中级银行从业资格个人理财(习题卷5)

试卷科目：中级银行从业资格个人理财中级银行从业资格个人理财(习题卷5)PAGE"pagenumber"pagenumber/SECTIONPAGES"numberofpages"numberofpages中级银行从业资格个人理财第1部分：单项选择题，共62题，每题只有一个正确答案,多选或少选均不得分。[单选题]1.按照马柯维茨的描述，表5-2中的资产组合中不会落在有效边界上的是()。表5-2资产组合表A)只有资产组合W不会落在有效边界上B)只有资产组合X不会落在有效边界上C)只有资产组合Y不会落在有效边界上D)只有资产组合Z不会落在有效边界上答案:A解析:Z组合相对于w组合来讲，其期望收益增加，而风险降低，从而使得w组合不会落在有效边界上，而其他选项无法改进。?[单选题]2.()的客户一般是具有一定的资产基础，一定的知识水平和风险承受能力较高的人士，他们愿意承担一定的风险，追求较高的投资收益，但是又不会过度冒险投资那些具有高度风险的投资工具。A)平衡型B)进取型C)成长型D)稳健型答案:C解析:平衡型的客户既不厌恶风险也不追求风险，对任何投资都比较理性。进取型的客户一般是相对年轻、有专业知识技能、敢于冒险、社会负担比较轻的人士，他们敢于追求高收益、高风险的产品与投资工具。稳健型的客户总体来说比较保守，对风险的关注更甚于对收益的关心，更愿意选择风险较低而不是收益较高的产品。由排除法可知C选项正确。[单选题]3.根据《民法通则》的规定，下列可以从事个人理财业务的主体是（）。A)十周岁以上的未成年人B)十周岁以下的未成年人C)限制民事行为能力人的监护人D)不能辨认自己行为的人答案:C解析:个人理财业务的客户应当是完全民事行为能力的自然人，以及无民事行为能力人、限制民事行为能力人的法定代理人。选项A，十周岁以上的未成年人是限制民事行为能力人；选项B，不满十周岁的未成年人是无民事行为能力人；选项D，不能辨认自己行为的人不能作为个人理财业务的客户。[单选题]4.一般来说，下列产品中安全性最高的是（）。A)国债B)企业债券C)私募债券D)中期票据答案:A解析:国债是国家信用的主要形式，由于以国家财政信誉作担保，国债的信誉度非常高，其收益率一般被看作是无风险收益率。[单选题]5.王某(男)丧偶，一日，王某随儿子王甲乘车外出，坠入山涧，王某不幸当场死亡，王甲经抢救无效，于当天晚些时候也死亡。王某有一笔财产，并且生前未留遗嘱。本案涉及的法律关系是（）。A)遗嘱继承B)代位继承C)转继承D)法定继承和遗嘱继承答案:C解析:转继承又称为转归继承、再继承或者连续继承(即第二次继承)，是指继承人在继承开始后实际接受遗产前死亡时，继承人有权实际接受的遗产转归其法定继承人承受的一项法律制度。[单选题]6.亚洲地区最大的外汇交易中心是（）。A)北京B)香港C)新加坡D)东京答案:D解析:东京是亚洲地区最大的外汇交易中心。[单选题]7.某农场向一食品加工厂提供黄豆，为防止黄豆价格出现波动，他们签订了一份半年后以某一价格交割一定数量黄豆的协议，该协议是（）合约。A)互换B)远期C)期货D)期权答案:B解析:金融远期合约是指双方约定在未来的某一确定时间，按确定的价格买卖一定数量某种金融工具的合约。金融远期合约的优点是规避价格风险。在生产周期比较长的现货交易中，未来价格波动可能很大。远期合约正是为满足买卖双方控制价格不确定性的需要而产生的。因此，题干中的协议属于远期合约。[单选题]8.张强夫妇生有一子张瑞，一女张欣。两个孩子先后成家，张欣嫁给李明。由于张瑞在外地工作，张强夫妇一直住在张欣家里，由张欣夫妇照料。2012年张欣因意外事故不幸身亡，李明通知张瑞将父母接回家，但是张瑞一直以各种理由推脱，也不给付生活费。无奈之下，李明只好继续赡养岳父母。2015年，张强夫妇双双离开人世，留下了一笔遗产，关于遗产的分割问题，张瑞和李明产生了纠纷，二人诉至法院。张强夫妇离开人世后，对于李明的继承权问题，人们分别产生了以下几种观点，对此，下列说法正确的是（）。A)李明不享有继承权，但是由于对老人照顾多年，可以分得适量遗产B)李明可以作为第一顺序继承人C)李明可以作为第二顺序继承人D)李明不享有继承权，但是可以作为受遗赠人获得部分财产答案:B解析:根据《继承法》第十二条，丧偶儿媳对公婆、丧偶女婿对岳父母，尽了主要赡养义务的，作为第一顺序继承人。李明作为丧偶女婿，对岳父母尽了主要的赡养义务，可以作为第一顺序继承人继承张强夫妇的遗产。[单选题]9.下列关于封闭式基金的说法，不正确的是（）。A)在我国，封闭式基金一般采用网上发行方式B)投资者在存续期内可随时申购基金单位C)所募集到的资金可以用于长期投资D)基金规模基本不变答案:B解析:封闭式基金的基金规模固定，有固定存续期限，投资者不可以随时提出购买或赎回申请，适合进行长期投资；开放式基金规模不固定，投资者在存续期内可随时申购基金单位。[单选题]10.在客户家庭信息收集过程中，理财师需要注意的工作方法不包括（）。A)信息收集来源和方法B)比较好的信息来源C)考虑先按要求分门别类地收集客户家庭财务相关的材料D)事先应该向客户说明和保证这些信息和资料属于客户的私密情况答案:C解析:在信息收集过程中理财师还是需要注意如下几点工作方法：1．信息收集来源和方法，主要有开户资料、调查问卷、面谈征询和客户能提交的一些账户、财务资料；2．比较好的信息来源，包括金融机构账户对账单（statement）、工资和/或报税表、投资或贷款合同或确认书等；3．