中级银行从业资格个人理财(习题卷3)

试卷科目：中级银行从业资格个人理财中级银行从业资格个人理财(习题卷3)PAGE"pagenumber"pagenumber/SECTIONPAGES"numberofpages"numberofpages中级银行从业资格个人理财第1部分：单项选择题，共62题，每题只有一个正确答案,多选或少选均不得分。[单选题]1.下列关于客户信息整理的说法中，错误的是()。A)客户信息的整理通常是针对定性信息的B)客户信息的整理一般汇总为家庭资产负债表和收支储蓄表C)通过资产负债表对客户家庭的资产负债进行分类、统计D)通过家庭收支储蓄表对客户的收入、支出和储蓄结构、状况进行分类、统计答案:A解析:客户信息的整理通常是针对定量信息的，一般汇总为家庭资产负债表和收支储蓄表：(1)通过资产负债表对客户家庭的资产负债进行分类、统计。(2)通过家庭收支储蓄表对客户的收入、支出和储蓄结构、状况进行分类、统计。[单选题]2.商业银行应根据有关规定建立健全个人理财人员资格考核与认定、继续培训、跟踪评价等管理制度，保证个人理财业务人员每年的培训时间不少于()。A)10小时B)20小时C)30小时D)40小时答案:B解析:(1)《商业银行个人理财业务管理暂行办法》第20条规定，商业银行应配备与开展的个人理财业务相适应的理财业务人员，保证个人理财业务人员每年的培训时间不少于20小时。(2)《商业银行个人理财业务管理暂行办法》是各个银行开展个人理财业务必须遵守的法律法规，是考试考核的重点内容，考生需要加强对这部分内容的学习和记忆。[单选题]3.关于现值和终值，下列说法错误的是（）。A)随着复利计算频率的增加，实际利率增加，现金流量的现值增加B)期限越长，利率越高，终值就越大C)货币投资的时间越早，在一定时期期末所积累的金额就越高D)利率越低或年金的期间越长，年金的现值越大答案:A解析:单利现值计算公式为：V0=Vn／(1+i×n)，复利现值的计算公式为：PV=FV／(1+r)t，在该公式中可以看到，现金流量与复利的计算频率呈反向关系，也就是说，随着复利计算频率的增加，现金流量的现值在减小。故选项A错误。[单选题]4.下列不属于家族信托的要素的是（）。A)委托人B)监察人C)信托财产D)家族信托设立时间答案:D解析:家族信托的要素主要包括：委托人、受托人、受益人、监察人、投资顾问、信托财产和家族信托设立地点。[单选题]5.以6%的年复利来计息，那么经过大约12年本金会翻（）番A)一B)二C)三D)四答案:A解析:[单选题]6.出国留学贷款的额度最高不超过()万元人民币。A)20B)30C)50D)60答案:C解析:C出国留学贷款是指商业银行向出国留学人员本人、配偶或其直系亲属发放的，用于支付出国留学人员学费、基本生活费等必需费用的个人贷款。一般来说，出国留学贷款的额度不超过国外留学学校录取通知书或其他有效入学证明上载明的报名贵、一年内的学费、生活费及其他必需费用的等值人民币总和，最高不超过50万元人民币。[单选题]7.银监会对商业银行的理财产品计划的基本监督管理办法采用审批制和（）。A)代理制B)报告制C)专人负责制D)派出专人驻银行监督的制度答案:B解析:商业银行开展个人理财业务实行审批制和报告制。?[单选题]8.下列关于合同履行的说法中，错误的是()。A)当事人应当按照约定全面履行自己的义务B)当事人互负债务，没有先后履行顺序的，一方可以等另一方履行之后再履行C)当事人互负债务，有先后履行顺序，先履行一方未履行的，后履行一方有权拒绝其履行要求D)当事人互负债务，先履行一方履行债务不符合约定的，后履行一方有权拒绝其相应的履行要求答案:B解析:当事人互负债务，没有先后履行顺序的，应当同时履行，故B项说法错误。[单选题]9.2015年3月，吕总欲为其公司的20名员工发放上一年度的年终奖，平均每人18012元。公司为员工代扣代缴个人所得税。根据理财师的提示，吕总将每个员工的奖金总额调整为18000元。则此时员工奖金的适用税率和速算扣除数为()。A)10％；125B)3％；0C)10％；105D)3％；25答案:B解析:根据?先将雇员当月内取得的全年一次性奖金，除以12个月，按其商数确定适用税率和速算扣除数?，则有18000÷12=1500(元)，根据个人所得税税率表，其适用税率为3％，速算扣除数为0。[单选题]10.（）不属于投资收入。A)企事业单位的承包经营所得B)资产增值C)财产转让所得D)特许权使用费所得答案:A解析:投资收入又称?理财收入?，通常是指家庭的财产性收人，其中包括特许权使用费所得，利息、股息、红利所得，资产增值，财产租赁和财产转让所得等。A项属于工作收入。[单选题]11.境内个人外汇汇出境外用于经常项目支出，单笔或当日累计汇出在规定金额以上的，（）在银行办理。A)仅凭有交易额的相关证明B)仅凭本人有效身份证件C)须凭本人有效身份证件和有交易额的相关证明等材料D)须凭本人有效身份证件或有交易额的相关证明等材料答案:C解析:《个人外汇管理办法》第十二条规定，境内个人外汇汇出境外用于经常项目支出，单笔或当日累计汇出在规定金额以下的，凭本人有效身份征件在银行办理；单笔或当日累计汇出在规定金额以上的，凭本人有效身份证件和有交易额的相关证明等材料在银行办理。[单选题]12.中国证券监督管理委员会公布的基金?一对多?