中级银行从业资格风险管理(习题卷11)

试卷科目：中级银行从业资格风险管理中级银行从业资格风险管理(习题卷11)PAGE"pagenumber"pagenumber/SECTIONPAGES"numberofpages"numberofpages中级银行从业资格风险管理第1部分：单项选择题，共58题，每题只有一个正确答案,多选或少选均不得分。[单选题]1.商业银行个人信贷产品可以划分为（）。A.个人住房按揭贷款和个人零售贷款A)个人信用贷款和个人消费贷款B)个人零售贷款和个人信用贷款C)个人住宅抵押贷款和助学与助业贷款答案:A解析:略[单选题]2.（）是最常见的资产负债的期限错配情况。A.部分资产与某些负债在持有时间上不一致A)部分资产与某些负债在到期时间上不一致B)将大量短期借款用于长期贷款，即借短贷长C)将大量长期借款用于短期贷款，即借长贷短答案:C解析:商业银行最常见的资产负债期限错配情况是将大量短期借款(负债)用于长期贷款(资产)，即?借短贷长?，其优点是可以提高资金使用效率、利用存贷款利差增加收益，但如果这种期限错配严重失衡，则有可能因到期资产所产生的现金流入严重不足造成支付困难，从而面临较高的流动性风险。[单选题]3.（）指某一国家或地区的还款能力出现明显问题，对该国家或地区的贷款本息或投资可能会造成一定损失。A)中等国别风险B)较高国别风险C)低国别风险D)较低国别风险答案:A解析:较低国别风险：该国家或地区现有的国别风险期望值低，偿债能力足够，但目前及未来可预计一段时间内，存在一些可能影响其偿债能力或导致对该国家或地区投资遭受损失的不利因素。中等国别风险：指某一国家或地区的还款能力出现明显问题，对该国家或地区的贷款本息或投资可能会造成一定损失。较高国别风险：该国家或地区存在周期性的外汇危机和政治问题，信用风险较为严重，已经实施债务重组但依然不能按时偿还债务，该国家或地区借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保或采取其他措施，也肯定要造成较大损失。低国别风险：国家或地区政体稳定，经济政策（无论在经济繁荣期还是萧条期）被证明有效且正确，不存在任何外汇限制，有及时偿债的超强能力。[单选题]4.风险文化由风险管理()三个层次组成。A)理念、知识、实践B)理念、知识、制度C)知识、实践、制度D)理念、实践、制度答案:B解析:风险文化由风险管理理念、知识、制度三个层次组成，其中风险管理理念是风险文化的精神核心。[单选题]5.银行根据本行业务性质、规模和产品复杂程度以及风险管理水平，基于内部损失数据、外部损失数据、情景分析、业务经营环境和内部控制因素，建立操作风险计量模型以计算本行操作风险监管资本的方法是()。A)标准法B)加权平均法C)高级计量法D)基本指标法答案:C解析:高级计量法是银行根据本行业务性质、规模和产品复杂程度以及风险管理水平，基于内部损失数据、外部损失数据、情景分析、业务经营环境和内部控制因素，建立操作风险计量模型以计算本行操作风险监管资本的方法。[单选题]6.新产品／业务因市场价格的不利变动而可能使商业银行发生损失的风险是指()。A)声誉风险B)违规风险C)操作风险D)市场风险答案:D解析:市场风险指新产品／业务因市场价格(利率、汇率、股票价格、商品价格和期权价格)的不利变动而可能使商业银行发生损失的风险。[单选题]7.下列哪项不是声誉风险管理体系应当重点强调的内容（）A)有明确记载的声誉风险管理政策和流程B)深入理解不同利益持有者对自身的期望值C)建立强大的、动态的风险管理系统，有能力提供风险事件的早期预警D)实现银行利润的最大化，无需考虑社会责任感答案:D解析:效的声誉风险管理体系应当重点强调以下内容：1.明确商业银行的战略愿景和价值理念；2.有明确记载的声誉风险管理政策和流程；3.深入理解不同利益持有者（如股东、员工、客户、监管机构、社会公众等）对自身的期望值；4.培养开放、互信、互助的机构文化；5.建立强大的、动态的风险管理系统，有能力提供风险事件的早期预警；6.努力建设学习型组织，有能力在出现问题时及时纠正；7.建立公平的奖惩机制，支持发展目标和股东价值的实现；8.利用自身的价值理念、道德规范影响合作伙伴、供应商和客户；9．建立公开、诚恳的内外部交流机制，尽量满足不同利益持有者的要求；10.有明确记载的危机处理／决策流程。[单选题]8.()是商业银行进行有效风险管理的最前端。A)外部监督机构B)财务控制部门C)法律／合规部门D)内部审计部门答案:B解析:现代商业银行的财务控制部门通常采取每日参照市场定价的方法，及时捕捉市场价格／价值的变化，因此所提供的数据最为真实、准确，这无疑使财务控制部门处在有效风险管理的最前端。[单选题]9.（）是指出于汇率不利变动或货币贬值，导致债务人持有的本国货币或现金流不足以支付其外币债务的风险。A)间接国别风险B)传染风险C)货币风险D)主权风险答案:C解析:货币风险是指出于汇率不利变动或货币贬值，导致债务人持有的本国货币或现金流不足以支付其外币债务的风险。[单选题]10.()是一种特殊类型的操作风险。A)声誉风险B)法律风险C)战略风险D)市场风险答案:B解析:法律风险是指商业银行由是一种特殊类型的操作风险。