理财师可以考虑先尽量收集齐全客户家庭财务相关的材料，然后再按要求分门别类加以整理、分析；值得注意的是事先应该向客户说明和保证这些信息和资料属于客户的私密情况，理财师只用于客户的理财规划，绝不会在未经客户知晓和允许的情况下泄露出去。[单选题]11.金融期权的要素不包括（）。A)基础资产或标的资产B)期权的买方C)期权的卖方D)中介机构答案:D解析:金融期权的要素主要包括基础资产或标的资产、期权的买方、期权的卖方、执行价格、到期日以及期权费等。[单选题]12.曾女士就职于某公司。该公司职工工资通常是前半年低，后半年高。曾女士全年的工资收入为48000元，前6个月每月工资为2000元，后6个月每月工资为6000元。曾女士全年应缴纳的个人所得税为()元。A)340B)670C)870D)960答案:C解析:工资、薪金所得，适用7级定额税率，按月应纳税所得额计算征税，故前6个月应缴纳的个人所得税为0元，所以全年应纳税额=[(6000-3500)X10％-105]×6=870(元)。[单选题]13.表描述了某投资组合的相关数据，则关于夏普比率和特雷诺指数的计算结果，正确的是()。表某组合的相关数据A)投资组合的夏普比率=0．69B)投资组合的特雷诺指数=0．69C)市场组合的夏普比率=0．69D)市场组合的特雷诺指数=0．69答案:A解析:投资组合的夏普比率和特雷诺指数：SP=(0．35-0．06)／0．42=0．69；TP=(0．35-0．06)／1．2=0．24；市场组合的夏普比率和特雷诺指数：SM=(0．28-0．06)／0．3=0．73；TM=(0．28-0．06)／1=0．22。[单选题]14.以下不属于商业银行代理业务的是（）。A)代理股票买卖业务B)代理国债业务C)代理销售基金业务D)代理销售保障产品业务答案:D解析:目前，我国商业银行共开展了约几十种代理业务，主要种类有：基金、股票、保险、国债、信托、黄金等。[单选题]15.封闭式基金的交易价格是由（）决定的。A)封闭时间B)每份基金净值C)基金管理人D)市场供求关系答案:D解析:开放式基金价格依据基金的资产净值而定，而封闭式基金的交易价格则基本上是由市场的供求关系决定的。[单选题]16.以下不属于特许权使用费所得的项目是()。A)转让专利权B)转让商标权C)转让非专利技术D)转让土地使用权答案:D解析:特许权使用费所得是指个人提供专利权、著作权、商标权、非专利技术以及其他特许权的使用权取得的所得。提供著作权的使用权取得的所得，不包括稿酬所得。作者将自己文字作品手稿原件或复印件公开拍卖(竞价)取得的所得，应按特许权使用费所得项目计税。D项，转让土地使用权所得属于财产转让所得。[单选题]17.目前，中央人民政府不在（）征税。A)直辖市B)自治区C)特别行政区D)经济特区答案:C解析:目前，中央人民政府不在特别行政区征税，特别行政区实行能够独立的税收制度，参照原在香港，澳门实行的税收政策，自行立法规定税种、税率、税收宽免和其他税务事项。[单选题]18.（）是发行机构为筹集资金而向投资者发行的承诺按一定利率定期支付利息并到期偿还本金的债权债务凭证。A)债券B)票据C)股票D)承兑票据答案:A解析:债券是发行机构为筹集资金而向投资者发行的承诺按一定利率定期支付利息并到期偿还本金的债权债务凭证。[单选题]19.某项投资的年利率为6％，小李拿出10万元进行投资，按复利计算，5年后，小李将会得到()万元。(答案取近似数值)A)10．60B)13．00C)13．38D)14．19答案:C解析:查复利终值系数表，当r=6％，n=5时，复利终值系数为1．338，故终值FV=10×1．338=13．38(万元)。[单选题]20.下列收藏品中，最适合普通投资者进行投资的是（）。?A)古典家具B)文房四宝C)根雕D)邮票答案:D解析:一般而言，古玩包括玉器、陶瓷、古籍和古典家具、竹刻牙雕、文房四宝、钱币，有时也可外延至根雕、徽章、邮品、电话卡及一些民俗收藏品。其特点是：①交易成本高、流动性低；②投资古玩要有鉴别能力；③价值一般较高，投资者要具有相当的经济实力。而邮票面值较小，便于普通投资者进行投资。ABC三项价值一般都比较高，要求投资人具有相当的经济实力。[单选题]21.当投资者同时持有几种风险各不相同的证券时，其所承担的风险有可能被分散，使投资者承受的总风险小于分别投资于这些证券所承担的风险。这种因分散投资而使总风险下降的效果称为（）。A)规模效应B)资产组合效应C)相关效应D)示范效应答案:B解析:[单选题]22.金融市场为人们创造了丰富的金融工具和多种交易方式，为不同偏好的资金供给者及需求者进行多种形式的金融投资融资交易创造了便捷的条件，使社会实现在盈余部门的融通和调剂。是金融市场的（）功能。A)资金融通集聚功能B)交易功能C)监督功能D)调节经济功能答案:A解析:金融市场为人们创造了丰富的金融工具和多种交易方式，为不同偏好的资金供给者及需求者进行多种形式的金融投资融资交易创造了便捷的条件，使社会实现在盈余部门的融通和调剂，是金融市场的资金融通集聚功能。[单选题]23.下列关于保本类理财产品的说法中，错误的是（）。A)投资者投资于保本基金并不等于将资金作为存款存放在银行或者存款类金融机构B)存在收益损失风险C)不存在本金损失风险D)保本基金可以在保本期间开放申购答案:C解析:根据《证券投资基金销售管理办法》第44条的规定，基金宣传材料中推介保本基金的，应当充分揭示保本基金的风险，说明投资者投资于保本基金并不等于将资金作为存款存放在银行或者存款类金融机构，保本基金在极端情况下仍然存在本金损失的风险。