《财务预算及计划》课件

《财务预算及计划》ppt课件财务预算概述财务预算的编制财务计划的内容与编制财务预算与计划的评价与考核实际案例分析contents目录财务预算概述010102财务预算的定义财务预算是全面预算体系的重要组成部分，它与其他类型的预算相辅相成，共同构成了企业或组织的全面预算体系。财务预算：指企业或组织在一定时期内对各项财务活动进行的预算和规划，是对未来财务状况的预测和安排。通过合理规划企业或组织的财务活动，实现经营目标、控制成本、优化资源配置、提高经济效益等。目的有助于企业或组织实现战略规划、提高财务管理水平、增强风险控制能力、促进内部沟通与协作等。意义财务预算的目的和意义长期财务预算、中期财务预算、短期财务预算。按时间划分总预算、专门预算。按内容划分增量预算、零基预算、固定预算、弹性预算等。按编制方式划分财务预算的分类财务预算的编制02根据企业战略规划和年度计划，制定明确的财务预算目标。确定目标分析历史数据和市场趋势，预测企业未来一定期间的收入和支出情况。预测收入和支出根据预测的收入和支出，编制详细的财务预算，包括收入预算、支出预算和现金流量预算等。编制预算将编制好的财务预算提交给管理层审批，并根据审批意见进行调整。审批与调整财务预算的编制流程财务预算的编制方法根据历史数据和经验，按固定标准进行预算编制。根据不同的业务量水平，制定相应的预算方案。从零开始，逐项审议预算项目，重新分配资源。根据实际执行情况，不断调整和更新预算。固定预算弹性预算零基预算滚动预算定期评估调整措施监控与预警考核与激励财务预算的调整与控制01020304定期对财务预算的执行情况进行评估，分析差异原因。根据评估结果，采取相应的调整措施，如调整预算方案、优化资源配置等。建立监控机制，及时发现和解决预算执行中的问题，对超出预算的情况进行预警。将财务预算的执行情况纳入绩效考核体系，激励员工积极参与预算管理。财务计划的内容与编制03明确企业未来的财务目标，如利润、销售额、现金流等。目标设定基于历史数据和市场趋势，预测未来的财务状况。预测分析合理分配企业资源，确保各项财务活动的有效进行。资源配置识别潜在的财务风险，并制定相应的应对策略。风险评估财务计划的内容不考虑过去的支出情况，从零开始制定预算。零基预算滚动预算弹性预算作业基础预算根据实际情况不断调整预算，使其更符合实际需求。根据预期的业务量水平编制预算。基于作业成本法编制预算。财务计划的编制方法定期检查财务计划的执行情况，确保各项任务按计划进行。执行过程监控当实际结果与计划出现偏差时，进行深入分析，找出原因。偏差分析根据实际情况调整财务计划，使其更符合企业发展的需要。调整措施对财务计划的执行效果进行评估，为未来的计划制定提供参考。绩效评估财务计划的执行与控制财务预算与计划的评价与考核04准确性预算和计划是否涵盖了所有重要的财务活动和业务领域。完整性及时性可操作性01020403预算和计划是否具有足够的细节和指导，以便员工理解和执行。预算和计划是否准确反映了企业的财务状况和经营目标。预算和计划的编制是否及时，以便及时调整和应对市场变化。财务预算与计划的评价标准目标完成情况比较实际业绩与预算和计划设定的目标，评估完成情况。财务指标分析关键财务指标，如收入、利润、成本等，以评估预算和计划的执行效果。关键绩效指标根据企业战略目标，设定关键绩效指标，以评估预算和计划的实现程度。员工绩效评估将员工个人绩效与预算和计划目标相结合，进行综合评估。财务预算与计划的考核方法调整预算和计划目标根据市场变化和企业实际情况，对预算和计划目标进行适时调整。加强沟通和协作加强企业内部各部门之间的沟通和协作，确保预算和计划的顺利实施。提高员工素质通过培训和学习，提高员工的财务意识和执行力，确保预算和计划的执行效果。持续改进定期对预算和计划进行评估和改进，以适应市场变化和企业发展需求。财务预算与计划的改进措施实际案例分析05案例一华为公司的财务预算及计划案例四苹果公司的财务预算及计划案例三腾讯公司的财务预算及计划案例二阿里巴巴的财务预算及计划企业财务预算及计划案例非营利组织财务预算及计划案例案例一红十字会的财务预算及计划案例二世界卫生组织的财务预算及计划案例三绿色和平组织的财务预算及计划案例四联合国儿童基金会的财务预算及计划01030402