序具有以下特征：①法定性；②强行性；③排他性；④限定性。其中，排他性是指继承人只能依法定的顺序依次参加继承，前一顺序的继承人总是排斥后一顺序继承人继承。[单选题]21.收人负债率是年本息摊还额与税后总收入的比值，它以___为标准，尽量不超过___。（）A)20％；40％B)30％；40％C)30％；60％D)40％：40％答案:B解析:收入负债率是客户贷款的年本息摊还额占年收入的比率，反映了客户家庭的还贷能力。根据经验法则，收入负债率以30％为标准，尽量不超过40％。[单选题]22.张先生夫妇今年均已40岁，家里存款在50万元左右。他和妻子两个人每月收入大约1万元，月花费近4000元。张先生和妻子计划在10年后退休，假设他们退休后再生存30年，且他们每年花费18万元(注：这笔钱在每年年初拿出)，减掉基本养老保险和保险公司给予的保险金3万元，每年还需要15万元。假设张先生在退休前后的投资收益率均为5％。张先生将现在每月的结余6000元存入银行在退休后会变成()元。A)338013B)931694C)291653D)94595答案:B解析:根据题意，P／YR=12，N=10X12=120，I／YR=5，PMT=-6000，利用财务计算器可得FV≈931694(元)，即张先生将现在每月的结余6000元存入银行在退休后会变成931694元。[单选题]23.人寿保险是以（）为保险标的的保险。A)身体B)死亡C)寿命D)寿命或身体答案:C解析:人寿保险是以被保险人的寿命作为保险标的，以被保险人的生存或死亡为给倒保险金条件的一种人身保险。而人身保险是以人的寿命和身体为保险标的的保险。[单选题]24.价格风险又称为()。A)赎回风险B)信用风险C)投机风险D)利率风险答案:D解析:价格风险也叫利率风险，是指国债的市场利率变化对债券价格的影响。[单选题]25.由出票人开立一张远期汇票，以银行为付款人，命令其在确定的将来日期支付一定金额给收款人的汇票是（）。A)银行汇票B)银行承兑汇票C)商业汇票D)远期汇票答案:B解析:以银行为付款人的汇票是银行承兑汇票。[单选题]26.冬天下雪高速公路上结冰，交通部门将会对高速公路实施必要的封路措施，因为路上结冰有可能导致风险事故、产生损失，关于损失的说法正确的是()。A)损失是必然发生的B)损失是预期的经济价值的减少C)损失只包括直接损失D)损失可以用货币来计量答案:D解析:损失是指非故意的、非预期的、非计划的经济价值的减少。损失通常包括直接损失和间接损失两种形态。直接损失是指与风险事故有必然因果关系的、在量上可以确认或界定的损失。间接损失是指风险事故的发生触发了新的风险事故，或改变了风险事故的既定状态而导致的损失。[单选题]27.商业银行应在向信托公司出售信贷资产、票据资产等资产后的（）个工作日内，书面通知债务人资产转让事宜，保证信托公司真实持有上述资产。A)3B)5C)7D)10答案:D解析:根据《关于进一步规范银信合作有关事项的通知》的规定，商业银行应在向信托公司出售信贷资产、票据资产等资产后的10个工作日内，书面通知债务人资产转让事宜，保证信托公司真实持有上述资产。[单选题]28.一般来说，开放式基金买入价等于（）。A)基金单位净资产值-赎回手续费B)基金单位净资产值+申购手续费C)基金单位净资产值-申购手续费D)基金单位净资产值+赎回手续费答案:B解析:一般来说，开放式基金单位买入价=基金单位净资产值+申购手续费；卖出价=基金单位净资产值-赎回手续费。[单选题]29.某科技公司的净税后现金流的项目如表所示。某科技公司净税后现金流项目表单位：百万元项目的β值为1．8，假定rf=8％，E(rM)=16％，则项目的净现值为()。A)11．15B)12．76C)18．09D)22．30答案:C解析:该项目适当的折现率为：故将该折现率代入净现值公式得：[单选题]30.从2012年起，李某开始每年为他的家用汽车投保一年期、保额10万元的汽车财产险。在2014年2月，李某将汽车转手卖给王某，但没有通知保险公司变更投保人。2015年1月，该汽车发生了保险事故，造成重大损失，对此，()。A)王某可以向保险公司索要保险金B)李某可以向保险公司索要保险金C)王某和李某一起向保险公司索要保险金D)保险公司不用向任何一方提供保险赔偿金答案:D解析:根据最大诚信原则，投保人必须履行告知义务。?[单选题]31.在理财规划中，客户的经济目标不包括（）。A)现金与债务管理B)家庭财务保障C)子女教育与养老投资计划D)职业规划答案:D解析:[单选题]32.