故选项C错误。[单选题]24.某市建立一项永久性奖学金，每年向该市的文理科状元各颁发3万元，年利率为5％，则该项奖学金的本金是（）元。A)3500000B)2800000C)1600000D)1200000答案:D解析:永续年金现值=30000×2／5％=1200000(元)。[单选题]25.在海上保险中，保险人已经知道被保险轮船改变航道而没有提出解除合同，而后因改变航道而发生的保险事故造成的损失，保险人就要赔偿。这在保险中通常被称为()。A)不可抗辩条款B)禁止反言C)弃权D)不可抗力答案:B解析:禁止反言也称?禁止抗辩?，是指保险合同一方既然已放弃他在合同中的某种权利，将来不得再向他方主张这种权利。[单选题]26.按照生命周期理论，下列表述正确的是（）。A)家庭衰老期可积累的资产逐年增加，要开始控制投资风险B)家庭形成期储蓄特征是收入增加而支出稳定C)家庭成熟期可积累的资产达到顶点，要逐步降低投资风险D)家庭成长期储蓄特征是收入达到巅峰，支出渴望降低答案:C解析:选项A属于家庭成长期的资产特征，选项B属于家庭成长期的储蓄特征，选项D属于家庭成熟期的储蓄特征。[单选题]27.目前银行代理的国债分为凭证式国债、电子式储蓄国债和()。A)记账式国债B)国家储蓄债C)不记名式国债D)记名式国债答案:A解析:目前银行代理的国债分为凭证式国债、电子式储蓄国债和记账式国债。[单选题]28.下列关于机动车辆第三者责任保险的说法正确的是()。A)保险责任仅限于车主本人驾驶车辆的情况下发生的损失B)酒后驾车导致的第三者责任损失，保险人不负责赔偿C)副驾驶位置上的人员在交通事故中发生的损失，也在保险责任范围内D)是一种强制保险答案:B解析:机动车商业第三者责任保险承保被保险人或其允许的合格驾驶人员在使用被保险车辆过程中，因发生意外事故致使第三者遭受人身伤亡或财产直接损毁而依法或依据保险合同应承担经济赔偿责任，超过机动车交通事故责任强制保险各分项赔偿限额以上的部分。该险种是一种商业保险。[单选题]29.股票按股东承担风险和享有权利情况来划分，可以分为（）。A)记名股票和无记名股票B)面额股票和无面额股票C)流通股票和非流通股票D)普通股股票和优先股股票答案:D解析:根据股东享有权利和承担风险大小不同，股票分为普通股股票和优先股股票。选项A，按票面是否记载投资者姓名，股票分为记名股票和无记名股票；选项B，按票面有无面额，股票分为面额股票和无面额股票；选项C，按照股票是否流动，可将其分为流通股及非流通股两大类。[单选题]30.个人所得税税务规划的前提是()。A)经济利益最大化B)合法合规C)收益与风险平衡D)非违法性答案:B解析:B合法合规，税务规划必须符合国家政府相关法规，这是前提；否则与偷税漏税或逃税无区别，更谈不上专业化服务。[单选题]31.下列不属于个人所有财产的是（）。A)存款B)房产C)耕地D)股权答案:C解析:随着个人财富的增加，个人拥有的、有待传承的财产种类和数量也越来越多。除了房产之外，一般家庭还拥有存款、股票、汽车、股权等诸多形式的财产，而高净值家庭拥有的财产种类和数量将更多，比如名贵字画、古董、珍奇收藏等。c项，耕地属于国家所有，不能成为个人财产。[单选题]32.关于企业年金基金的管理办法，下列叙述错误的是()。A)职工变动工作单位时，企业年金个人账户资金可以随同转移B)职工未达到国家规定的退休年龄时，可以按照被减少的年金比例提取年金；并且在该职工达到国家退休年龄后，被减少的年金提取比例将不得恢复C)出国定居职工的企业年金个人账户资金，可根据本人要求一次性支付给本人D)职工或退休人员死亡后，其企业年金个人账户余额由其指定的受益人一次性领取答案:B解析:B项，根据《企业年金试行办法》，职工未达到国家规定的退休年龄的，不得从个人账户中提前提取资金。[单选题]33.根据《中华人民共和国保险法》的有关规定，银行网点开办保险代理业务，必须取得保险监督管理机构颁发的()，并与保险公司签定代理协议。A)保险代办证B)保险兼业代理业务许可证C)保险业务经营许可证D)保险从业资格证答案:B解析:《中华人民共和国保险法》第一百一十九条规定：保险代理机构、保险经纪人应当具备国务院保险监督管理机构规定的条件，取得保险监督管理机构颁发的经营保险代理业务许可证、保险经纪业务许可证。银行网点开办保险代理业务，必须取得保险监督管理机构颁发的保险兼业代理业务许可证，并与保险公司签订代理协议。[单选题]34.（）主要针对客户面临的主要风险，验证风险管理方案对这些风险的覆盖情况。A)风险识别B)风险覆盖评估C)评估风险管理效果D)评估风险管理效益答案:B解析:风险覆盖评估主要针对客户面临的主要风险，验证风险管理方案对这些风险的覆盖情况。[单选题]35.投资者购买下列哪种理财计划时承担的风险最大?（）A)保本浮动收益理财计划B)保证收益理财计划C)非保本浮动收益理财计划D)固定收益理财计划答案:C解析:根据《商业银行个人理财业务管理暂行办法》的规定，按照客户获取收益的方式不同，理财计划可分为保证收益理财计划和非保证收益理财计划。非保证收益理财计划可进一步划分为保本浮动收益理财计划和非保本浮动收益理财计划。保本浮动收益理财计划是指商业银行按照约定条件向客户保证本金支付，本金以外的投资风险由客户承担，并依据实际投资收益情况确定客户实际收益的理财计划。