[单选题]11.假设商业银行当年将l00个客户的信用等级评为BB级，发现有2个客户违约，则违约频率为()。A)0．5％B)0．9％C)1％D)2％答案:D解析:违约频率=2÷100×100％=2％。[单选题]12.下列关于信用风险的说法，正确的是（）。A)对大多数银行来说，存款是最大、最明显的信用风险来源B)信用风险只存在于传统的贷款、债券投资等表内业务中，不存在于信用担保、贷款承诺等表外业务中C)衍生产品由于信用风险造成的损失不大，潜在风险可以忽略不计D)从投资组合角度出发，交易对手的信用级别下降可能会给投资组合带来损失?答案:D解析:对大多数商业银行来说，贷款是最大、最明显的信用风险来源；信用风险既存在于传统的贷款、债券投资等表内业务中，又存在于信用担保、贷款承诺等表外业务中；衍生品的潜在风险不容忽视。?考点?商业银行风险的主要类别?[单选题]13.关于下列各种限额指标中，允许的最大损失额是指()。A)头寸限额B)风险价值限额C)止损限额D)敏感度限额答案:B解析:止损限额是指所允许的最大损失额。通常，当某个头寸的累计损失达到或接近止损限额时，就必须对该头寸进行对冲交易或立即变现。[单选题]14.（）是指商业银行业务发展中基于历史数据分析可以预见到的损失。A)预期损失B)非预期损失C)灾难性损失D)自然性损失答案:A解析:预期损失是指商业银行业务发展中基于历史数据分析可以预见到的损失，通常为一定历史时期内损失的平均值(有时也采用中间值)。[单选题]15.一般而言，金融工具的到期日或距下一次重新定价日的时间越长，并且在到期日之前支付的金额()，则久期的绝对值()，表明利率变动将会对银行的经济价值产生较大的影响。A)越大：越低B)越小；越高C)越小；越低D)越大；越高答案:B解析:一般而言，金融工具的到期日或距下一次重新定价日的时问越长，并且在到期日之前支付的金额越小，则久期的绝对值越高，表明利率变动将会对银行的经济价值产生较大的影响。[单选题]16.2008年中国四川地区由于地震造成光缆断裂，使多家商业银行的通信和业务受到影响。这体现的是（）引发的风险。A)监管规定B)自然灾害C)业务外包D)恐怖威胁答案:B解析:商业银行的外部事件风险包括：外部欺诈、自然灾害、交通事故、外包商不履责等。其中，自然灾害风险是指由于自然因素造成商业银行的财产损失的风险，包括火灾、洪水、地震等。[单选题]17.下列有关流动性监管核心指标的计算公式，正确的是（）。A)流动性比例=流动性负债余额／流动性资产余额×100％B)人民币超额准备金率=在中国人民银行超额准备金存款／人民币各项存款期末余额×100％C)核心负债比率=核心负债期末余额／核心资产期末余额×100％D)流动性缺口率=(流动性缺口+未使用不可撤销承诺)／到期流动性资产×100％答案:D解析:流动性比例=流动性资产余额／流动性负债余额×100％，人民币超额准备金率=(在中国人民银行超额准备金存款+库存现金)／人民币各项存款期末余额×100％；核心负债比率=核心负债期末余额／总负债期末余额×100％；流动性缺口率=(流动性缺口+未使用不可撤销承诺)／到期流动性资产×100％。[单选题]18.下列关于信用风险的说法，正确的是（）。A)信用风险只有当违约实际发生时才会产生B)对商业银行来说，贷款是唯一的信用风险来源C)信用风险包括违约风险、结算风险等主要形式D)交易对手信用评级的下降不属于信用风险答案:C解析:信用风险包括违约风险、结算风险等主要形式。[单选题]19.（）必要时可指定具备相应资质的外部审计机构对商业银行执行信息科技审计或相关检查。A)证监会B)银行业协会C)基金业协会D)银监会及其派出机构答案:D解析:银监会及其派出机构必要时可指定具备相应资质的外部审计机构对商业银行执行信息科技审计或相关检查。[单选题]20.在国别风险的主要类型中，（）是最主要的类型之一。A)主权风险B)政治风险C)传染风险D)转移风险答案:D解析:国别风险的主要类型包括转移风险、主权风险、传染风险、货币风险、宏观经济风险、政治风险、间接国别风险七类。其中，转移风险是国别风险的最主要类型之一。[单选题]21.缺口分析侧重于计量利率变动对银行（）的影响。A)短期收益B)长期收益C)中期收益D)经济价值答案:A解析:缺口分析侧重于计量利率变动对银行短期收益的影响，久期分析侧重计量利率风险对商业银行经济价值的影响。[单选题]22.根据对商业银行内部评级法依赖程度的不同，内部评级法分为初级法和高级法两种。对于非零售暴露，两种评级法都必须估计的风险因素是（）。A)违约概率B)违约失率C)违约风险暴露D)期限答案:A解析:违约概率是最基本的，两种评级法都要估计。初级法要求商业银行运用自身客户评级估计每一等级客户违约概率，其他风险要素采用监管当局的估计值。高级法要求商业银行运用自身二维评级体系自行估计违约概率、违约损失率、违约风险暴露和期限。[单选题]23.金融衍生产品、金融工程等一系列专业技术逐渐应用于商业银行的风险管理，这属于商业银行()。A)资产风险管理模式阶段B)负债风险管理模式阶段C)资产负债风险管理模式阶段D)全面风险管理模式阶段答案:D解析:金融自由化、全球化浪潮和金融创新的迅猛发展，商业银行风险管理理念和技术有了新的提升，对金融风险的认识更加深入，金融衍生产品、金融工程学等一系列专业技术逐渐应用于商业银行风险管理，这一阶段是全面风险管理模式阶段。