客户引导是综合理财规划服务中一项非常重要的内容。以下选项中关于客户引导技巧说法错误的是（）。A)不是一味地介绍某种理念B)重点介绍某种产品的特点和优势C)为客户揭示已知或潜在的某一种需求D)引导客户自己思考需求解决问题的方案答案:B解析:所谓的客户引导技巧不是一味地介绍某种理念、某种产品的特点和优势，而是为客户揭示已知或潜在的某一种需求，引导客户自己思考需求解决问题的方案。这种引导技巧在家庭财务保障规划过程中尤为重要。[单选题]33.下列关于信托的说法，不正确的是（）。A)信托财产按约定条件由受托人进行管理或处置B)委托人是信托财产的合法所有者C)信托财产的受益人只能是委托人本人D)信托目的有可能达到或实现答案:C解析:信托是指委托人基于对受托人的信任，将其财产权委托给受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名义，为受益人的利益或者特定目的进行管理或者处分的行为。如果合同有约定，则在信托合约生效后几个月，委托人(受益人)可以转让信托受益权。因此，信托财产的受益人可以是委托人以外的人。故选项C错误。[单选题]34.下列关于商业银行和客户在理财顾问服务中角色的说法，正确的是（）。?A)商业银行提供建议并作出决策，客户不参与B)商业银行只提供建议，最终决策权在客户C)客户提供建议并作出决策，商业银行不参与D)客户只提供建议，最终决策权在商业银行?答案:B解析:理财师职业特征的顾问性是指在理财规划服务中，金融机构或理财师-般不涉及客户财务资源的具体操作，只提供建议，最终决策权在客户。?考点：理财师的职业特征?[单选题]35.当事人之间订立有关设立、变更、转让和消灭不动产物权的合同，除法律另有规定或者合同另有约定外，自()时生效。A)物权登记B)合同成立C)物权交付D)合同订立答案:B解析:《中华人民共和国物权法》第十五条规定，当事人之间订立有关设立、变更、转让和消灭不动产物权的合同，除法律另有规定或者合同另有约定外，自合同成立时生效；未办理物权登记的，不影响合同效力。[单选题]36.普通理财业务相比，私人银行业务更加强调（）?A)建议性B)个性化C)风险性D)收益性答案:B解析:[单选题]37.何先生的儿子今年7岁，预计18岁上大学，根据目前的教育消费，大学四年学费为5万元，假设学费上涨率为6％，何先生现打算用12000元作为儿子的教育启动资金，这笔资金的年投资收益率为10％。何先生的儿子上大学所需学费为()元。A)78415．98B)79063．21C)81572．65D)94914．93答案:D解析:11年后上大学所需学费为：50000X(1+6％)11=94914．93(元)。[单选题]38.家庭财产保险根据损失情况的不同，理赔金额的计算方式也不同，按照全部损失来计算，当保险金额低于保险价值时，其赔偿金额（）。A)以不超过保险价值为限B)按保险金额赔偿C)按实际损失计算D)按保险金额与保险价值比例计算答案:B解析:家庭财产保险在理赔时要根据保险金额和保险价值（财产出险时的重置价值）来确定实际赔付金额。根据损失情况的不同，理赔金额的计算方式也不同：??1．全部损失：保险金额等于或高于保险价值时，其赔偿金额以不超过保险价值为限；保险金额低于保险价值时，按保险金额赔偿。2．部分损失：保险金额等于或高于保险价值时，其赔偿金额按实际损失计算；保险金额低于保险价值时，其赔偿金额按保险金额与保险价值比例计算。??另外，发生保险事故时，被保险人所支付的必要的、合理的施救费用的赔偿金额在保险财产损失以外另行计算，最高不超过保险金额，若受损保险财产按比例赔偿时，该项费用也按相同比例进行赔偿。[单选题]39.马先生今年40岁，打算60岁退休，预计他可以活到85岁，考虑到通货膨胀的因素，退休后每年生活费大约需要15万元。马先生拿出15万元储蓄作为退休基金的启动资金(40岁初)，并打算以后每年年末投入一笔固定的资金。马先生在退休前采取较为积极的投资策略，假定年回报率为9％；退休后采取较为保守的投资策略，假定年回报率为6％。马先生在60岁的时候需要准备()元退休金才能实现他的养老目标。A)560441B)1278336C)1355036D)1917503答案:D解析:根据题意，N=25，，I/YR=6，PMT=-150000，利用财务计算器可得PV≈1917503(元)，即马先生要想60岁顺利退休必须要有1917503元的资金作为养老的保障。[单选题]40.（）的本质特征是无论被保险人何时死亡，保险公司都有给付保险金义务。