非保本浮动收益理财计划是指商业银行根据约定条件和实际投资收益情况向客户支付收益，并不保证客户本金安全的理财计划。选项C，非保本浮动收益理财计划的本金和收益都得不到保证，风险最大。[单选题]36.李先生今年35岁，是某大学一名教师，他计划65岁时退休。为了在退休后仍然能够保持生活水平不变，李先生决定请理财师为其进行退休规划。综合考虑各种因素，李先生的退休规划要求如下：①预计李先生退休后每年需要生活费11．5万元；②按照经验寿命依据和李先生具体情况综合推算，预计李先生可以活到82岁；③李先生准备拿出20万元作为退休储备金的启动资金；④采用定期定额投资方式；⑤退休前投资的期望收益率为6．5％；⑥退休后投资的期望收益率为4．5％。初步测算李先生退休后还能活()年。A)14B)15C)16D)17答案:D解析:李先生65岁退休，按照经验寿命依据和李先生具体情况综合推算，预计李先生可以活到82岁，所以，李先生退休后还能活17年(=82-65)。[单选题]37.下列关于黄金投资特点的说法中，错误的是()。A)具有内在价值和实用性B)国内黄金市场不充分，变现相对困难，有流动性风险C)对于投资者来说，黄金退出流通领域后，其流动性较其他证券类投资品差D)其收益和股票市场的收益正相关答案:D解析:黄金和股票市场收益不相关甚至负相关，所以可以分散投资总风险，且价格会随着通货膨胀而提高，所以可以保值。[单选题]38.若名义年利率为8％，按季度计算复利，则有效年利率为()。(答案取近似数值)A)8．00％B)8．04％C)8．14％D)8．24％答案:D解析:有效年利率EAR=(1+8％／4)4-1=8．24％。[单选题]39.若A和B两种债券现在均以1000美元面值出售，都付年息120美元，A债券5年到期，B债券6年到期，如果两种债券的到期收益率从12％变为10％，下列表述正确的是（）。A)两种债券价格都会下降，8债券下降较多B)两种债券价格都会上涨，8债券上涨较多C)两种债券价格都会下降，A债券下降较多D)两种债券价格都会上涨，A债券上涨较多答案:B解析:一般来说，债券价格与到期收益率成反比，且期限长的债券对到期收益率的变化更为敏感。结合题干中信息可知，当到期收益率从12％下降到10％时，两种债券价格都会上涨，且B债券价格上涨较多。[单选题]40.夫妻在婚姻关系存续期间所得的下列财产中，不属于夫妻共同财产的是()。A)工资、奖金B)生产、经营的收益C)知识产权的收益D)一方因身体受到伤害获得的医疗费答案:D解析:《中华人民共和国婚姻法》第十八条规定，有下列情形之一的，为夫妻一方的财产：(1)一方的婚前财产。(2)一方因身体受到伤害获得的医疗费、残疾人生活补助费等费用。(3)遗嘱或赠与合同中确定只归夫或妻一方的财产。(4)一方专用的生活用品。(5)其他应当归一方的财产。[单选题]41.假定目前银行两年期定期存款利率为4．26％，则两年期保证收益理财计划可以承诺的无附加条件保证收益率是()。A)4％B)5％C)6％D)7％答案:A解析:根据《商业银行个人理财业务管理暂行办法》第24条的规定，保证收益理财计划中高于同期储蓄存款利率的保证收益，应是对客户有附加条件的保证收益。商业银行不得无条件向客户承诺高于同期储蓄存款利率的保证收益率。选项B、C、D的收益率均高于4．26％的定期存款利率，不符合要求。[单选题]42.商业银行向客户提供的财务分析与规划、投资建议、个人投资产品推介等专业化服务是（）。A)财务规划服务B)理财顾问服务C)综合理财服务D)个人理财服务答案:B解析:理财业务可分为理财顾问服务和综合理财服务。理财顾问服务是指商业银行向客户提供财务分析与规划、投资建议、个人投资产品推介等专业化服务。[单选题]43.保险公司和银行合作是为了利用银行的（）。A)丰富的人才资源B)发达的销售渠道C)高效的管理模式D)产品创新能力答案:B解析:银行代理保险是保险公司和商业银行采取相互协作的战略，充分利用和协同双方的优势资源，通过银行的销售渠道代理销售保险公司的产品，以一体化的经营方式来满足客户多元化金融需求的一种综合化的金融业务。[单选题]44.根据《商业银行开办代客境外理财业务管理暂行办法》中的规定，境外理财资金汇回后，（）。A)商业银行一律以外汇支付给投资者B)投资者以外汇投资的，商业银行结汇后支付给投资者C)投资者以外汇投资的，商业银行将外汇直接划入投资者任一账户D)商业银行应将投资本金和收益支付给投资者答案:D解析:[单选题]45.资产配置策略的分类依据不包括（）。A)范围B)时间跨度和风格类别C)产品性质D)配置策略答案:C解析:资产配置在不同的层面上有不同的含义。从范围上看，可分为全球资产配置、股票、债券资产配置和行业风格资产配置等；从时间跨度恶化风格类别上看，可分为战略性资产配置、战术性资产配置、投资组合保险资产配置和资产混合配置等；从配置策略上可分为买入并持有策略、恒定混合策略、投资组合保险策略和动态资产配置策略等。[单选题]46.根据《民法通则》规定，民事活动中最核心、最基本的原则是（）。A)透明原则B)公正原则C)公平原则D)诚实信用原则答案:D解析:诚实信用原则是指民事活动中，民事主体应该诚实、守信用，正当行使权利和义务。诚实信用原则是民事活动中最核心、最基本的原则。[单选题]47.（）是指以生存为给付保险金条件，按约定分期给付生存保险金，且分期给付生存保险金的间隔不超过一年（含一年）的人寿保险。