[单选题]24.表4-2某银行持有的各种货币的外汇敞口头寸根据表中数据和第（1）题的计算结果，计算银行持有的货币组合的累积总敞口头寸和净总敞口头寸分别为（）。A)350；-70B)350；70C)930；-370D)930；370答案:D解析:①累计总敞口头寸等于所有外币的多头与空头的总和，即200+450+150+80+50=930；②净总敞口头寸等于所有外币多头总额与空头总额之差，即200+450-150-80-50=370。[单选题]25.下列关于留置的说法，不正确的是()。A)留置这一担保形式，主要应用于保管合同、运输合同、加工承揽合同等主合同B)留置担保的范围包括主债权及利息、违约金、损失赔偿金、留置物保管费用和实现留置权的费用C)留置的债权人按照合同约定占有债务人的动产，债务人不按照合同约定的期限履行债务的，债权人须经法院判决后方可以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿D)留置是为了维护债权人的合法权益的一种担保形式答案:C解析:C选项：留置的债权人按照合同约定占有债务人的动产，债务人不按照合同约定的期限履行债务的，债权人有权按照法律规定留置该财产，以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。考点单一法人客户信用风险识别?[单选题]26.某企业2006年净利润为0.5亿元人民币，2005年末总资产为12亿元人民币，2006年末总资产为13亿元人民币，该企业2006年的总资产收益率为（）。A)5%B)4%C)7%D)10%答案:B解析:2006年的总资产收益率=净利润/平均总资产=0.5÷[（12+13）÷2]=4%[单选题]27.（）是反洗钱和反恐怖融资领域最具权威性的政府间国际组织之一。2007年6月28日，中国成为该机构的正式成员。A)埃格蒙特集团B)反洗钱金融行动特别工作组C)沃尔夫斯堡集团D)亚太反洗钱集团答案:B解析:反洗钱金融行动特别工作组是反洗钱和反恐怖融资领域最具权威性的政府间国际组织之一，其成员遍布各大洲。2007年6月28日，中国成为该机构的正式成员。[单选题]28.2005年6月17日，万事达卡国际组织宣布，由于一名黑客侵入?信用卡第三方支付系统?，包括万事达、维萨等机构在内的4000多万张信用卡用户的银行资料被盗取。这种风险属于（）引发的风险。A)人员因素B)系统缺陷C)内部流程D)外部事件答案:D解析:外部事件包括外部欺诈、自然灾害、交通事故、外包商不履责等。题中商业银行外部人员通过网络侵入内部系统作案，属于外部事件引发的风险。[单选题]29.下列关于银行监管的法律法规的说法，不正确的是（）。A)在我国，按照法律的效力等级划分，银行监管法律框架由法律、行政法规和规章三个层级的法律规范构成B)行政法规是由国务院依法制定的，以国务院令的形式发布的各种有关活动的法律规范，其效力等同于法律C)规章是银行监督管理部门根据法律和行政法规，在权限范围内制定的规范性文件D)法律是由全国人民代表大会及其常务委员会根据《中华人民共和国宪法》，并依照法定程序制定的有关法律规范，是法律框架的最基本组成部分答案:B解析:B项，行政法规是由国务院依法制定，以国务院令的形式发布的各种有关活动的法律规范，其效力低于法律。[单选题]30.某一年期零息债券的年收益率为6.7%，假设债务人违约后，回收率为零，若一年期的无风险年收益率为3%，则根据KPMG风险中性定价模型得到上述债券在一年内的违约概率为（）。A)55.22%B)44.78%C)96.53%D)3.47%答案:D解析:带入可得：P（1+6.7%）+（1-P）×（1+6.7%）×0=1+3%,计算出P=96.53%，所以客户在1年内的违约概率为1-P=3.47%。[单选题]31.为有效规避和缓释业务所涉国别风险，下列说法错误的是（）。A)严守集中度限额，减少对高和较高风险国家的业务B)增加风险较高的第三国母公司或银行的担保或承兑C)?了解你的客户?及所在国家（地区）风险D)对贷款采取结构性的安排答案:B解析:为有效规避和缓释业务所涉国别风险，应做到：（1）?了解你的客户?及所在国家（地区）风险。（2）严守集中度限额，减少对高和较高风险国家的业务。（3）通过投保国别风险保险来转移风险。（4）增加风险较低的第三国母公司或银行的担保或承兑。（5）对贷款采取结构性的安排。（6）以银团贷款方式分散风险。（7）吸引世界银行、亚洲开发银行等有政治影响力的多边金融机构参与项目。（8）合同中增加保护条款，一旦触发，未提款的合约不再提款，已提款的合约需提前还款。（9）项目收入币种与贷款币种存在错配时，除了通常的套期保值方式外，可对资金的筹措、发放、收回约定币种。（10）建立国别风险黑名单，对黑名单国家实行禁入或经批准才可准入。[单选题]32.某公司流动资产合计6000万元，流动负债合计4000万元，存货合计2000万元，则该公司的速动比率为()。A)1B)0.6C)1.5D)0.5答案:A解析:速动比率=速动资产/流动负债合计=（流动资产-存货-预付账款-待摊费用）/流动负债=（6000-2000）/4000=1考点单一法人客户信用风险识别?