A)终身寿险B)万能寿险C)死亡保险D)健康保险答案:A解析:终身寿险不具有固定的保险期限，它是为被保险人提供终身保障的保险产品。在保险合同中规定，无论被保险人何时死亡，保险人都要给付保险金。[单选题]41.下列属于对中小企业进行界定的定量方面的指标是（）。A)企业的组织形式B)所处行业地位C)融资方式D)资产总值答案:D解析:多数国家对中小企业的界定从定性和定量两方面进行。其中，定性的指标主要包括企业的组织形式、融资方式及所处行业地位等；定量的指标则主要包括雇员人数、实收资本、资产总值等。[单选题]42.个人独资企业解散后，原投资人对个人独资企业存续期间的债务仍应承担偿还责任，但债权人在()年内未向债务人提出偿债请求的，该责任消灭。A)1B)2C)3D)5答案:D解析:个人独资企业解散后，原投资人对个人独资企业存续期间的债务仍应承担偿还责任，但债权人在5年内未向债务人提出偿债请求的，该责任消灭。[单选题]43.根据银监会2009年颁布的个人理财业务投资管理的相关规定，仅适合有投资经验客户的理财产品的起点金额不得低于（）万元人民币。A)50B)20C)10D)5答案:C解析:商业银行应将理财客户划分为有投资经验客户和无投资经验客户，并在理财产品销售文件中标明所适合的客户类别；仅适合有投资经验客户的理财产品的起点金额不得低于10万元人民币(或等值外币)，不得向无投资经验客户销售。[单选题]44.目前，在我国现行的法律框架下，（）和（）是遗产继承的两种重要形式。A)法定继承，遗嘱继承B)法定继承，遗赠C)遗赠扶养协议，遗赠D)遗嘱继承，遗赠答案:A解析:目前，在我国现行的法律框架下，法定继承和遗嘱继承是遗产继承的两种重要形式。[单选题]45.叶天是某大学的退休老师，热心公益事业。叶天的父母。、妻子早已亡故，有一个儿子叶强，已长大成人并结婚单过，对叶天捐助公益事业十分不满。2012年3月5日，叶天亲笔立下遗嘱，要将自己多年的积蓄50万捐献给某公益机构，自己居住的房子赠给学生胡志军。2012年6月10日，叶天突然精神失常，一直没有医治好。2013年7月，叶天去世。叶天惟一的弟弟叶明原是一家上市公司的会计师，2012年5月10日出车祸致残，生活不能自理，一直由某家护理机构照料，叶天负担所有的费用和开支。丧事料理完毕后，某公益机构和胡志军都要求按照遗嘱处分叶天的遗产，遭到叶强的拒绝。经查，叶天在2010年6月还给自己买了一份人寿保险，保额10万，但没有指定受益人。（）是本案涉及的法律关系。A)遗嘱继承和法定继承B)法定继承和遗赠C)遗赠D)遗赠抚养协议答案:B解析:法定继承和遗嘱继承是我国继承法中的两种基本继承制度。法定继承又称为无遗嘱继承或非遗嘱继承，是指全体继承人按照继承法规定的继承人范围、继承人顺序、遗产分配原则等继承遗产的一种继承方式。子女属于第一顺序法定继承人。遗赠是公民以遗嘱方式将个人财产赠给国家、集体或者法定继承人以外的人，而于其死亡时发生法律效力的民事行为。[单选题]46.根据（），职工领取养老保险金的条件是：参加职工基本养老保险的个人达到法定退休年龄，累计缴费年限（含视同缴费年限）满15年。A)劳动保险条例B)事业单位人事管理条例C)社会保险法实施细则D)企业年金试行办法答案:C解析:根据《社会保险法实施细则》，职工领取养老保险金的条件是：参加职工基本养老保险的个人达到法定退休年龄，累计缴费年限（含视同缴费年限）满15年。[单选题]47.债券是投资者向政府、公司或金融机构提供资金的（）。A)处置权凭证B)债权凭证C)产权凭证D)收益权凭证答案:B解析:债券是投资者向政府、公司或金融机构提供资金的债权凭证，表明发行人负有在指定日期向持有人支付利息，并在到期日偿还本金的责任。[单选题]48.按照有关规定，商业银行未要求理财人员的（）。A)从业经验B)职业操守C)行业资格D)年龄答案:D解析:根据《商业银行个人理财业务管理暂行办法》第54条的规定，商业银行个人理财业务人员资格要求包括：①对个人理财业务活动相关法律法规、行政规章和监管要求等，有充分的了解和认识；②遵守监管部门和商业银行制定的个人理财业务人员职业道德标准或守则；③掌握所推介产品或向客户提供咨询顾问意见所涉及产品的特性，并对有关产品市场有所认识和理解；④具备相应的学历水平和工作经验；⑤具备相关监管部门要求的行业资格；⑥具备中国银行业监督管理委员会要求的其他资格条件。[单选题]49.诚信已经成为当今人们热议的话题之一，保险产品作为一种无形产品要求()履行最大诚信原则。