A)年金保险B)人寿保险C)人身意外伤害保险D)健康保险答案:A解析:年金保险是指以生存为给付保险金条件，按约定分期给付生存保险金，且分期给付生存保险金的间隔不超过一年（含一年）的人寿保险。??人寿保险是以被保险人的寿命为保险标的、以被保险人的生存或死亡为保险事故的一种保险。??人身意外伤害保险是指被保险人因遭受意外伤害，而导致残疾或死亡时，保险公司按照合同约定的残疾给付比例支付残疾保险金或者按规定的保险金额支付身故保险金的一种人身保险产品。健康保险是指以被保险人的身体为保险标的，对被保险人因疾病或意外事故所致伤害时发生的直接费用和间接损失进行补偿的一种人身保险。[单选题]48.小华一家高高兴兴驾车郊游，不幸车坠下山崖，小华醒来发现妈妈张女士身受重伤，而他爷爷和爸爸均已经不幸去世，没有留下遗嘱，则（）。A)因为没有留下遗嘱，所以不发生继承B)小华爸爸继承爷爷的遗产，并发生转继承C)张女士可以代丈夫继承小华爷爷的遗产D)小华可以代位继承爷爷的遗产答案:B解析:B项，转继承又称为转归继承、再继承或者连续继承(即第二次继承)，是指继承人在继承开始后实际接受遗产前死亡时，继承人有权实际接受的遗产转归其法定继承人承受的一项法律制度。题中，小华的爷爷和爸爸在同一意外事故中不幸去世，此种情况下推定长辈先去世，则小华爸爸先继承爷爷的遗产，再推定小华爸爸去世，发生遗产转继承，继承人为小华。[单选题]49.某IT企业职员2015年每月税前月薪6000元，另有1000元住房及交通补助。如果每月个人缴纳的?三险?合计为500元。则每月应纳所得税()元。(2011年9月1日起个人所得税费用减除标准调整为3500元)A)735B)490C)365D)195答案:D解析:应纳税所得不含以下所得：个人所得税法实施条例第二十五条规定的按照国家规定单位为个人缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金。故个人所得税每月应纳税所得额=扣除三险一金后月收入-扣除标准=7000-500-3500=3000(元)。应纳税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数=3000×10％-105=195(元)。[单选题]50.金融市场上的一系列价格指标对理财产品的定价都有重要的影响，其中()对于个人理财策略来说是最基础、最核心的影响因素之一。A)PPIB)CPIC)汇率D)利率答案:D解析:利率对于个人理财策略来说是最基本、最核心的影响因素之一。几乎所有的理财产品都与利率有着或多或少的联系，利率水平的变动对各种理财产品的风险和收益状况产生重要影响。[单选题]51.下列对我国金融机构尤其是银行理财师的职业道德要求概括不正确的是（）。?A)假如理财师并非主观原因或故意造成的错误，那么此情形与正直守信原则相违背B)理财师在为客户提供专业理财服务时，应当遵守正直守信原则C)理财师不要以诱导或夸大事实等方式销售，不要因为个人的利益而损害客户利益D)正直守信原则不容忍任何欺骗行为?答案:A解析:理财师在为客户提供专业理财服务时，应当遵守正直守信原则，即踏踏实实地为客户提供应该提供的理财服务，不要以诱导或夸大事实等方式销售，不要因为个人的利益而损害客户利益．假如理财师并非主观原因或故意造成的错误，那么此情形与正直守信原则并不违?背，但是，正直守信原则不容忍任何欺骗行为，要求理财师不仅要遵循职业道德准则的文字，更重要的是把握职业道德准则的理念和灵魂．?考点：4E执业资格?[单选题]52.以下不属于《银行业从业人员职业操守》中的从业基本准则的是（）。A)专业胜任B)勤勉尽责C)公平竞争D)信息保密答案:D解析:从业人员应遵守的基本准则有诚实信用、守法合规、专业胜任、勤勉尽职、保护商业秘密与客户隐私、公平竞争。?[单选题]53.（）是银行从业人员制定客户个人财务规划的基础和根据，决定了客户的目标和期望是否合理，以及完成客户个人财务规划的可能性。A)财务信息B)个人储蓄C)理财目标D)股票投资答案:A解析:财务信息是理财师制定客户个人财务规划的基础和根据，决定了客户的目标、期望是否合理，以及实现客户各项理财目标、人生规划的可能性和需要采取的相关措施，具体来说影响其理财方案、工具的路径、选择。[单选题]54.以下关于终身寿险的说法错误的是()。A)终身寿险的本质特征是无论被保险人何时死亡，保险公司都将支付死亡保险金B)所有终身寿险保单都必须拥有现金价值，而且所累积的现金价值应最终低于保额C)终身寿险具有储蓄价值D)终身寿险可以分为普通终身寿险、限期缴费终身寿险以及趸交终身寿险答案:B解析:B项，由于终身寿险会预先积累死亡费用，故所有终身寿险保单都必须拥有现金价值，而且所积累的现金价值应最终等于保额。[单选题]55.另类投资可以采用（）策略，以实现以小博大的投资目的。A)杠杆投资B)卖空投资C)买多投资D)对冲投资答案:A解析:对另类资产的投资称为另类投资，较传统投资而言，有两个方面的区别与联系：①交易策略上，除采用传统投资的买进并持有策略外，为规避资产深幅下跌风险，另类投资还可采用卖空策略；②操作方式上，传统投资的投资资金以本金作为最大约束上限，而另类投资则可以采用杠杆投资策略，以实现以小博大的投资目的。[单选题]56.下列关于证券投资基金的特点说法不正确的是()。A)证券投资基金具有组合投资、费用低的优点B)流动性强C)证券投资基金是一种直接的证券投资方式D)与直接购买股票相比，投资者与上市公司没有任何直接关系答案:C解析:证券投资基金是一种间接的证券投资方式[单选题]57.