合同内容与格式准则规定，每个客户准入门槛不得低于（）。A)10万元B)50万元C)100万元D)500万元答案:C解析:基金专项?一对多?制度对客户准入门槛的资金要求为不低于100万元人民币。?[单选题]13.某证券组合今年实际平均收益率为0．15，当前的无风险利率为0．03，市场组合的期望收益率为0．11，该证券组合的β值为1．5。那么，根据特雷诺指数来评价，该证券组合的绩效()。A)不如市场绩效好B)与市场绩效一样C)好于市场绩效D)无法评价答案:A解析:所以该组合的绩效不如市场绩效。[单选题]14.一般来说，FOF的投资标的主要是（）。A)股票B)基金C)债券D)银行理财计划答案:B解析:FOF是一种专门投资于其他证券投资基金的基金，它并不直接投资股票或债券，其投资范围仅限于其他基金，通过持有其他证券投资基金而间接持有股票、债券等证券资产。[单选题]15.按照债券的面值与发行价格的不同进行分类，债券发行不包括()。A)平价发行B)贴现发行C)溢价发行D)折价发行答案:B解析:按照债券的面值与发行价格的不同，可以将债券发行分为三种情况：平价发行、溢价发行和折价发行。[单选题]16.下列行为不符合商业银行审慎经营原则的是()。A)商业银行在开展个人理财业务、设计个人理财产品、代理其他金融机构的投资产品时要充分考虑客户的利益和风险承受能力B)商业银行在向客户销售有关产品时，应了解客户的风险偏好、风险认知能力，评估客户财务状况，替客户选择合适的投资产品C)区分一般性业务咨询活动与顾问服务，防止误导客户和不当销售D)商业银行根据要求代销金融机构提供的材料，按照审慎经营的原则重新编写有关产品的介绍材料答案:B解析:根据《商业银行个人理财业务管理暂行办法》规定，审慎性原则要求为：商业银行在向客户销售有关产品时，应了解客户的风险偏好、风险认知能力，评估客户财务状况，提供合适的投资产品由客户自主选择。[单选题]17.期货交易的()保证金。A)双方必须缴纳B)卖方必须缴纳C)双方都不需缴纳D)买方必须缴纳答案:A解析:期货交易需履行保证金制度。在期货交易中，任何交易者必须按照其所买卖期货合约价值的一定比例(通常为5％～10％)缴纳资金，用于结算和保证履约。[单选题]18.一些非官方组织对中小企业的界定提出的特征不包括()。A)市场占有率小，影响力弱B)没有固定的管理机构C)没有固定的营业场所D)具有自己决策的自主权答案:C解析:C在实际操作中，一些非官方组织对中小企业的界定提出了三个特征：首先是市场占有率小，影响力弱；其次是没有固定的管理机构；最后是具有自己决策的自主权。[单选题]19.（）是个人理财业务的供给方，是个人理财服务的提供商之一。A)证券公司B)基金公司C)监管机构D)商业银行答案:D解析:商业银行是个人理财业务的供给方，是个人理财服务的提供商之二。[单选题]20.刘云预计其子5年后上大学，届时需学费30万元，刘云每年投资5万元于年投资回报率6％的平衡型基金，则5年后刘云()。A)无需再额外支付学费B)需要额外支付1200元C)需要额外支付200元D)会获得超过30万元的本息和答案:B解析:5年后刘云筹备的学费=5X[(1+6％)+(1+6％)2+…+(1+6％)5]=29．88(万元)，30-29．88=0．12(万元)，因此，刘云需要额外支付1200元以满足其子的学费所需。[单选题]21.小王为某校的在校大学生，年仅20岁，无独立的生活来源，在校期间向银行申请助学贷款1．5万元，到期无力偿还。以下处理方式正确的是（）。A)由小王承担偿还责任B)小王的父母负有连带偿还责任C)小王的父母应该先行垫付D)由小王或小王的父母承担偿还责任答案:A解析:年满18周岁的公民具有完全的民事行为能力，小王已经20岁，该责任应由小王承担，父母既不负偿还责任，也不负先行垫付责任。[单选题]22.下列关于风险事故的说法不正确的是()。A)风险事故是指由人身风险引起的偶然事件B)事件可能发生，也可能不发生，两种可能同时存在，缺一不可C)一些偶然事件虽然可以判断，但究竟何时发生，很难预料D)事件的发生是意外的，排除当事人的故意行为及保险标的的必然现象答案:A解析:A项，风险事故是指造成人身伤害或财产损失的偶发事件，是造成损失的直接的或外在的原因。[单选题]23.公司发行债券前需要评级公司的评级，A级公司具有（）特征。A)偿还债务能力极强，基本不受不利经济环境的影响，违约风险极低B)偿还债务能力较强，较易受不利经济环境的影响，违约风险较低C)偿还债务的能力很强，受不利经济环境的影响不大，违约风险很低D)偿还债务能力一般，受不利经济环境影响较大，违约风险一般答案:B解析:选项A是AAA级公司特征；选项C是AA级公司特征；选项D是BBB级公司特征。[单选题]24.目前而言，退休收入的主要来源是()。A)社会养老金B)家庭存款C)企业年金D)商业保险答案:A解析:A退休收入的主要构成包括社会养老金、家庭存款、企业年金、商业保险、其他收入等。目前而言，社会养老金仍然是退休收入的主要来源，这项收入也是计算退休金缺口的主要数据。[单选题]25.（）是一种寿险与投资相结合的新型寿险产品，是指包含保险保障功能并至少在一个投资账户拥有一定资产价值的人身保险产品。A)分红险B)万能保险C)企业财产保险D)投连险答案:D解析:投连险是一种寿险与投资相结合的新型寿险产品，是指包含保险保障功能并至少在一个投资账户拥有一定资产价值的人身保险产品。