[单选题]33.监管活动除法律规定需要保密的以外，应当具有适当的透明度。这体现了银行监管基本原则中的()。A)依法原则B)效率原则C)公开原则D)公正原则答案:C解析:公开原则是指监管活动除法律规定需要保密的以外，应当具有适当的透明度。[单选题]34.从广义上讲，与法律风险密切相关的有()。A)违规风险和声誉风险B)违规风险和监管风险C)监管风险和声誉风险D)违规风险和资金风险答案:B解析:从广义上讲，与法律风险密切相关的有违规风险和监管风险。[单选题]35.在商业银行的经营过程中，()决定其风险承担能力。A)资本规模和商业银行的盈利水平B)资产规模和商业银行的风险管理水平C)资本金规模和商业银行的风险管理水平D)资本金规模和商业银行的盈利水平答案:C解析:在商业银行的经营过程中，有两个因素决定其风险承担能力：①资本金规模；②商业银行的风险管理水平。[单选题]36.人力资源配置不当的风险是()。A)非流程风险B)流程环节风险C)控制派生风险D)市场风险答案:A解析:非流程风险是由政策、管理模式等系统性原因产生的。如人力资源配置不当风险属于非流程风险。[单选题]37.下列属于战略风险识别微观层面上的是(?)。A)建立企业级风险管理信息系统B)高级管理层必须全面、深入地评估决策中可能潜藏的战略风险C)岗位工作人员恪守风险管理政策和指导原则D)资产组合中存在高风险、低收益的金融产品答案:C解析:岗位工作人员恪守风险管理政策和指导原则属于微观层面。?[单选题]38.商业银行有效防范和控制操作风险的前提是（）。A)建立完善的内部控制体系B)建立完善的公司治理结构C)加强外部监管体制建设D)建立完善的信息管理系统答案:B解析:建立完善的公司治理结构是商业银行有效防范和控制操作风险的前提。[单选题]39.()是指债务人违约时预期表内项目和表外项目的风险暴露总额。A)违约风险暴露B)违约损失率C)市场价值法D)回收现金流法答案:A解析:违约风险暴露是指债务人违约时预期表内项目和表外项目的风险暴露总额，包括已使用的授信余额、应收未收利息、未使用授信额度的预期提取数量以及可能发生的相关费用等。[单选题]40.下列关于商业银行董事会对市场风险管理职责的表述，最不恰当的是（）。A)负责制定市场风险管理制度和程序B)负责督促高级管理层采取必要措施识别、计量、监测和控制市场风险C)负责确定本行可以承受的市场风险水平D)负责监督和评价市场风险管理的全面性、有效性答案:A解析:A项，高级管理层负责制定、定期审查和监督执行市场风险管理的政策、程序以及具体的操作规程，及时了解市场风险水平及其管理状况。[单选题]41.（）是指商业银行在不影响日常经营或财务状况的情况下，无法及时有效满足资金需求的风险。A)市场流动性风险B)表外流动性风险C)融资流动性风险D)表内流动性风险答案:C解析:融资流动性风险是指商业银行在不影响日常经营或财务状况的情况下，无法及时有效满足资金需求的风险。[单选题]42.商业银行的战略风险管理体系通常可以分解为宏观战略层面、中观管理层面和微观执行层面，战略风险也相应的潜藏于这三个层面之中。关于商业银行三个层面的战略风险，下列说法错误的是（）。A)具体岗位的风险管理政策和流程直接影响商业银行的业绩表现，因此必须定期严格审核或修订B)信用评级参数的设定、投资组合的选择／分布、市场营销计划等可能存在相当严重的战略风险C)进入／退出市场、提供新产品／服务、接受／放弃合作伙伴等长期战略决策可能存在巨大的战略风险D)战略风险管理规划不应经常审核或修订以免影响长期战略一致性答案:D解析:D项，战略风险管理的最有效方法是制定以风险为导向的战略规划，并定期进行修正。虽然重大的战略规划／决策有时需要提请股东大会审议、批准，但并不意味着战略规划因此保持长期不变。相反，战略规划应当定期审核或修正，以适应不断发展变化的市场环境和满足利益持有者的需求，同时最大限度地降低战略规划中的战略风险。[单选题]43.（）是指对基于量化方法计算出的市场风险计量结果来设定限额。A)头寸限额B)风险价值限额C)止损限额D)敏感度限额答案:B解析:风险价值限额是指对基于量化方法计算出的市场风险计量结果来设定限额。[单选题]44.政治风险是影响银行操作风险的外部事件之一。它是指由于战争、征用、罢工以及政府行为等引起的风险。以下不属于银行面临的政治风险的是（）。A)政府新兴的立法B)公共利益集团持续的压力／运动C)极端组织的行动或政变D)国家进行宏观调控期间，商业银行调整有关政策答案:D解析:政治风险是影响银行操作风险的外部事件之一。它是指由于战争、征用、罢工以及政府行为等引起的风险。本国政府或商业银行海外机构所在地政府新兴的立法，公共利益集团持续的压力／运动，极端组织的行动或政变，这些均属于政治风险。D项国家进行宏观调控期间，商业银行调整有关政策属于外部事件的监管规定风险。[单选题]45.金融稳定理事会在《有效风险偏好框架制定原则》要求总体风险偏好分解到的方面不包括（）。A)业务条线B)法人实体C)具体风险种类限额D)个人答案:D解析:金融稳定理事会在《有效风险偏好框架制定原则》中特别强调了限额在传导风险偏好方面的作用，要求应将总体风险偏好分解到业务条线、法人实体、具体风险种类的限额。