工资、薪金所得，不包括（）。A)工资B)薪金C)津贴D)兼职收入答案:D解析:工资、薪金所得是指个人因任职或受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或受雇有关的其他所得。这就是说，个人取得的所得，只要是与任职、受雇有关，不管其单位的资金开支渠道或以现金、实物、有价证券等形式支付的，都是工资、薪金所得项目的课税对象。[单选题]58.（），威廉?夏普提出了可以对协方差矩阵加以简化估计的单因素模型，极大地推动了投资组合理论的实际应用。A)1952年B)1963年C)1964年D)1966年答案:B解析:1963年，威廉?夏普提出了可以对协方差矩阵加以简化估计的单因素模型，极大地推动了投资组合理论的实际应用。[单选题]59.商业银行应当对客户风险承受能力进行评估，确定客户风险承受能力评级，由低到高至少包括（）级，并可根据实际情况进一步细分。A)3B)4C)5D)6答案:C解析:根据《商业银行理财产品销售管理办法》第27条的规定，商业银行应当对客户风险承受能力进行评估，确定客户风险承受能力评级，由低到高至少包括5级，并可根据实际情况进一步细分。[单选题]60.在股票市场波动较大的情形下，某投资者对债券投资较有兴趣，为此向理财师咨询，而关于债券投资的风险，理财师的阐述正确的是()。A)利率变化使投资者面临价格风险和再投资风险B)债券降级风险属于流动性风险C)投资者不会面临汇率风险D)当利率下降，债券价格上升，利息再投资收益也会增加答案:A解析:B项，债券降级风险是由于信用等级下降带来的风险，属于信用风险；C项，当投资者持有债券的利息和本金以外国货币偿还或者以外国货币计算但是用本国货币偿还的时候，投资者就会面临汇率变动风险，称为汇率风险；D项，在计算债券投资总收益的时候，利息的收益也占相当一部分比率，而利息的收益的大小取决于再投资利率，如果再投资利率下降，那么债券的再投资的收益就会减少，称这种风险为再投资风险。[单选题]61.比较适合于退休的、以获得稳定现金流为目的的稳健投资者投资的基金是（）。A)成长型基金B)平衡型基金C)交易所交易基金D)收入型基金答案:D解析:根据投资目标的不同，基金可分为成长型基金、收入(收益)型基金和平衡型基金。成长型基金比较适合于风险承受能力强、追求高投资回报的投资者，而收入型基金则比较适合于退休的、以获得稳定现金流为目的的稳健投资者。[单选题]62.随机漫步论点的本质是()。A)股价是可以预测的B)股价在一定条件下是可以预测的C)股价是不可预测的D)股价的预测结果是随机的答案:C解析:C随机漫步理论认为，股票价格的变动是随机且完全不可预测的。对未来股价变化的预测将导致股价提前变化，以致所有的市场参与者都来不及在股价上升前行动。换言之，股价中包含了当前一切可用于预测股票表现的信息。所以，股价同样是不可预测的，这就是随机漫步论点的本质。第2部分：多项选择题，共30题，每题至少两个正确答案,多选或少选均不得分。[多选题]63.关于遗嘱的形式与见证，下列说法正确的有（）。A)公证遗嘱的遗嘱人需将遗嘱寄予公证人员盖章B)自书遗嘱须由遗嘱人签名并注明年月日C)代书遗嘱须由代书人、其他见证人和遗嘱人在遗嘱上签名方为有效D)录音遗嘱容易被伪造E)立遗嘱人只有处在危急的情况下，不能以其他方式设立遗嘱，才允许立口头遗嘱答案:BCDE解析:A项，公证遗嘱的遗嘱人须于公证人员面前亲自书写遗嘱或者口授遗嘱。遗嘱人亲笔书写遗嘱的，要在遗嘱上签名或者盖章，并注明年、月、日。遗嘱人口授遗嘱的，由公证人员作出记录，然后公证人员须向遗嘱人宣读，经过确认无误后，由在场的公证人员和遗嘱人签名、盖章，并应注明设立遗嘱的地点和年月日。[多选题]64.组合投资类理财产品的优势主要有()。A)产品期限覆盖面广B)扩大了银行的资金运用范围和客户收益空间C)最大限度地发挥了银行在资产管理及风险防控方面的优势D)突破了单一投向理财产品负债期限和资产期限必须严格对应的缺陷E)大大提高了单项资产的抗跌性和抗周期性答案:ABCD解析:组合投资类理财产品的主要优势有：(1)产品期限覆盖面广，可以全面地满足不同类型客户对投资期限的个性化需求，较为灵活，甚至可以根据特殊需求定制产品，给许多对流动性要求比较高的客户提供了便利。(2)组合资产池的投资模式在分散投资风险的同时，突破了单一投向理财产品负债期限和资产期限必须严格对应的缺陷，扩大了银行的资金运用范围和客户收益空间。(3)赋予发行主体充分的主动管理能力，最大限度地发挥了银行在资产管理及风险防控方面的优势，资产管理团队可以根据市场状况，及时调整资产池的构成。[多选题]65.下列有关直接融资和间接融资的不同点，表述正确的有（）。A)间接融资能够更广泛地筹集社会各方面的闲散资金，易于积少成多B)直接融资安全性比间接融资高C)直接融资有助于解决由于信息不对称所引起的逆向选择和道德风险问题D)间接融资在资金供给者和需求者之间加入了金融中介，减少了投资者对投资对象经营状况的关注E)金融机构的出现降低了整个社会的融资成本答案:ACDE解析:直接融资区别间接融资在于：①金融中介机构例如银行等机构网点多，吸收存款的起点低，能够广泛筹集社会各方面闲散资金，积少成多，形成巨额资金；②在直接融资中，融资的风险由债权人独自承担，而在间接融资中融资风险可由多样化的资产和负债结构分散承担，从而安全性较高；③金融机构的出现是专业化分工协作的结果，它具有了解和掌握借款者有关信息的专长，降低了整个社会的融资成本；④有助于解决由于信息不对称所引起的逆向选择和道德风险问题。