A)投保人B)保险人C)投保人或保险人D)投保人和保险人答案:D解析:最大诚信原则是指保险合同当事人订立合同及在合同有效期内，应依法向对方提供足以影响对方作出订约与履约决定的全部实质性重要事实，同时信守合同订立的约定与承诺。所以，双方当事人(投保人和保险人)在保险合同订立、履行的过程中都应当遵守最大诚信原则，不容许有欺诈、蒙骗行为。[单选题]50.贷款类银行信托理财产品的收益来源于()。A)同业拆借利率B)存款利息C)贷款利息D)汇率差异答案:C解析:贷款类信托理财产品通常是银行将募集来的客户资金投资于信托投资公司的信托计划，信托计划到期后，再由信托公司根据信托投资情况支付本金和收益。因此，收益来源于贷款利息。委托人的收益上限是贷款利率。[单选题]51.金融市场的基本功能是（）。A)融通货币资金B)资源配置C)规避风险D)调节经济答案:A解析:融通货币资金是金融市场发展的基础，也是金融市场的基本功能。[单选题]52.某银行最近推出一项理财计划，该计划的理财期限为6个月(如未提前终止)，此银行在提前终止日或理财到期日将按照年收益率5．25％向投资者支付理财收益。则据此推断该理财计划属于（）。A)非保证收益理财计划B)非保本浮动收益理财计划C)保证收益理财计划D)保本浮动收益理财计划答案:C解析:根据《商业银行个人理财业务管理暂行办法》第12条的规定，保证收益理财计划是指商业银行按照约定条件向客户承诺支付固定收益，银行承担由此产生的投资风险，或银行按照约定条件向客户承诺支付最低收益并承担相关风险，其他投资收益由银行和客户按照合同约定分配，并共同承担相关投资风险的理财计划。因此，题干中的理财计划属于保证收益理财计划。[单选题]53.证券市场线(SM1)是以_________和_________为坐标轴的平面中表示风险资产的?公平定价?，即风险资产的期望收益与风险是匹配的。()A)E(r)；σB)E(r)；βC)σ；βD)β;σ答案:B解析:证券市场线与资本市场线，都是描述资产或资产组合的期望收益率与风险之间关系的曲线。资本市场线的横轴是标准差，既包括系统风险又包括非系统风险，它所反映的是这些资产组合的期望收益与其全部风险间的依赖关系。证券市场线的横轴是贝塔系数，只包括系统风险；它只反映这些资产或资产组合的期望收益与其所含的系统风险的关系，而不是全部风险的关系。因此，它用来衡量资产或资产组合所含的系统风险的大小。[单选题]54.投资规划的重点在于客户需求或()的实现。A)个人收益B)理财收益C)理财目标D)资产增值答案:C解析:C投资与投资规划的相同点是，两者都关系到投资工具的选择和组合；不同之处在于投资或资产配置的目的是收益与风险的平衡，投资规划鲍重点在于客户需求或理财目标的实现。[单选题]55.下列关于期权的表述，错误的是()。A)看涨期权赋予持有者在一时期内买入特定资产的权利B)看涨期权卖方通常认为标的资产的价格会上涨C)看涨期权卖方的获利是有限的D)期权买方拥有权力但没有义务执行合约答案:B解析:看涨期权的卖方认为价格会下跌才会卖出标的资产，看涨期权的买家通常认为标的资产的价格会上涨，故8选项错误。看涨期权是指期权的购买者拥有在期权合约有效期内按执行价格买进一定数量标的物的权利，故A选项正确。看涨期权的卖方得到的最大利润是出售期权所获得的期权费，所以是有限的，故C选项正确。期权的买方付出期权费获得执行合约的权利，卖方获取期权费承担执行合约的义务，故D选项正确。[单选题]56.根据法律规定，继承从（）时开始。A)被继承人死亡B)遗嘱生效时C)被继承人允许时D)继承合法时答案:A解析:遗嘱是于遗嘱人死亡后才发生法律效力的民事行为。遗嘱是否合乎法律规定的条件，能否有效，一般应以遗嘱人死亡时为准，遗嘱人死亡前，遗嘱继承人不享有主观意义上的继承权。[单选题]57.李先生今年35岁，是某大学一名教师，他计划65岁时退休。为了在退休后仍然能够保持生活水平不变，李先生决定请理财师为其进行退休规划。综合考虑各种因素，李先生的退休规划要求如下：①预计李先生退休后每年需要生活费11．5万元；②按照经验寿命依据和李先生具体情况综合推算，预计李先生可以活到82岁；③李先生准备拿出20万元作为退休储备金的启动资金；④采用定期定额投资方式；⑤退休前投资的期望收益率为6．5％；⑥退休后投资的期望收益率为4．5％。如果李先生准备拿出20万元作为退休规划的启动资金不变，同时退休基金缺口为零，需要将收益率提高到()。A)6．7％B)6．9％C)7．0％D)7．2％答案:A解析:使用财务计算器(按后付年金模式计算)，N=30，PV=-20，FV=140．