[单选题]46.某商业银行在期末对企业客户评级进行分析时发现，年初被评为AA级的1000个客户中，年内发生违约的客户有5个，则下列表述中正确的是（）。A)该行AA级客户的违约频率为0．5％B)该行AA级客户的贷款不良率为0．5％C)该行AA级客户的违约概率为0．5％D)该行AA级客户的违约损失率为0．5％答案:A解析:1000个客户中发现有5个客户违约，则违约频率=5／1000×100％=0．5％。[单选题]47.充分考虑本行内、外部环境变化因素，体现了风险与控制自评工作的（）原则。A)全面性B)客观性C)重要性D)前瞻性答案:D解析:自评工作要坚持的原则有：①全面性；②及时性；③客观性；④前瞻性，自我评估应当充分考虑本行内、外部环境变化因素；⑤重要性。[单选题]48.（）假定投资组合中各种风险因素的变化服从特定的分布（通常为正态分布），然后通过历史数据分析和估计该风险因素收益分布方差一协方差、相关系数等。A)历史模拟法B)方差一协方差法C)压力测试法D)蒙特卡洛模拟法答案:B解析:方差一协方差法假定投资组合中各种风险因素的变化服从特定的分布（通常为正态分布），然后通过历史数据分析和估计该风险因素收益分布方差一协方差、相关系数等。在选定时间段里组合收益率的标准差将由每个风险因素的标准差、风险因素对组合的敏感度和风险因素间的相关系数通过矩阵运算求得。[单选题]49.下列对银行业机构信息披露要求的说法，错误的是（）。A)必须每季度披露风险管理政策B)根据巴塞尔委员会的要求，银行应进行并表披露C)必须提高信息披露的相关性D)必须保持合理频度答案:A解析:根据信息披露要求，对银行业机构信息披露必须每半年披露风险管理政策。[单选题]50.下列关于违约概率的说法，错误的是()。A)违约概率是指借款人在未来一定时期内发生违约的可能性B)《巴塞尔新资本协议》中，违约概率被具体定义为借款人内部评级l年期违约概率与3个基点中的较高者C)计算违约概率的l年期限与财务报表周期以及内部评级的最长时间完全一致D)违约概率与违约频率不是同一个概念答案:C解析:违约概率是指借款人在未来一定时期内发生违约的可能性；《巴塞尔新资本协议》中，违约概率被具体定义为借款人内部评级1年期违约概率与3个基点中的较高者；计算违约概率的1年期限与财务报表周期以及内部评级的最短时间完全一致；违约频率是事后检验的结果，违约概率是分析模型作出的事前预测。[单选题]51.与单一法人客户相比，()不是集团法人客户的信用风险具有的特征。A)财务报表真实性较好B)连环担保普遍C)系统性风险较高D)风险识别和贷后管理难度大答案:A解析:与单一法人客户相比，集团法人客户的信用风险具有以下明显特征：1.内部关联交易频繁2.连环担保十分普遍3.真实财务状况难以掌握4.系统性风险较高5.风险识别和贷后管理难度大。考点集团法人客户信用风险识别?[单选题]52.某商业银行资金交易部门的上期税前净利润为2亿元，经济资本为20亿元，税率为20%，资本预期收益率为5%，则该部门上期经济增加值（EVA）为（）万元。A)6000B)10000C)11000D)8000答案:A解析:EVA＝税后净利润－资本成本＝税后净利润－经济资本×资本预期收益率。题中，经济增加值＝2×80%－20×5%＝0.6（亿元），即6000万元。[单选题]53.下列关于企业现金流量分析的表述，错误的是（）。A)企业在开发期和成长期可能没有收入，现金流量一般是负值B)企业成熟期销售收入增加，净现金流量为正值并保持稳定增长C)对企业的短期贷款首要考虑该企业的筹资能力和投资能力D)对企业的中长期贷款要分析其未来能否产生足够的现金偿还贷款本息答案:C解析:对企业的短期贷款首先应考虑的是企业的正常经营活动的现金流量是否能够及时而且足额偿还贷款。其他正确选项提到的知识点，也要留意。从开发期到成长期到成熟期，现金流量是从负值到正值稳定增长的过程。[单选题]54.银行所有风险中最具破坏力的风险是（）。A)流动性风险B)信用风险C)市场风险D)声誉风险答案:A解析:流动性风险是银行所有风险中最具破坏力的风险。几乎所有摧毁银行的风险都是以流动性风险爆发来为银行画上句号的。流动性风险堪称银行风险中的?终结者?。[单选题]55.（）是商业银行实施市场风险管理和计提市场风险资本的前提和基础。A)期权B)期货C)资产管理D)账户划分答案:D解析:账户划分是商业银行实施市场风险管理和计提市场风险资本的前提和基础。往往由各国银行监管部门根据巴塞尔委员会相关定义进行明确要求。[单选题]56.商业银行的战略规划应当定期审核或修正，以适应不断发展变化的市场环境。（）情况下，商业银行不需要调整战略规划。A)中国银行业实行全面的对外开放，竞争加剧B)房贷市场长期看好，但是遇到紧缩的货币政策，房贷产品计划推行不如预期C)中小企业逐渐成为市场经济的主要力量，而银行一直为大型国有企业提供贷款服务D)客户的结构发生变化，提出新的需求答案:B解析:即使是执行效果不好的战略规划，商业银行也有可能不需要调整战略规划。比如，恰逢宏观经济政策紧缩，即使再完美的房屋贷款计划也难以取得理想的结果。这种因时机问题导致的结果，无须对战略规划和实施方案的流程进行调整。[单选题]57.