投连险的投资账户必须是资产单独管理的资金账户。[单选题]26.客户寻找理财师服务的动因中，家庭状况的改变不包括()。A)结婚、离婚B)迁居移民C)丧偶D)离职或临近退休答案:D解析:根据长期实践经验，激发客户寻找理财师服务的动因往往是因为客户自身情况的一些变化，如资产状况发生改变：由于证券市场的低迷，导致个人投资资产的缩水，重要资产的购买或出售、接受馈赠或遗产等；或者是因为家庭状况发生改变：如结婚、离婚、丧偶、迁居移民等；或是事业上的变化，如失业、创业、离职或临近退休等。[单选题]27.在银行员工开展顾问式推销时，不需要做到()。A)客户优先B)银行利益最大化C)对客户实行业务指导D)传递信息答案:B解析:开展顾问式推销主要是为了接近客户，树立一个专业化的形象，建立客户的信任感。如果一味追求银行利益最大化，会使客户产生疏离感和厌恶感。[单选题]28.标准差（），数据就（），其波动也就（）。A)越大；分散；越大B)越大；分散；越小C)越小；聚合；越大D)越大；聚合；越小答案:A解析:这组数据越离散，其波动也就越大，标准差越大；这组数据就越聚合，其波动也就越小，标准差越小。[单选题]29.下列项目中，在计算应纳个人所得税时实行加征的项目是()。A)劳务报酬所得B)稿酬所得C)偶然所得D)财产转让所得答案:A解析:对劳务报酬所得一次性收入畸高的，除按20％征税外，应纳税所得额超过2万元至5万元的部分，依照税法规定计算应纳税额后再按照应纳税额加征五成；超过5万元的部分，加征十成。[单选题]30.对提供财富传承规划的服务机构来说，为客户进行财富传承规划的益处不包括()。A)增加客户黏性，沉淀长期金融资产B)维护客户关系，实现长期合作C)提升专业形象D)提高行业利润答案:D解析:D对提供财富传承规划的服务机构来说，为客户进行财富传承规划能够丰富金融机构和理财师的专业服务内容，提升专业形象，加强客户关系。具体表现在：(1)增加客户黏性，沉淀长期金融资产。(2)维护客户关系，实现长期合作。(3)提升专业形象。[单选题]31.在理财规划服务中，金融机构或理财师一般不涉及客户财务资源的具体操作，只提供建议，最终决策权在客户。这一说法体现理财师职业()的特点。A)安全性B)制度性C)专业性D)顾问性答案:D解析:理财师职业特征包括顾问性、专业性、综合性、规范性、长期性和动态性。其中，在理财规划服务中，金融机构或理财师一般不涉及客户财务资源的具体操作，只提供建议，最终决策权在客户，如果客户接受建议并实施，因此产生的所有收益或风险均由客户拥有或承担，这体现了商业银行理财师的顾问性。[单选题]32.在家庭生命周期中的（），借贷行为通常是为了消费或者改善家庭的生活品质。A)早期阶段B)财富积累后期C)退休养老期D)整个过程答案:A解析:借贷目的包括消费目的，投资目的，抑或是改善生活品质的目的。在家庭生命周期中，早期阶段的借贷行为通常是为了消费或者改善家庭的生活品质。[单选题]33.根据《商业银行理财产品销售管理办法》，商业银行应当建立健全销售人员资格考核、继续培训、（）等管理制度。A)实践指导B)定期交流C)跟踪分析D)跟踪评价答案:D解析:根据《商业银行理财产品销售管理办法》第56条的规定，商业银行应当建立健全销售人员资格考核、继续培训、跟踪评价等管理制度，不得对销售人员采用以销售业绩作为单一考核和奖励指标的考核方法，并应当将客户投诉情况、误导销售以及其他违规行为纳入考核指标体系。[单选题]34.下列属于《基金法》的调整对象的是()。A)社会公益基金B)证券投资基金C)政府建设基金D)保险基金答案:B解析:《证券投资基金法》调整的范围只限于证券投资基金。[单选题]35.下列哪一项属于期货合约的特征?（）A)非标准化合约B)柜台交易C)履约大部分通过对冲方式D)合约的价格有最大变动单位和浮动限额答案:C解析:期货合约的特征包括：①标准化合约；②履约大部分通过对冲方式；③合约的履行由期货交易所或结算公司提供担保；④合约的价格有最小变动单位和浮动限额。[单选题]36.关于投连险，下列说法错误的是（）。A)投连险适合于长期的理财规划B)投连险产品投资部分的回报率是固定的C)投连险产品的一部分保费进入投资账户，另一部分用于风险保障D)进入投资账户的资产价值不确定是投连险产品的主要风险答案:B解析:投连险产品投资部分的回报率是不固定的，选项B说法有误。[单选题]37.()是贯穿整个理财规划的一个重要内容。A)对现阶段的资产配置的建议B)投资理念教育C)对未来不同阶段的投资预期报酬率的设定D)对现阶段的产品配置的建议答案:B解析:B在理财规划书的制作过程中，投资规划建议是客户比较关注的一个部分。普通客户对投资理论和投资策略了解甚少，因此在给出投资规划建议的时候，可以通过理财规划书的这个环节对客户进行一些投资理念上的教育。理财规划服务和资产管理服务始终是有本质性的区别的，但很多客户不了解其中的区别，总认为?你帮我理财就是要帮我赚钱?，因此，投资理念的教育是贯穿整个理财规划的一个重要的内容。[单选题]38.下列关于债券市场在个人理财中的运用，说法错误的是（）。A)国内银行代理的债券主要包括政府债券、金融债券、公司债券等数种，人们可以根据自身的实际情况选择债券投资品种B)在债券的投资中，相对而言，国债因其具有安全性、流通性、收益性俱佳等特点，因而往往被称为?