69，计算得到：I／YR=6．7，即需要将收益率提高6．7％。[单选题]58.理财师为企业介绍企业年金制度，企业年金中企业也需要缴费，但企业缴费每年不超过本企业上年度职工工资总额的()。A)1／3B)1／4C)1／6D)1／12答案:D解析:在缴费额度方面，《企业年金试行办法》中规定：企业缴费每年不超过本企业上年度员工工资总额的1／12；企业和员工个人缴费合计一般不超过本企业上年度员工工资总额的1／6。[单选题]59.2002年1月王先生购入某债券，在随后的一年中，市场利率持续大幅上升。2003年1月王先生因急需现金将持有的债券以市场价格出售，则王先生为此将()。A)获得收益B)蒙受损失C)无收益也无损失D)无法确定答案:B解析:由债券(不含期权)的定价公式可以看出：债券的价格和市场利率呈反向变动关系。当市场利率升高的时候，债券的价格会下跌，此时的市场价格将低于其购买时的债券价格，王先生将蒙受损失。[单选题]60.寿险合同属于（）。A)给付性保险合同B)补偿性保险合同C)足额保险合同D)不足额保险合同答案:A解析:寿险属于人身保险。人身保险合同是给付性合同，即根据投保人的实际需要和支付保险费的能力确定一个保险金额，当危险事故发生或保险期限届满时，由保险人按照事先约定的保险金额承担给付保险金责任。寿险合同属于定额给付性合同。因为人的生命和身体本身是不能用经济价值来衡量的，只能由双方约定的保险金额来确定给付金额。[单选题]61.商业银行在进行理财产品宣传营销时，下列做法正确的是（）。A)宣传材料中包含对产品的风险揭示，并以醒目、通俗的文字表达B)在产品销售协议中未按规定设计风险确认语句，未按规定要求客户亲手抄录并签字确认C)在宣传材科中无风险揭示或弱化风险，强调收益，对预期收益率的测算方式和主要依据的披露不充分D)在产品销售协议中未按规定设计风险揭示答案:A解析:根据《商业银行个人理财业务管理暂行办法》第40条的规定，商业银行理财计划的宣传和介绍材料，应包含对产品风险的揭示，并以醒目、通俗的文字表达；对非保证收益理财计划，在与客户签订合同前，应提供理财计划预期收益率的测算数据、测算方式和测算的主要依据。[单选题]62.利润分配中的税收筹划原则是要使扣除所得税后的（）最大化。A)利润B)总利润C)净利润D)净资产答案:C解析:利润分配中的税收筹划原则是要使扣除所得税后的净利润最大化。第2部分：多项选择题，共30题，每题至少两个正确答案,多选或少选均不得分。[多选题]63.下列选项中，属于遗产的是()。A)公民的合法收入B)公民的房屋、储蓄、生活用品C)公民的树木、牲畜和家禽D)公民的文物、图书资料E)法律允许公民个人所有的生产资料答案:ABCDE解析:A,B,C,D,E遗产包括以下几项：(1)公民的合法收入。(2)公民的房屋、储蓄、生活用品。(3)公民的树木、牲畜和家禽。(4)公民的文物、图书资料。(5)法律允许公民个人所有的生产资料。(6)公民的著作权、专利权中的财产权利。(7)公民的其他合法财产。[多选题]64.个人理财规划的执行需要具备一定的专业知识，并遵守一定纪律，因此在个人理财规划执行过程中，客户需要接受专业人员的建议和帮助，这些专业人员包括（）。A)房产中介B)投资顾问C)理财师D)律师E)会计师答案:ABCDE解析:理财规划方案是一个复杂的整体性方案，理财师虽然通常是理财专家，但也不可能做到面面俱到，因此多数情况下单靠理财师自身难以完成全部方案的实施工作。方案实施计划必然涉及许多其他领域的专业人士，如保险经纪人、律师和会计师、证券公司的投资顾问、房产中介、移民留学顾问等；有时方案实施过程中还需要客户家人一起参与[多选题]65.教育贷款是教育费用重要的筹资渠道，我国的教育贷款政策主要贷款形式包括（）。A)学校学生贷款B)国家助学贷款C)银行公积金贷款D)商业助学贷款E)企业担保贷款答案:ABD解析:教育贷款是教育费用重要的筹资渠道，我国的教育贷款政策主要包括三种贷款形式：一是学校学生贷款，即高校利用国家财政资金对学生办理的无息贷款；二是国家助学贷款；三是一般性商业助学贷款。[多选题]66.一般而言，会引起个人理财策略中储蓄配置减少的情况有()。A)预期未来温和的通货膨胀B)预期经济处于景气周期C)失业率下降D)国际收支持续出现顺差E)预期未来利率下降答案:ABCE解析:A项中预期未来温和的通货膨胀，股票市场会出现牛市行情，应选择增加股票的配置，减少储蓄配置。B项中预期经济处于景气周期，股票等权益类资产收益会增加，因此应选择减少储蓄配置。