银行监管的基本目标可以概括为()。A)保护存款人利益，维护金融体系的安全和稳定B)保护借款人的利益，维护金融体系的安全和稳定C)保护银行的利益，维护金融体系的安全和稳定D)保护股东的利益，维护金融体系的安全和稳定答案:A解析:银行监管的基本目标可以概括为保护存款人利益，维护金融体系的安全和稳定。[单选题]58.反映银行实际拥有的资本水平的是()。A)账面资本B)经济资本C)监管资本D)实际资本答案:A解析:账面资本是银行资本金的静态反映，反映了银行实际拥有的资本水平。第2部分：多项选择题，共31题，每题至少两个正确答案,多选或少选均不得分。[多选题]59.下列属于流动性风险预警的融资指标/信号的有()。A)融资成本上升B)资产质量下降C)外部评级下降D)被迫从市场上购回已发行的债券E)所发行的股票价格上升答案:AD解析:商业银行流动性风险预警信号有内部预警信号、外部预警信号、融资预警信号。内部预警信号主要包括商业银行内部有关风险水平、盈利能力、资产质量，以及其他可能对流动性产生中长期影响的指标变化。外部预警信号主要包括第三方评级、所发行的有价证券的市场表现等指标的变化。融资预警信号主要包括商业银行的负债稳定性和融资能力的变化等。[多选题]60.风险事件：2011年10月31日，拥有长达200年历史的世界最大期货交易商--全球曼氏金融控股公司(以下简称?全球曼氏金融?)向纽约南区破产法院提交了破产保护申请。相关背景：2010年3月，原新泽西州州长和高盛掌门人乔恩?克辛被任命为全球曼氏金融新一任首席执行官。2011年2月，乔恩?克辛公布在五年内将全球曼氏金融转型为投资银行的计划。全球曼氏金融?看中?因信用评级下滑价格走低但收益率上升的欧洲国家主权债券，于是大量买入来自西班牙、意大利、比利时、爱尔兰和葡萄牙等国家的债券，并将其抵押获取贷款，希望赚得利差。短短几个月，公司持有高达63亿美元的欧债敞口。随着欧债危机的不断加深，2011年10月24日，穆迪将全球曼氏金融评级调降至略高于垃圾级别。10月25日，全球曼氏金融提前公布了截至9月30日的第二财季的财务状况，披露损失高达1．91亿美元，创历史记录，致使公司股价当天暴跌48％。随后在不到一周的时间内，全球曼氏金融市值蒸发已超过2／3。10月31日，在寻求整体或至少部分出售公司以避免破产命运的多轮谈判失败后，全球曼氏金融只好正式提出破产保护申请。根据以上案例描述，回答下列5小题。?2011年10月24日，穆迪将全球曼氏金融评级调降至略高于垃圾级别。此时全球曼氏金融面临的最主要风险有（）。查看材料?A)流动性风险B)市场风险C)信用风险D)战略风险E)声誉风险答案:ABCE解析:ABC三项，全球曼氏金融持有的欧洲国家主权债券依然会使其面临信用风险、市场风险及流动性风险。E项，穆迪对全球曼氏金融评级的下调会引发贷款人对全球曼氏金融资产质量的担忧，要求其提前还款，从而使全球曼氏金融陷入新的财务?流动性?困境，流动性风险加剧会引发市场及投资者对全球曼氏金融的负面评价，使其面临声誉风险。[多选题]61.从报告的使用者来看，风险报告可分为（）。A)整体报告B)部分报告C)综合报告D)内部报告E)外部报告答案:DE解析:从报告的使用者来看，风险报告可分为内部报告和外部报告两种类型。[多选题]62.现金流分为（）。A)经营活动的现金流B)投资活动的现金流C)融资活动的现金流D)休闲活动的现金流E)投机活动的现金流答案:ABC解析:现金流是指现金在一个公司内的流入和流出。现金流分为三个部分：①经营活动的现金流；②投资活动的现金流；③融资活动的现金流。[多选题]63.下列商业活动中，商业银行面临期权性风险的业务活动有（）。A)客户提取活期存款B)投资债券被发行人提前赎回C)客户提前偿还房屋贷款D)银行提前终止理财产品E)银行将投资债券回售给发行人答案:BC解析:期权性风险是一种越来越重要的利率风险，源于银行资产、负债和表外业务中所隐含的期权性条款。期权可以隐含于其他的标准化金融工具之中，如债券或存款的提前兑付、贷款的提前偿还等。[多选题]64.监督检查的手段有（）。A)非现场监管B)现场检查C)风险监测D)市场监测E)风险预警答案:AB解析:监管部门通过非现场监管和现场检查等监督检查手段，实现对风险的及时预警、识别和评估，并针对不同风险程度的银行机构，建立风险纠正和处置安排，确保银行风险得以有效控制、处置。[多选题]65.公允价值的计量方式包括（）。A)直接使用可获得的市场价格B)如不能获得市场价格，则使用公认的模型估算市场价格C)既可以直接使用名义价值，也可以直接使用市场价值D)实际支付价格(无依据证明其不具有代表性)E)允许使用企业特定的数据，该数据应能被合理估算，并且与市场预期不冲突答案:ABDE解析:公允价值的计量方式包括四种：直接使用可获得的市场价格；如不能获得市场价格，则使用公认的模型估算市场价格；实际支付价格(无依据证明其不具有代表性)；允许使用企业特定的数据，该数据应能被合理估算，并且与市场预期不冲突。所以ABDE项正确。[多选题]66.账面资本是银行持股人的永久性资本投入，即资产负债表上的所有者权益主要包括（）。