金边债券?C)在一般情况下，由金融机构发行的金融债券，同期同档债券的利率略比国债高一点D)一些商业银行开发了大量的与债券相关的理财产品，这些产品具有风险相对较高、收益稳定的特征答案:D解析:除了政府债券、金融债券、公司债券外，一些商业银行开发了大量的与债券相关的理财产品，这些产品具有风险相对较低、收益稳定的特征。[单选题]39.()是用来表示两种商品或两组商品的不同数量的组合对消费者所提供的效用是相同的。A)贝塔系数B)风险溢价C)效用D)无差异曲线答案:D解析:D无差异曲线是用来表示两种商品或两组商品的不同数量的组合对消费者所提供的效用是相同的。[单选题]40.某半年付息一次的债券票面额为1000元，票面利率8％，必要收益率为10％，期限为4年，如果按复利计息、复利贴现，其内在价值为()元。A)926．40B)927．90C)935．37D)968．52答案:C解析:[单选题]41.下列关于收集客户财务信息的具体步骤的说法中，错误的是()。A)理财师应消除自己的心理障碍，克服畏难情绪B)引导客户，使之理解收集信息的必要性C)具体提问时，尽量使对方放松戒备，多聊些不相关的问题D)制定系统性收集客户信息的框架答案:C解析:收集客户财务信息的具体步骤：(1)理财师自己没有心理障碍。我们是站在为客户解决问题的立场上，需要去深入了解客户的财务信息。(2)引导客户，告诉客户为什么我们要了解这些信息，即?我们能通过这些信息，可以向他反馈那些能够帮助他做好家庭财务决定的资讯?。(3)在具体提问的时候，尽可能先围绕客户关心的问题，不要去问那些与其不相关的信息。(4)制定系统性收集客户信息的框架，以便于把问题延伸出来，较为全面地了解客户信息。[单选题]42.（）便于客户迅速整体了解和熟悉理财规划书的内容，也便于以后回顾、核查方案的要点。A)理财规划书的封面B)理财规划书的摘要C)理财规划书的目录D)理财师给客户的一封信答案:B解析:理财师需要为客户准备一份摘要，便于客户迅速整体了解和熟悉理财规划书的内容，也便于以后回顾、核查方案的要点。[单选题]43.下列关于债券到期收益率公式的说明，不正确的是()。A)当债券价格等于面值(平价)的时候，票面利率=即期收益率=到期收益率B)当债券价格大于面值(溢价)的时候，票面利率>即期收益率>到期收益率C)当债券价格小于面值(折价)的时候，票面利率<即期收益率<到期收益率D)当债券价格小于面值(溢价)的时候，票面利率>即期收益率>到期收益率答案:D解析:到期收益率是指使债券的未来现金流的贴现值等于债券现在价格的贴现率，一般用y来表示。设债券价格为P，票面利率为r，到期支付的本金为M，每次支付的利息为C，利息支付的次数为n，计算到期收益率(在利息支付时间间隔内)的公式为：根据上述公式可推导出如下结论：①当债券价格等于面值(平价)的时候，票面利率=即期收益率=到期收益率；②当债券价格大于面值(溢价)的时候，票面利率>即期收益率>到期收益率；③当债券价格小于面值(折价)的时候，票面利率<即期收益率<到期收益率。[单选题]44.贴现债券通常在票面上()，是一种折价发行的债券：A)规定利率B)不规定利率C)标明折价D)不标明折价答案:B解析:贴现债券是指债券券面上不附有息票，在票面上不规定利率，发行时按规定的折扣率，以低于债券面值的价格发行，到期按面值支付本息的债券。[单选题]45.()是指证券组合实现的收益与根据资本资产定价模型得出的理论收益之间的差异。A)詹森指数B)贝塔指数C)夏普比率D)特雷诺指数答案:A解析:[单选题]46.投资基金涉及的当事人中不包括()。A)管理人B)份额持有人C)托管人D)委托人答案:D解析:投资基金主要包括三方面当事人：基金管理人、基金托管人与基金持有人。他们之间职责明确、相互独立、相互制约。[单选题]47.下列不属于专业理财人员根据客户家庭生命周期给予资产配置建议的总体原则的是（）。A)家庭形成期至家庭衰老期，随客户年龄增加，投资风险比重应逐步降低B)子女小时和客户年老时，注重流动性好的存款和货币基金的比重要高C)家庭成长期流动性较大，应减少资金向外流出D)家庭衰老期的收益性需求量大，投资组合中债券比重应该最高答案:C解析:专业理财人员应根据客户家庭生命周期的流动性、收益性和获利性需求给予资产配置建议。总体原则：1．子女小时候和客户年老时，注重流动性好的存款和货币基金的比重要高；2．家庭形成期至家庭衰老期。随客户年龄增加，投资风险比重应逐步降低；3．家庭衰老期的收益性需求最大，投资组合中债券比重应该最高。[单选题]48.理财师应该尽可能地去向客户展示其未来可以享受到的生活品质，并在理财规划书中要强调（）。A)生活品质B)生活方式C)理财目标D)生活品质和生活方式答案:D解析:理财师应该尽可能地去向客户展示其未来可以享受到的生活品质，并在理财规划书中要强调?生活品质?和?生活方式?，而不是一味地去跟客户谈?理财目标?。[单选题]49.被继承人死亡后，有遗赠抚养协议的，先执行()；其次（）；最后是（）A)遗赠抚养协议；遗嘱；法定继承B)遗赠抚养协议；法定继承；遗嘱C)遗嘱；遗赠抚养协议；法定继承D)遗嘱；法定继承；遗赠抚养协议答案:A解析:被继承人死亡后，有遗赠抚养协议的，先执行遗赠抚养协议；其次遗嘱；最后是法定继承。[单选题]50.()为个人理财行业的发展奠定了扎实的财务基础。