C项中失业率下降，经济向好，应减少储蓄配置。D项中国际收支持续出现顺差，本币升值应增加储蓄配置。E项中预期未来利率下降，应减少储蓄配置。因此，选ABCE。[多选题]67.理财规划书的开场白应该包括的内容有（）。A)一封给客户的信B)理财规划书的封面C)理财规划书的关键字D)理财规划书的摘要E)目录答案:ABDE解析:开场白：??1.一封给客户的信，向客户表示感谢以及一些和理财规划书相关的注意事项。??2.理财规划书的封面。??3.理财规划书的摘要。??4.目录。[多选题]68.股东对企业经营管理的风险分析包括（）。A)企业财务总监伤残B)遗属的继承人无法保证企业继续经营C)所有权变现的可能性差D)企业可能出现业务发展危机和法律纠纷E)企业销售经理死亡答案:BCD解析:股东对企业经营管理的风险分析主要包括：①遗属的继承人无法保证企业继续经营；②所有权变现的可能性差；③企业可能出现业务发展危机和法律纠纷。AE两项属于企业关键人物对企业经营管理的风险分析。[多选题]69.商业银行应当充分认识到（）所面临的主要风险，制定相应的具有针对性的业务管理制度、工作规范和工作流程。A)不同需求的客户B)不同层次的客户C)不同类型的个人理财顾问服务D)个人理财顾问服务的不同渠道E)个人理财顾问服务的不同价位答案:BCD解析:根据《商业银行个人理财业务风险管理指引》第18条的规定，商业银行针对不同层次的客户、不同类型的个人理财顾问服务和个人理财顾问服务的不同渠道所面临的主要风险，制定相应的具有针对性的业务管理制度、工作规范和工作流程。相关制度、规范和流程应当突出重点风险的管理，清晰明确，具有较高的可操作性。[多选题]70.下列规划中，属于比较刚性的是()。A)子女教育规划B)赡养支出规划C)家庭自住房支出规划D)私家车支出规划E)家庭基本支出规划答案:AB解析:A,B子女教育规划：这个部分的内容相对比较刚性，调整空间并不是很大。赡养支出规划：这项支出相对也是比较刚性，最主要的是要提醒在赡养进入最后阶段（老人超过80岁）后，相应的家政服务的支出和医疗保健的支出会有较大的增幅，同时还有最后的丧葬费用的考虑。[多选题]71.下列关于理财师职业特征的说法中，错误的有()。A)在理财规划服务中，金融机构或理财师一般不涉及客户财务资源的具体操作，只提供建议，最终决策权在客户B)理财规划服务是一项涉及业务范围广、专业性很强的服务C)理财规划服务涉及的内容非常广泛，它包括但不仅限于财务、法律、投资和债务管理、保险、税务等D)理财师提供理财规划服务，只需考虑短期收益即可E)理财规划制定以后，就可以一直用答案:DE解析:理财师职业具有长期性的特征，理财师提供理财规划，不能只追求短期的收益，故D项说法错误。理财师职业有动态性的特征，理财规划服务没有一成不变的，理财师必须充分了解客户，不问断跟踪、评估和修正客户的理财方案、投资建议，故E项说法错误。[多选题]72.下列各项中，属于房产税征收范围的是()。A)位于县城的房屋B)位于建制镇的房屋C)位于工矿区的房屋D)位于农村的房屋E)位于城市的房屋答案:ABCE解析:房产税是以房屋为课税对象，以房产的价值或租金收入为计税依据征收的一种税。纳税人与课税范围：纳税人为城市、县城、建制镇和工矿区的房屋产权所有人。[多选题]73.下列对债券价格随时问的变化关系，说法正确的有()。A)溢价发行的债券，当债券临近到期日时，债券价格不断下降B)折价发行的债券，当债券1临近到期日时，债券价格不断上升C)平价发行的债券，由于债券的票面利率等于市场贴现率，债券价格始终保持不变D)溢价发行的债券，当债券临近到期日时，债券价格不断上升E)折价发行的债券，当债券临近到期日时，债券价格不断下降答案:ABC解析:溢价发行的债券，当债券临近到期日时，债券价格不断下降；折价发行的债券，当债券临近到期日时，债券价格不断上升；平价发行的债券，由于债券的票面利率等于市场贴现率，债券价格始终保持不变。当债券临近到期日时，债券价格趋近于债券的票面价值。[多选题]74.女性的退休养老金需求高于男性的原因是（）。A)男性的风险承受能力比女性低B)女性平均寿命高于男性C)女性在工作期间平均收入低于男性D)女性的消费普遍比男性高E)女性的风险偏好程度较低，更愿意选择保守的投资理财方式答案:BCE解析:造成这一现状的原因主要有三点：一是女性平均寿命高于男性；二是女性在工作期间平均收入低于男性，形成收入差距；这种差距既会影响职业生涯的财富积累，也会影响到退休后相关收入的获得（如企业年金、养老金等）；三是女性的风险偏好程度较低，更愿意选择保守的投资理财方式。