A)普通股股本／实收资本B)资本公积C)未分配利润D)投资重估储备E)一般风险准备答案:ABCDE解析:账面资本是银行持股人的永久性资本投入，即资产负债表上的所有者权益主要包括普通股股本／实收资本、资本公积、未分配利润、投资重估储备、一般风险准备等。[多选题]67.下列风险类别中，可以应用风险对冲策略进行管理的有（）。A)利率风险B)汇率风险C)股票风险D)商品风险E)信用风险?答案:ABCDE解析:风险对冲对管理市场风险（利率风险、汇率风险、股票风险和商品风险）非常有效。近年来由于信用衍生产品不断创新和发展,风险对冲策略也被广泛应用于信用风险管理领域。?考点?商业银行风险管理的主要策略?[多选题]68.可以用来量化收益率风险或者收益率波动性的指标有()。A)预期收益率B)中位数C)方差D)标准差E)众数答案:CD解析:预期收益率是一种平均水平的概念，众数和中位数不具有衡量收益率比重的特性，标准差和方差来量化收益率的波动情况，例如，标准差越大表明不确定性越大，即出现较大收益或损失的机会增大。[多选题]69.国务院银行业监督管理机构的监管规则中，采取市场准入的主要目标有（）。A)保证注册银行具有良好的品质B)对影响国家国际经济命脉的银行业进行垄断经营C)维护银行市场秩序D)保护存款者的利益E)防止不稳定机构进入银行体系答案:ACDE解析:市场准入的主要目标：（1）保证注册银行具有良好品质，防止不稳定机构进入银行体系。（2）维护银行市场秩序。（3）保护存款者的利益。[多选题]70.可设置集中度限额的是（）。A)高国别风险敞口B)单一国别最大敞口C)较高国别风险敞口D)前十大国别敞口E)中国别风险敞口答案:ABCD解析:通常，对高和较高国别风险敞口、单一国别最大敞口、前十大国别敞口等可设置集中度限额。[多选题]71.在声誉风险评估中，通常需要作出预先评估的风险事件包括（）。A)市场对商业银行的盈利预期B)影响客户或公众的政策性变化(例如营业场所、营业时间、服务收费等方面的调整)C)商业银行改革／重组的成本／收益D)监管机构责令整改的不利信息／事件E)市场利率短期内剧烈波动答案:ABCD解析:商业银行通常需要作出预先评估的风险事件包括：①市场对商业银行的盈利预期；②商业银行改革／重组的成本／收益；③监管机构责令整改的不利信息／事件；④影响客户或公众的政策性变化等(如营业场所、营业时间、服务收费等方面的调整)。[多选题]72.为实现内部控制的目标，企业应当建立起包括()要素的内部控制体系。A)控制环境B)风险评估C)控制活动D)信息与沟通E)监控答案:ABCDE解析:为实现内部控制的目标，企业应当建立起包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监控五个要素的内部控制体系。[多选题]73.在操作风险识别过程中建立的因果分析模型能够对操作风险的()三个方面进行历史统计，并形成相互关联的多元分布。A)风险类别B)风险成因C)风险成本D)风险损失E)风险发生频率答案:ABD解析:在综合自我评估结果和各类操作风险报告的基础上，利用因果分析模型能够对风险成因、风险类别和风险损失进行逻辑分析和数据统计，进而形成三者之间相互关联的多元分布。[多选题]74.下列属于国际会计准则对金融资产划分优点的有()。A)有强大的会计核算理论和银行流程框架、基础信息支持B)按照确认、计量、记录和报告等程序严格界定了进人四类账户的标准、时间和数量，以及在账户之间变动、终止的量化标准C)直接面对风险管理的各项要求D)是基于会计核算的划分E)维持良好的公共关系答案:ABD解析:国际会计准则对金融资产划分的优点在于它是基于会计核算的划分，而且按照确认、计量、记录和报告等程序严格界定了进入四类账户的标准、时问和数量，以及在账户之间变动、终止的量化标准，有强大的会计核算理论和银行流程框架、基础信息支持。[多选题]75.如果上表中所示年份为2016年，按照2016年的央行备付金管理规定，下列表述正确的有（）。A)如果6月5日央行备付金账户透支额为-250亿元，则为违规B)6月5日央行备付金账户-30亿元不违规C)6月5日央行备付金账户-30亿元为透支违规D)按照央行的监管频度，上表中总行平均备付率应是按旬计算E)按照央行的监管濒度，上表中总行平均备付金是72．10亿元?答案:AC解析:超额备付金率=(在中国人民银行的超额准备金存款+库存现金)／各项存款，该指标不得低于2％，通常为2％～5％。A项，若6月5日央行备付金账户透支额为一250亿元，则超额备付金率=[230+(-250)]／22800<0，违规；BC两项，6月5日央行备付金账户一30亿元时，超额备付金率=[230+(-30)]／22800×100％≈0．88％，低于监管标准，属于违规；D项，备付率一般按月度监测，日常流动性风险管理中则按日监测；E项，总行平均备付金=[60+75+65+70+66+(-30)+100+120+90+80+85+88]／12≈72．42(亿元)。[多选题]76.行业风险预警中经济周期因素主要作用有（）。A)分析宏观周期与行业周期的相关性B)判断宏观经济所处阶段C)影响某行业资金供给D)判断行业自身的周期性E)影响出口企业产品出口答案:ABD解析:经济周期因素主要用于判断宏观经济所处阶段；判断行业自身的周期性；分析宏观周期与行业周期的相关性。