[多选题]66.在我国，目前与黄金有关的个人投资理财方式有()。A)购买黄金矿业公司发行的上市股票B)购买纸黄金C)购买金币D)购买实物黄金E)购买黄金基金答案:BCDE解析:目前银行主要的黄金投资渠道分为：纸黄金、实物黄金、金币、与黄金挂钩的理财产品和基金等。[多选题]67.某境内商业银行A作为商业银行B境外理财投资的托管人，则商业银行A应当履行的职责包括()等。A)为商业银行B办理国际收支统计申报B)协助外汇局检查商业银行B资金的境外运用情况C)发现商业银行B投资指令违法、违规的，向外汇局报告D)为商业银行B按理财计划开设证券托管账户用于资金结算E)监督商业银行B的投资运作答案:ABCE解析:[多选题]68.下列属于时间价值基本参数的有（）。A)现值B)终值C)时间D)利率E)通货膨胀率答案:ABCDE解析:时间价值的基本参数包括现值、终值、时间、利率(或通货膨胀率)。[多选题]69.根据管理运作方式，下列属于商业银行个人理财业务的有（）。A)综合理财服务B)理财业务C)私人理财业务D)理财顾问服务E)财富管理业务答案:AD解析:根据管理运作方式不同，商业银行个人理财业务可分为理财顾问服务与综合理财服务两大类；根据客户类型不同，商业银行个人理财业务可分为理财业务、财富管理业务、私人银行业务。[多选题]70.除了了解客户的基本信息和初步需求外，理财师需要坦诚地让客户对理财规划服务有所认识，包括（）。A)解决财务问题的条件B)解决财务问题的方法C)了解、收集客户相关信息的必要性D)如实告知客户自己的能力范围E)理财规划服务行业的整体水平答案:ABCD解析:除了了解客户的基本信息和初步需求外，理财师需要坦诚地让客户对理财规划服务有如下三方面的认识，这也是与客户建立长期信任关系的基础：①解决财务问题的条件和方法；②了解、收集客户相关信息的必要性；③如实告知客户自己的能力范围。[多选题]71.净现值指标的优点是（）。A)考虑了资金时间价值B)考虑了项目计算期的全部净现金流量C)考虑了投资风险D)可从动态上反映项目的收益率E)考虑了通货膨胀率答案:ABC解析:[多选题]72.结构性理财计划的特征体现在以下哪几个方面?()A)在投资期间客户可以随时终止而收回投资B)能够做到?量身定做?，满足客户风险管理的差异化要求C)融入金融工程观理念D)投资领域受到严格监管E)提供小额资金分享衍生产品高收益的通道答案:BCE解析:[多选题]73.目前教育保险的品种主要有（）。A)纯粹的教育金保险B)教育目的的专项储蓄C)专门针对某个阶段教育金的保险D)非义务教育所需的专项储蓄E)教育金保险保障范围更加广泛，不仅提供一定的教育费用，还可以提供创业、婚嫁、养老等生存金答案:ACE解析:前教育金保险主要包括三种：第一种是纯粹的教育金保险，可以提供初中、高中和大学期间的教育费用；第二种是专门针对某个阶段教育金的保险，比如针对初中、高中或者大学中的某个阶段，主要以附加险的形式出现；第三种教育金保险保障范围更加广泛，不仅提供一定的教育费用，还可以提供创业、婚嫁、养老等生存金。[多选题]74.与个人持有的其他资产相比，房地产的特点主要包括()。A)固定性B)有限性C)保值增值性D)差异性E)高流动性答案:ABCD解析:房地产即不动产，是指土地、建筑物以及附着在土地或建筑物上的不分离的部分和附带的各种权益。房地产与个人的其他资产相比有自身的特点：固定性、有限性、差异性和保值增值性。[多选题]75.债券赎回条款给投资者带来的风险主要体现在（）。A)现金流不确定性的增加B)投资者蒙受通货膨胀风险C)限制了债券的潜在资本增值D)增加交易成本E)降低了投资收益率答案:ACDE解析:赎回风险是附有赎回条款的债券所面临的特有风险，一般来说，此类债券面临三项风险因素：①附有赎回权的债券的未来现金流量不能预知，增加了现金流的不确定性；②因为发行者可能在利率下降时赎回债券，投资者不得不以较低的市场利率进行再投资，由此蒙受再投资风险；③由于赎回价格的存在，附有赎回权债券的潜在资本增值有限，同时赎回债券增加了投资者的交易成本，从而降低了投资收益率。[多选题]76.银行代理国债的风险有（）。A)价格风险B)再投资风险C)赎回风险D)提前偿付风险E)通货膨胀风险答案:ABCDE解析:银行代理国债的风险包括：①价格风险；②再投资风险：③违约风险；④赎回风险；⑤提前偿付风险；⑥通货膨胀风险。[多选题]77.个人独资企业需具备的条件包括（）。A)投资人为一个自然人B)有合法的企业名称C)有投资人申报的出资D)有固定的生产经营场所和必要的生产经营条件E)有必要的从业人员答案:ABCDE解析:个人独资企业是按照《个人独资企业法》在中国境内设立的，由一个自然人投资，财产为投资个人所有，投资人以其个人财产对企业债务承担无限责任的经营实体。其中与个人理财业务相关的重要法条包括：①投资人为一个自然人；②有合法的企业名称；③有投资人申报的出资；④有固定的生产经营场所和必要的生产经营条件；⑤有必要的从业人员。[多选题]78.下列关于客户所属生命周期的说法，正确的是()。