[多选题]75.行业分析的方法包括（）。A)历史资料研究法B)调查研究法C)归纳与演绎法D)情景推论法E)数理统计法答案:ABCE解析:行业分析的方法包括：历史资料研究法、调查研究法、归纳与演绎法、比较研究法和数理统计法等。[多选题]76.日常生活支出预算项目包括（）的支出预算。A)家政服务B)衣、食、住、行C)子女教育D)本息还贷E)旅游答案:AB解析:日常生活支出预算项目包括在衣、食、住、行、家政服务、普通娱乐休闲、医疗等方面的支出预算。CDE三项属于专项支出预算。[多选题]77.在客户关系管理上理财师应该掌握和反复实践（）。A)市场细分与客户定位B)提供有价值的优异客户服务C)加强客户关系或感情维系D)提高客户替换壁垒E)做好客户投诉处理工作答案:ABCDE解析:[多选题]78.个人理财业务涉及的市场范围较广，一般包括（）。A)货币市场B)债券市场C)外汇市场D)贵金属市场E)金融衍生品市场答案:ABCDE解析:个人理财业务涉及的市场范围较广，包括货币市场、债券市场、股票市场、金融衍生品市场、外汇市场、保险市场、贵金属市场、房地产市场、收藏品市场等。[多选题]79.保险合同的基本当事人有（）。A)保险人B)投保人C)被保险人D)受益人E)代理人答案:AB解析:保险合同的当事人是投保人和保险人。[多选题]80.《关于印发中小企业划型标准规定的通知》适用的行业包括（）。A)农、林、牧、渔业B)采矿业，制造业C)铁路运输业D)互联网和相关服务E)房地产开发经营答案:ABDE解析:《关于印发中小企业划型标准规定的通知》适用的行业包括：农、林、牧、渔业，工业(包括采矿业，制造业，电力、热力、燃气及水生产和供应业)，建筑业，批发业，零售业，交通运输业(不含铁路运输业)，仓储业，邮政业，住宿业，餐饮业，信息传输业(包括电信、互联网和相关服务)，软件和信息技术服务业，房地产开发经营，物业管理，租赁和商务服务业，其他未列明行业(包括科学研究和技术服务业，水利、环境和公共设施管理业，居民服务、修理和其他服务业，社会工作，文化、体育和娱乐业等)。[多选题]81.按照对企业购进固定资产所含增值税税款能否扣除以及如何扣除的方法可将增值税划分为()。A)支出型增值税B)生产型增值税C)收入型增值税D)消费型增值税E)投资型增值税答案:BCD解析:按照对企业购进固定资产所含增值税税款能否扣除以及如何扣除的方法划分，可将增值税划分为：生产型增值税、收入型增值税、消费型增值税。[多选题]82.下列关于影响行业兴衰的主要因素的说法，正确的有()。A)钢铁工业和化学工业的产品需求有着较长期的稳定性B)投资者还必须不断地考察一个行业产品生产线的前途，分析其被优良产品或其他消费需求替代的趋势C)政府实施管理的主要行业都是直接服务于公共利益，或与公共利益密切联系的D)公用事业被授权的厂商一般能够保证盈利E)社会倾向对企业的经营活动会产生一定的影响答案:ABCE解析:D项，政府往往通过授予某些厂商在指定地区独家经营某项公用事业特许权的方法来对它们进行管理。被授权的厂商也就因此而成为这些行业的合法垄断者。但这些合法的垄断者和一般的垄断者不一样，它们不能任意规定不合理的价格，其定价要受到政府的调节和管制。政府一般只允许这些厂商获得合理的利润率，而且政府的价格管理并不保证这些企业一定能够盈利。[多选题]83.假如张先生在去年的今天以每股25元的价格购买了100股中国移动股票，过去1年中得到0．3元的红利，年底时股票价格为每股30元，以下说法中，正确的有（）。A)现金红利为30元B)持有期收益为500元C)持有期收益为530元D)持有期收益率为20％E)持有期收益率为21．2％答案:ACE解析:现金红利=0．13×100=30(元)；持有期收益：(30-25)×100+130=530(元)；持有期收益率为：530÷2500×100％=21．2％。[多选题]84.资产配置是指不同资产类别的优化配置，可以减少投资组合的波动或风险，稳定或增加收益。资产配置的具体步骤包括（）。A)明确风险资产组合中包括哪几类不同收益形式的资产类别B)利用历史数据分析各类资产的期望值、标准差以及相关系数，确定风险资产组合的有效边界C)结合无风险资产和风险资产组合，选择能满足收益目标的最优风险组合D)根据客户实现人生不同阶段所需要的投资报酬率，在有效前沿上找到最优投资组合E)通过对客户的全生涯现金流和投资性资产波动情况的模拟，获得客户所需要的投资报酬率答案:ABCD解析:资产配置包括以下具体步骤：??1.