[多选题]77.目前，应用最广泛的信用评分模型包括（）。A)线性辨别模型B)线性概率模型C)Probit模型D)IS-LM模型E)Logit模型答案:ABCE解析:目前，应用最广泛的信用评分模型有线性概率模型、Logit模型、Probit模型和线性辨别模型。[多选题]78.纳入股权风险暴露的金融工具应同时满足的条件包括（）。A)该项金融工具不可赎回B)该项金融工具不属于发行方的债务C)对发行方资产或收入具有剩余索取权D)发行方的年销售额不超过3亿元人民币E)持有该项金融工具获取收益的主要来源是未来资本利得，而不是随时间所产生的收益答案:ABCE解析:股权风险暴露是指商业银行直接或间接持有的股东权益。纳入股权风险暴露的金融工具应同时满足如下条件:①持有该项金融工具获取收益的主要来源是未来资本利得，而不是随时间所产生的收益。②该项金融工具不可赎回，不属于发行方的债务。③对发行方资产或收入具有剩余索取权。[多选题]79.针对信用风险的压力情景包括的内容有（）。A)国内及国际主要经济体宏观经济增长下滑B)房地产价格出现较大幅度向下波动C)贷款质量和抵押品质量恶化D)授信较为集中的企业和主要交易对手信用等级下降乃至违约E)部分行业出现集中违约答案:ABCDE解析:针对信用风险的压力情景包括但不限于以下内容：国内及国际主要经济体宏观经济增长下滑，房地产价格出现较大幅度向下波动，贷款质量和抵押品质量恶化，授信较为集中的企业和主要交易对手信用等级下降乃至违约，部分行业出现集中违约，部分国际业务敞口面临国别风险或转移风险，其他对银行信用风险带来重大影响的情况等。[多选题]80.《商业银行公司治理指引》中强调，高级管理人员应当按照董事会要求，及时、准确、完整地向董事会报告有关本行（）。A)经营业绩B)重要合同C)财务状况D)风险状况E)经营前景答案:ABCDE解析:《商业银行公司治理指引》中强调，高级管理人员应当按照董事会要求，及时、准确、完整地向董事会报告有关本行经营业绩、重要合同、财务状况、风险状况和经营前景等情况。[多选题]81.一般来说，收益率曲线（）。A)形状反映了长短期收益率之间的关系B)是市场对当前经济状况的判断C)是对未来经济增长预期的结果D)是对未来通货膨胀预期的结果E)是对未来资本回报预期的结果答案:ABCDE解析:收益率曲线用于描述收益率与到期期限之间的关系。收益率曲线的形状反映了长短期收益率之间的关系，它是市场对当前经济状况的判断，以及对未来经济走势预期（包括经济增长、通货膨胀、资本回报等）的结果。[多选题]82.商业银行外包管理的组织架构包括()。A)股东大会B)董事会C)监事会D)高级管理层E)外包管理团队答案:BDE解析:商业银行外包管理的组织架构包括董事会、高级管理层及外包管理团队。[多选题]83.商业银行应建立经董事会或其授权委员会批准的压力测试政策，确保压力测试工作的()，并融人资本规划、资本应急预案等风险管理和资本管理体系中。A)收益性B)全面性C)审慎性D)规范性E)有效性答案:BDE解析:商业银行应建立经董事会或其授权委员会批准的压力测试政策，确保压力测试工作的全面性、规范性和有效性，并融入资本规划、资本应急预案等风险管理和资本管理体系中。[多选题]84.国别限额可依据()因素确定A)业务类型B)业务机会C)国别风险D)人口数量E)国家(地区)重要性答案:BCE解析:国别限额可依据国别风险、业务机会和国家(地区)重要性三个因素确定。[多选题]85.商业银行的战略风险主要体现在（）。A)战略目标缺乏整体兼容性B)外部监管环境出现了巨大变化C)为实现这些目标而制定的经营战略存在缺陷D)整个战略实施过程中的质量难以保证E)为实现目标所需要的资源缺乏答案:ACDE解析:战略风险主要体现在四个方面:①商业银行战略目标缺乏整体兼容性;②为实现这些目标而制定的经营战略存在缺陷;③为实现目标所需要的资源匮乏;④整个战略实施过程的质量难以保证。[多选题]86.操作风险报告主要包括（）。A)操作风险管理报告B)操作风险专项报告C)操作风险监测报告D)操作风险评估报告E)操作风险损失事件报告答案:ABCE解析:操作风险报告主要包括操作风险管理报告、操作风险专项报告、操作风险监测报告、操作风险损失事件报告。[多选题]87.下列关于即期外汇买卖的说法，正确的有（）。A)属于衍生产品交易B)在实践中通常简称为即期C)可以满足客户对不同货币的需求D)是指现金或现货交易E)可以用于调整持有不同外汇头寸的比例以降低汇率风险答案:BCDE解析:在实践中，即期通常是指即期外汇买卖；即期外汇买卖除可以满足客户对不同货币的需求外，还可以用于调整持有不同外汇头寸的比例以降低汇率风险。A项即期外汇买卖不是衍生品交易。[多选题]88.下列关于久期缺口的说法，正确的有（）。A)当久期缺口为正值时，如果市场利率下降，则资产价值增加的幅度比负债价值增加的幅度大，流动性也随之增强B)当久期缺口为负值时，如果市场利率下降，则资产价值增加的幅度大于负债价值增加的幅度，流动性随之增强C)当久期缺口为正值时，如果市场利率上升，则资产价值减少的幅度大于负债价值减少的幅度，流动性随之降低D)久期缺口的绝对值越大，利率变化对商业银行的资产和负债价值影响越大，对其流动性的影响也越显著E)久期缺口为零的情况在