A)居民理财技能B)居民财富积累C)理财需求D)剩余价值答案:B解析:我国城乡居民的收入不断增加，积累了大量财富，这为个人理财行业的发展奠定了扎实的财务基础。[单选题]51.受益人指保险合同中由被保险人或者投保人指定的享有（）请求权的人。A)保额B)保险费C)保险权利D)保险金答案:D解析:受益人指保险合同中(一般为人身保险)由被保险人或者投保人指定的享有保险金请求权的人。[单选题]52.下列不属于基金的特点的是（）。?A)组合投资、分散投资B)严格监管、信息透明C)分散理财、综合管理D)利益共享、风险共担?答案:C解析:基金具有以下几个特点：?(1)集合理财、专业管理：基金通过发行基金收益凭证聚集资金，形成集合资产。通过进行规模经营，降低交易成本，从而获得规模收益的好处。基金由专业人员管理。他们-股具有良好的专业背景、丰富的投资经验，对宏观经济形势、行业和企业的发展状况有深入的了解，并掌握投资组合的构造技术，能够更好地利用各种金融工具，抓住投资机会，提高收益率。?(2)组合投资、分散投资：基金通过汇集众多中小投资者的小额资金，形成较大的资金实力，将资产分别配置到股票、债券等多种资产上，通过有效的资产组合降低投资风险。?(3)利益共享、风险共担：利益共享是指基金投资者是基金的所有者，基金的投资收益在扣除由基金承担的费用后，盈余全部归基金投资者所有，并根据投资者持有的基金份额进行分配．风险共担是指基金管理人-般不承担投资损失，由基金投资者根据持有的基金份额比例承担投资风险。?(4)严格监管、信息透明：为切实保护投资者利益，各国（地区）监管机构均对基金业实行严格监管，并以法律的形式要求基金定期进行充分及时的信息披露，比如开放式基金每日公布净值、季度投资组合披露、年度财务数据披露。?(5)独立托管、保障安全：基金管理人不参与基金财产的保管，基金财产的保管由独立于基金管理人的基金托管人负责。?考点：基金的概念及特点?[单选题]53.保险原则是在保险发展的过程中逐渐形成并被人们公认的基本原则，其不包括（）。A)保险利益原则B)转移风险原则C)近因原则D)损失补偿原则答案:B解析:保险原则是在保险发展的过程中逐渐形成并被人们公认的基本原则。包括：①保险利益原则；②近因原则；③最大诚信原则；④损失补偿原则。[单选题]54._______是税收这种特殊分配手段本质的体现，_______是实现税收无偿征收的保证，_______是无偿性和强制性的必然要求。()A)强制性；无偿性；灵活性B)无偿性；强制性；灵活性C)强制性；无偿性；固定性D)无偿性；强制性；固定性答案:D解析:税收的三个特征是统一的整体，相互联系，缺一不可。无偿性是税收这种特殊分配手段本质的体现，强制性是实现税收无偿征收的保证，固定性是无偿性和强制性的必然要求。三者相互配合，保证了政府财政收入的稳定。[单选题]55.商业银行在向客户提供理财顾问服务的基础上，接受客户的委托和授权，按照与客户事先约定的投资计划和方式进行投资与资产管理的业务活动是（）。?A)投资顾问服务????????B)财务顾问服务C)综合理财服务????????D)理财顾问服务答案:C解析:[单选题]56.王先生想购买某人身保险，但不知道人身风险是如何衡量的，找到保险公司咨询，得知()是预期未来收入的现值，其现值就是通过数量化来衡量人身风险。A)生命价值法B)需求法C)资本保留法D)未来收入法答案:A解析:在考虑死亡风险的保障金额时通常有三种办法：①生命价值法；②遗属需求法；③倍数法则。其中，生命价值法是以家庭成员的生命价值为依据，来确定家庭寿险保额的基本方法。具体做法是：从个人未来所有收入中扣除个人全部税费，再以适当的贴现率计算预期净收入的当前现值。从而得出如果家庭失去该成员的收入，其家庭未来生活收入的缺口现值。[单选题]57.张小姐看好某一项目，并投资20万元，希望能在12年后收回40万元，那么该项目的投资回报率约为（）。?A)6%B)8%C)10%D)20%?答案:A解析:根据72法则，该项目在12年后翻-番，72÷12=6，则该项目的收益率为6%．?考点：72法则?[单选题]58.下列选项中，属于专业理财师工作目标和重心的是()。A)向客户推荐合适的理财计划B)提高自己的专业能力、服务好客户C)帮助客户解决问题、实现其理财目标D)提升自我的专业素养、完善职业规划答案:C解析:专业理财师的工作目标和重心是?帮助客户解决问题、实现其理财目标?。[单选题]59.理财师应对客户的理财方案进行定期评估，定期评估的频率取决的因素不包括()。A)理财师的喜好B)客户个人财务状况变化幅度C)客户的投资风格D)客户的投资金额和占比答案:A解析:定期评估的频率主要取决于三个因素：(1)客户的投资金额和占比：(2)客户个人财务状况变化幅度：(3)客户的投资风格。[单选题]60.下列关于复利终值的说法，错误的是（）。A)复利终值系数表中现值PV已假定为1，因而终值FV即为终值系数B)通过复利终值系数表，在给定r与n的前提下，可以方便地求出1元钱投资n年的本利和C)复利终值通常用于计算多笔投资的财富累积成果，即多笔投资经过若干年成长后反映的投资价值D)复利终值是指给定初始投资、一定投资报酬率和一定投资期限的条件下，以复利计算的投资期末的本利和答案:C解析:一定金额的本金按照复利计算若干期后的本利和，称为复利终值。