明确风险资产组合中包括哪几类不同收益形式的资产类别，如债券、股票、不动产、贵金属、其他等。??2.利用历史数据分析各类资产的期望值、标准差以及相关系数，确定风险资产组合的有效边界。??3.结合无风险资产和风险资产组合，选择能满足收益目标的最优风险组合。??4.根据客户实现人生不同阶段所需要的投资报酬率，在有效前沿上找到最优投资组合。[多选题]85.钱女士现年30岁，是一位单亲母亲，有一个5岁大的儿子。目前，钱女士在一家地产公司任销售经理，月薪12000元(税前)，年终奖金10万元(税前)，无任何社保。母子二人住在2013年1月初购买的一套两居室的住房中，房款100万中首付20％，剩余部分采取每月等额本息贷款方式，贷款年利率6％，贷款期限20年，目前房屋市价105万元。钱女士拥有活期存款10万元。2013年年末存入定期存款30万元，2014年初听朋友介绍购买某股票型基金10万元，目前基金净值12万元。2013年钱女士离婚后考虑到自己一旦发生意外，儿子的生活将发生困难，因此她购买了年缴保费1800元的定期寿险，保险条款规定在保障期限内钱女士因意外或疾病而去世，可以获得60万元的保险赔付，保单现金价值12万元。钱女士家庭支出中，儿子的教育费用占有很大比例，钱女士离婚后将所有希望全部寄托在儿子身上，除了给儿子提供最好的学习教育外，还让儿子上书法、绘画等特长班，每月各项学费支出就达3000元。此外母子二人的生活费每月2000元，钱女士每年会带儿子到国内著名景点旅游，平均每年花费10000元。钱女士每年美容休闲支出8000元。目前，钱女士想请理财师通过理财规划为其解决以下问题：①钱女士感觉自己的保险仍然不够完备，但由于对保险不太了解，希望理财规划师能为其设计完善的保险保障规划。②钱女士一直希望给儿子最好的教育，计划儿子在国内读完大学后继续到国外深造，综合考虑国内外求学费用，预计在儿子13年后上大学时共需准备高等教育金110万元，投资报酬率为5％。③钱女士计划在25年后退休，考虑到其独身一人，因此预计需要养老费用200万元，投资报酬率为7％。提示：信息收集时间为2014年12月31日，不考虑活期存款利息收入，定期存款年利率3％，月支出均化为年支出的十二分之一，工资薪金所得的起征点为3500元，计算过程保留两位小数，计算结果保留到整数位。钱女士没有任何社保，虽然购买了一定的寿险，但保障状况并不完善，必须立刻为钱女士家庭制定充分的风险保障规划，为其补充商业保险，以下理财师的建议合理的有()。A)钱女士可以考虑投保寿险、健康险和意外险，钱女士的儿子则建议考虑投保健康险和意外险B)在进行保险保障规划时，理财师建议钱女士要把握两个基本原则：一是风险转嫁的原则，二是量力而行C)商业保险保费额度以2万元左右为宜，即占该家庭可支配收入的10％左右D)从钱女士是家庭收入唯一来源看，应着重考虑钱女士的保险保障，且要足额，建议钱女士的保额应在70万元左右，即是该家庭可支配收入的10倍或以上E)保费的分配上，钱女士和儿子的比例建议大致为7：3，这是充分考虑保额、保费比例与家庭收入贡献相匹配，及保险中优先考虑大人风险保障的原因答案:ABCE解析:D项，倍数法则是以家庭收入的简单倍数关系粗略估算保险需求的经验法则。倍数法则中最常用的是?双十法则?，即家庭需要的寿险保额约为家庭年净收入的十倍，家庭保费支出约占家庭年净收入的十分之一。钱女士家庭的可支配收入约为20万元，保额应在200万元左右。[多选题]86.商业银行提供个人理财顾问服务时，应根据客户的（）等，对客户进行必要的分层。A)风险认知能力B)健康状况C)经济状况D)兴趣爱好E)风险承受能力答案:ACE解析:根据《商业银行个人理财业务风险管理指引》第16条的规定，商业银行开展个人理财顾问服务，应根据不同种类个人理财顾问服务的特点，以及客户的经济状况、风险认知能力和承受能力等，对客户进行必要的分层，明确每类个人理财顾问服务适宜的客户群体，防止由于错误销售损害客户利益。[多选题]87.在现金、消费和债务管理中，家庭紧急预备金的储存形式包括()。A)购买商品房B)活期存款C)短期定期存款D)货币市场基金E)利用贷款额度答案:BCDE解析:紧急预备金可以用两种方式来储备，一是流动性高的活期存款、短期定期存款或货币市场基金，二是利用贷款额度。房地产变现能力比较差，不能用来储备紧急预备金。[多选题]88.普通股股票持有者按其所持有股份比例享有的权利有()。A)公司决策参与权B)利润分配权C)优先认股权D)股票赎回权E)剩余资产分配权答案:ABCE解析:普通股