A)生命周期是理财师为客户配置保险产品时需要考虑的首要因素B)不同的生命周期，其保费定价、投保年龄和保额限制等承保条件也会不同C)根据生命周期理论，人的一生被划分为四个时期：形成期、成长期、成熟期和衰老期D)工作不久、尚未结婚的年轻人处于成长期E)老年人的保险组合应为重疾险+住院险+津贴型保险答案:ABC解析:D项，工作不久、尚未结婚的年轻人处于形成期；E项，中年人的保险组合应为重疾险+住院险+津贴型保险，老年人的保险组合应为意外伤害险+意外医疗保险。?[多选题]79.下列选项中，属于商业银行不得从事的理财产品销售活动的情形的有（）。A)通过销售或购买理财产品方式调节监管指标，进行监管套利B)将理财产品与其他产品进行捆绑销售C)采取抽奖、回扣或者赠送实物等方式销售理财产品D)通过理财产品进行利益输送E)挪用客户认购、申购、赎回资金答案:ABCDE解析:根据《商业银行理财产品销售管理办法》第三十七条规定，商业银行从事理财产品销售活动，不得有下列情形：①通过销售或购买理财产品方式调节监管指标，进行监管套利；②将理财产品与其他产品进行捆绑销售；③采取抽奖、回扣或者赠送实物等方式销售理财产品；④通过理财产品进行利益输送；⑤挪用客户认购、申购、赎回资金；⑥销售人员代替客户签署文件；⑦中国银监会规定禁止的其他情形。[多选题]80.一般而言，作为群体，中小企业主的性格具有以下特色（）A)以自我为中心B)做事干练C)决策简练D)时间观念强E)办事懒散答案:ABCD解析:一般而言，作为群体，中小企业主的性格具有以下特色：（1）以自我为中心；（2）做事干练；（3）决策简练；（4）时间观念强[多选题]81.财务型风险管理技术主要包括哪些方法()A)自留风险B)分散风险C)保险转移D)非保险转移E)消除风险答案:ACD解析:财务型风险管理技术主要包括以下方法：①自留风险；②转移风险。转移风险又有财务型非保险转移和财务型保险转移两种方法。[多选题]82.关于封闭式基金，下列表述正确的有（）。A)在存续期限内不能直接赎回，可以通过上市交易B)在基金管理公司或银行等机构网点销售C)采用现金方式进行分红D)无须提取准备金，能充分运用资金E)固定份额，一般不能再增加发行答案:ACDE解析:封闭式基金在证券交易所进行交易；开放式基金在基金管理公司或银行等代销机构网点交易，部分基金可以在交易所上市交易。故选项B错误。[多选题]83.下面关于基金专户理财的表述，正确的有（）。A)一对多专户每年开放期不得超过5个工作日B)单个一对多账户每个客户门槛不低于100万元C)基金专户理财又称基金管理公司独立账户资产管理业务，是基金管理公司向特定对象(主要是机构客户和高端个人客户)提供的个性化财产管理服务D)单个一对多账户人数上限为200人E)一对多专户每年最多开放一次答案:ABCDE解析:基金专户理财又称基金管理公司独立账户资产管理业务，是基金管理公司向特定对象(主要是机构客户和高端个人客户)提供的个性化财产管理服务。根据证监会公布的基金?一对多?合同内容与格式准则，单个?一对多?账户人数上限为200人，每个客户准入门槛不得低于100万元，每年至多开放一次，开放期原则上不得超过5个工作日。?一对多?由公募基金公司中的专户团队管理，但准入要求与私募基金更接近。[多选题]84.车辆购置税的应税行为包括（）。A)购买使用B)自产自用C)受赠使用D)进口使用E)获奖使用答案:ABCDE解析:车辆购置税的应税行为包括购买使用、进口使用、受赠使用、自产自用、获奖使用以及其他使用六种行为。[多选题]85.解决养老金赤字是退休养老规划的核心，下列说法正确的是（）。A)养老金赤字=养老金总需求-养老金总供给B)退休养老基金的?大缺口?=PV退休需求-PV退休后既定养老金C)养老金赤字=PV退休需求-（FV退休前资金积累+PV退休后既定养老金）D)?PV退休需求?反映退休后在保持一定生活水平下的养老金总需求在退休时点的现值，也就是我们需要准备的养老金总需求E)FV退休前积累来自工作期间的储蓄和投资，到退休时点可以积累的资产的未来值；PV退休后既定养老金来自退休后社保养老金等既定养老金在退休时点的现值，这两部分加起来即退休养老的总供给答案:ABCDE解析:退休养老基金缺口（?养老金赤字?）=退休需求（折现）-退休收入（折现）和退休前资金积累（终值）??养老金赤字=养老金总需求-养老金总供给=PV退休需求-（FV退休前资金积累+PV退休后既定养老金）??制定退休养老规划方案的时候，往往先用退休养老资金的需求（折现值）减去退休后收入（既定养老金）的折现值，这样就得到了退休养老基金的缺口（又可以简称为?大缺口?）。退休养老基金的?大缺口?=PV退休需求-PV退休后既定养老金。??然后用上面计算出来的退休养老基金的缺口（?大缺口?）减去已经积累退休养老金基金在退休时刻的总价值，这样就得到了退休养老基金的小缺口（简称?小缺口?），又称?养老金赤字?。??其中?PV退休需求?反映退休后在保持一定生活水平下的养老金总需求在退休时点的现值，也就是我们需要准备的养老金总需求；FV退休前积累来自工作期间的储蓄和投资，到退休时点可以积累的资产的未来值；PV退休后既定养老金来自退休后社保养老金等既定养老金在退休时点的现值，这两部分加起来即退休养老的总供给。[多选题]86.按照承保，保险可以分为()。A)原保险B)再保险C)共同保险D)分保险E)重复保险答案:ABCE解析:A,B,C,E按照承保，保险可以分为原保险、再保险、共同保险、重复保险。[多选题]87.一份专业的理财规划方案至少在下列事项上保持一致（）。A)规划书的内容和客户提供的相关信息保持一致B)规划书所提供的建议和