选项C，复利终值通常指单笔投资在若干年后所反映的投资价值，包括本金、利息、红利和资本利得。[单选题]61.下列关于年金的说法中，错误的是（）。A)年金是一组在某个特定时段内金额相等、方向相同、时间间隔相同的现金流B)年金的利息不具有时间价值C)年金终值和现值的计算通常采用复利的形式D)年金可以分为期初年金和期末年金答案:B解析:年金是一组在某个特定的时段内金额相等、方向相同、时间间隔相同的现金流。年金的利息也具有时间价值，因此，年金终值和现值的计算通常采用复利的形式。根据等值现金流发生的时间点的不同，年金可以分为期初年金和期末年金。一般来说，人们假定年金为期末年金。[单选题]62.理财师帮助客户了解清楚?自己现在在哪里?的切入点是()。A)对客户家庭财务状况信息的收集B)对客户家庭财务状况信息的整理C)对客户家庭财务状况的分析D)对客户家庭重要成员的性格分析答案:C解析:要帮助客户清楚地了解?自己现在在哪里?，切入点就是理财师对客户家庭财务状况的分析。?第2部分：多项选择题，共30题，每题至少两个正确答案,多选或少选均不得分。[多选题]63.证券投资基金与股票、债券的区别表现在()。A)投资者地位不同B)风险程度不同C)价格取向不同D)收益情况不同E)投资回收方式不同答案:ABCDE解析:证券投资基金与股票、债券相比，存在以下的区别：投资者地位不同;风险程度不同;收益情况不同;投资方式不同;价格取向不同;投资回收方式不同。[多选题]64.以下关于理财师的职业特征阐述正确的是（）。A)理财师提供理财规划，要考虑短期的佣金收入B)理财规划制定以后，就可以一直用C)理财顾问服务必须熟悉和遵守相关法律法规，应具有标准的服务流程、健全的管理体系以及明确的相关部门和人员的责任D)专业性E)综合性答案:CDE解析:[多选题]65.选择保险产品时，需要注意哪些事项()A)尽量选择高额保险B)注意区分保险与储蓄、银行理财产品的区别C)长期保险与短期保险相结合D)灵活利用附加险E)尽量避免保险功能重复答案:BCDE解析:[多选题]66.遗嘱的内容应包含（）才能成立。A)指定继承人、受遗赠人B)遗嘱生效时间C)指定遗嘱执行人D)对遗嘱继承人或者受遗赠人附加义务E)指定遗产的分配办法或者份额答案:AE解析:遗嘱的内容是遗嘱人在遗嘱中表示出来的对自己财产的处分的意思，是对其财产以及相关事宜的处置、安排。应明确、具体，便于执行。8项，遗嘱人死亡后遗嘱生效，不需另行指明生效时间；C项，如未指定，不影响遗嘱的成立；D项，遗嘱中可以对遗嘱继承人或者受遗赠人附加义务，但这不是遗嘱成立所必须的。[多选题]67.财富传承规划的主要内容包括()。A)计算和评估客户的财产价值B)决定财富传承的具体目标C)选择财富传承的工具D)制订财产传承规划方案E)执行财产传承规划方案答案:ABD解析:A,B,D财富传承规划的主要内容包括三个方面：计算和评估客户的财产价值、决定财富传承的具体目标、制订财产传承规划方案。[多选题]68.信托业务的当事人包括（）。A)受托人B)经纪人C)监管人D)受益人E)委托人答案:ADE解析:信托业务一般涉及三方面当事人，即投入信用的委托人，受信于人的受托人，以及受益于人的受益人。[多选题]69.下列关于贵金属投资交易风险的描述，错误的有（）。A)贵金属现货延期交收交易业务具有低保证金和高杠杆比例的投资特点，可能导致快速的盈利或亏损B)建仓的方向与行情的波动相反，会造成较大的亏损C)根据亏损的程度，投资者必须无条件随时追加保证金D)未追加保证金则其持仓将会被强行平仓E)投资者必须承担由被强行平仓造成的全部损失答案:ABDE解析:投资者需要了解交易所的贵金属现货延期交收交易业务具有低保证金和高杠杆比例的投资特点，可能导致快速的盈利或亏损。若建仓的方向与行情的波动相反，会造成较大的亏损；根据亏损的程度，投资者必须有条件满足随时追加保证金的要求，否则其持仓将会被强行平仓，投资者必须承担由此造成的全部损失。[多选题]70.关于货币的时间价值，下列表述正确的有（）。A)现值与终值成正比例关系B)折现率越高，复利现值系数就越低C)现值等于终值除以复利终值系数D)折现率越低，复利终值系数就越高E)复利终值系数等于复利现值系数的倒数答案:ABCE解析:计算多期终现值的公式为：PV=FV×(1+r)-n，由此可以看出，现值与终值正相关，其中，(1+r)n是复利终值系数，折现率越高，复利终值系数就越高，(1+r)-n是复利现值系数，折现率越高，复利现值系数越低。[多选题]71.商业银行开展理财产品销售业务有下列（）情形的，由中国银监会或其派出机构责令限期改正，还可采取相关监管措施，并处20万元以上50万元以下罚款。A)违规开展理财产品销售造成客户或银行重大经济损失的B)泄露或不当使用客户个人资料和交易记录造成严重后果的C)挪用客户资产的D)利用理财业务从事洗钱、逃税等违法犯罪活动的E)其他严重违反审慎经营规则的答案:ABCDE解析:根据《商业银行理财产品销售管理办法》第75条的规定，商业银行开展理财产品销售业务有下列情形之一的，由中国银监会或其派出机构责令限期改正，除按照本办法第74条规定采取相关监管措施外，还可以并处20万元以上50万元以下罚款，涉嫌犯罪的，依法移送司法机关：①违规开展理财产品销售造成客户或银行重大经济损失的；②泄露或不当使用客户个人资料和交易记录造成严重后果的；③挪用客户资产的；④利用理财业务从事洗钱、逃税等违法犯罪活动的；⑤其他严重违反审慎经营规则的。[多选题]72.商业银行要建立健全综合理财服务的（），并及时对相关体系的运行情况进行检查。A)内部管理与监督体系B)客户授权检查与管理体系C)销售管理与审批体系D)收益保证与审计体系E)风险评估与报告体系答案:ABE解析:根据《商业银行个人理财业务风险管理指引》第32条的规定，商业银行的董事会和高级管理层应当充分了解和认识综合理财服务的高风险性，建立健全综合理财服务的内部管理与监督体系、客户授权检查与管理体系和风险评估与报告体系，并及时对相关体系的运行情况进行检查。[多选题]73.在未提供客观证据的情况下，不允许出现在理财产品宣传销售文本中的词语包括()。A)?业绩很好?B)?预期收益率?C)?位居前列?D)?最有价值?E)?唯一?答案:ACDE解析:在未提供客观证据的情况下，理财产品宣传销售文本不能使用?业绩优良??名列前茅??位居前列??最有价值??首只??最大??最好??最强??唯一?等词语。[多选题]74.按计税依据不同划分，税收可分为()。A)直接税B)间接税C)价内税D)价外税E)中央税答案:CD解析:C,D按计税依据不同划分，税收可分为价内税和价外税。价内税计税依据包含税款，或以含税价格作为计税依据的税种；价外税计税依据不包含税款，或以不合税价格作为计税依据的税种。[多选题]75.理财师在做财富传承规划时，应遵循（）的原则。A)及早着手B)充分沟通C)专业分工D)独立思考E)定期更新答案:ABCE解析:理财师在做财富传承规划时，应遵循的原则有：①及早着手；②充分沟通；③专业分工；④及时提醒；⑤定期更新。[多选题]76.下列关于理财规划书可读性的说法中正确的有()。A)第一页为整页的法律声明B)通篇都用第二人称?您?称谓客户C)第一页是致该客户及其家庭的一封信D)避免使用专业术语E)简单地告诉客户一些财务比率答案:BC解析:A项，如果第一页就给一整页的?假设?，或者所谓的?法律声明?，这些假设和数据以及法律声明不能和具体的理财规划的内容或客户的切身利益结合起来，没有人会有兴趣去看；DE两项，作为一份专业的理财规划书，不可避免地会出现一些专业用语，这时需要理财师能用通俗的文字做些介绍和解释，如进行客户家庭财务信息分析时，不只是简单地告诉客户一些财务比率，更重要的是让客户明白这些数据代表的意思、成因以及客户如何去完善。[多选题]77.当一只基金要在市场上募资时，普通合伙人通常要准备一份汇集基金结构的条款清单。这份条款清单的内容包括()。A)GP的出资比例B)LP的违约责任C)关键人条款及继承问题D)有限合伙人的职责E)管理费答案:ABCDE解析:当一只基金要在市场上募资时，普通合伙人提供的条款清单应至少包含以下十大要点：(1)GP的出资比例。(2)收益分成。(3)管理费。(4)收益钩回。(5)基金规模。(6)联合投资机会。(7)有限合伙人的职责。(8)投资限制。(9)1P的违约责任。(10)关键人条款及继承问题。[多选题]78.生命价值法的计算主要分为（）步骤。A)明确个人的在职期或服务期B)估算个人未来在职期的年收入现值C)进行合理的参数假设D)计算净收入E)计算生命价值答案:ABDE解析:生命价值法主要分为以下几个步骤：（1）明确个人的在职期或服务期。个人年龄越大，在职期则越短，反之，则在职期越长。（2）估算个人未来在职期的年收入现值。个人在职期越短，未来工作收入的现值就越小，应有的保额也就越低。反之则越高。（3）计算净收入，用年收入减除税及消费等总开支。总支出占总收入的比例越大，净收入就越小，所需的保额也越低，反之亦然。（4）计算生命价值，以适当的贴现率计算预期净收益的现值。贴现率越高，生命价值越低，应有保额也越低，反之亦然。C项，进行合理的参数假设是遗属需求法的具体步骤。[多选题]79.从人才需求推动行业发展的角度来看，个人理财业务的发展的原因有（）。A)投资理财工具日趋丰富B)居民财富积累C)大众自身缺乏必要的金融知识，难以制定适合自身特点的理财方案，无法进行科学合理的金融产品和资产配置D)大众对于选定的金融工具很难正确应用，很难获得较好的投资收益或合理分散风险，必须借助专业金融人士的帮助E)专业金融机构和专业理财师在学习、设备、决策制定等方面有优势，更具有专业性，能为大众提供便利答案:CDE解析:从人才需求推动行业发展的角度来看，个人理财业务的发展的原因有：①大众自身缺乏必要的金融知识，难以制定适合自身特点的理财方案，无法进行科学合理的金融产品和资产配置；②大众对于选定的金融工具很难正确应用，很难获得较好的投资收益或合理分散风险，必须借助专业金融人士的帮助；③专业金融机构和专业理财师在学习、设备、决策制定等方面有优势，更具有专业性，能为大众提供便利。[多选题]80.理财师需要在整理客户信息的基础上，需要对大量财务信息进行综合分析，其中财务信息有（）。A)资产负债结构B)收入结构C)流动性状况D)资产配置E)家庭财务保障答案:ABCDE解析:理财师需要在整理客户信息的基础上，对客户的资产负债结构、收入结构、支出结构、结余结构、风险属性、流动性状况、信用和债务管理现状、资产配置、家庭财务保障等方面进行综合分析，包括量化分析和定性分析，以帮助客户了解自己?现在在哪里?。[多选题]81.参与私募债券认购和转让的合格投资者应符合的条件有（）。?A)经有关金融监管部门批准设立的金融机构，包括商业银行、证券公司、基金管理公司、信托公司和保险公司等B)发行人的董事、监事、高级管理人员及持股比例超过5%的股东C)注册资本不低于人民币1000万元的企业法人D)台伙人认缴出资总额不低于人民币5000万元，实缴出资总额不低于人民币1000万元的合伙企业E)经交易所认可的其他合格投资者?答案:ABCDE解析:参与私募债券认购和转让的合格投资者，应符合下列条件：?①经有关金融监管部门批准设立的金融机构，包括商业银行、证券公司、基金管理公司、信托公司和保险公司等；?②金融机构面向投资者发行的理财产品，包括但不限于银行理财产品、信托产品、投连险产品、基金产品、证券公司资产管理产品等；?③注册资本不低于人民币1000万元的企业法人；?④合伙人认缴出资总额不低于人民币5000万元实缴出资总额不低于人民币1000万元的合伙企业；?⑤经交易所认可的其他合格投资者。另外，发行人的董事、监事、高级管理人员及持股比例超过5%的股东，可参与本公司发行私募债券的认购与转让。承销商可参与其承销私募债券的认购与转让。?考点：中小企业私募债投资要求?[多选题]82.利润分配中的税务筹划可以从哪几方面考虑（）A)尽量使应纳税收入数额越小越好B)增加成本费用扣除项目C)费用列支最大化D)充分利用税收优惠政策E)确保净利润在再分配时价值最大化答案:ABCDE解析:利润分配中的税务筹划可以从以下几方面考虑：①尽量使应纳税收入数额越小越好；②尽量增加成本费用扣除项目，使费用列支最大化；③充分利用税收优惠政策减少税收支出；④确保净利润在再分配时价值最大化。[多选题]83.下列关于有限合伙人转让合伙企业的出资的表述，正确的有（）。?A)对有限合伙人转让合伙企业的出资进行一定的约束，目的是保证有限合伙制私募股权基金的稳定性B)有限合伙人转让合伙企业的出资可以分为自行转让和委托转让两种形式C)自行转让的手续费费率较高D)?自行转让?是指有限合伙人自行寻找受让方，由普通合伙人审核并协助办理过户的方式E)?委托转让?是指有限合伙人委托普通合伙人寻找受让方，并由普通合伙人协助办理过户的方式答案:ABDE解析:自行转让的手续费费率较低，例如可为所转让出资额的l%，委托转让的费率较高，例如可为所转让出资额的5%；通过收取一定转让手续费，可以控制有限合伙人频繁的转让对合伙企业的出资。[多选题]84.董老板打算投资100万元，希望在若干年后可以变成200万元，如果按照72法则估算，他需要选定（）的金融产品，可大致达到预期目标。A)4．5％投资回报率，16年期限B)4％投资回报率，17年期限C)3％投资回报率，24年期限D)6％投资回报率，12年期限E)8％投资回报率，9年期限答案:ACDE解析:金融学上的72法则是用作估计一定投资额倍增或减半所需要的时间的方法，即用72除以收益率或通货膨胀率就可以得到固定一笔投资(钱)翻番或减半所需时间。选项A，以4．5％的投资回报率，需要72／4．5=16(年)，资产可以翻番；选项B，以4％的投资回报率，需要72／4=18(年)，资产可以翻番；选项C，以3％的投资回报率，需要72／3=24(年)，资产可以翻番；选项D，以6％的投资回报率，需要72／6=12(年)，资产可以翻番；选项E，以8％的投资回报率，需要72／8=9(年)，资产可以翻番。[多选题]85.按照产品风险分类，我国的银行理财产品包括()。A)极低风险产品B)较低风险产品C)低风险产品D)高风险产品E)较高风险产品答案:ACDE解析:按照产品风险分类．银行理财产品包括极低风险产品、低风险产品、中等风险产品、较高风险产品和高风险产品。[多选题]86.商业银行理财产品销售人员除应当具备理财产品销售资格以及相关法律法规、金融、财务等专业的知识和技能外，还应当满足的要求有（）。A)具备监管部门要求的行业资格B)具备相应的学历水平和工作经验C)对理财业务相关法律、法规和监管规定等有充分了解和认识D)掌握所宣传销售的理财产品或向客户提供咨询顾问意见所涉及理财产品的特性，对有关理财产品市场有所认识和理解E)遵守监管部门和商业银行制定的理财业务人员职业道德标准或守则答案:ABCDE解析:根据《商业银行理财产品销售管理办法》第50条的规定，销售人员除应当具备理财产品销售资格以及相关法律法规、金融、财务等专业知识和技能外，还应当满足以下要求：①对理财业务相关法律、法规和监管规定等有充分了解和认识；②遵守监管部门和商业银行制定的理财业务人员职业道德标准或守则；③掌握所宣传销售的理财产品或向客户提供咨询顾问意见所涉及理财产品的特性，对有关理财产品市场有所认识和理解；④具备相应的学历水平和工作经验；⑤具备监管部门要求的行业资格。[多选题]87.学生贷款偿还的形式主要有()。A)学生毕业前，一次还清B)学生毕业后，由其所在的工作单位将全部贷款一次垫还给发放贷款的部门C)毕业生工作的所在单位，可视其工作表现，决定减免垫还的贷款D)学生毕业后，学校根据学生在校期间成绩予以相应额度的贷款减免E)贷款的学生因触犯国家法律，而被学校开除学籍，应由学生在2～5年内归还全部贷款答案:ABC解析:学生偿还贷款的形式主要有以下几种：①学生毕业前，一次或分次还清；②学生毕业后，由其所在的工作单位将全部贷款一次垫还给发放贷款的部门；③毕业生见习期满后，在2～5年内由所在单位从其工资中逐月扣还；④毕业