项目决策分析与评价培训

全国注册咨询工程师〔投资〕

执业资格考前辅导讲课提纲

—第四科目?工程决策分析与评价?南京工业大学徐向阳1/17/20241精选ppt写在辅导班开课之前的话本科目的学习方法〔1〕按大纲要求对各知识点内容进行不同层次的学习，至少应全面准备两遍以上；〔2〕对只能出客观〔概念〕题的内容要善于归纳出题要点，适当加以强记忆训练，至少内容不生疏；对涉及到可以出主观〔案例计算〕题的内容，在充分理解知识点的根底上，参考?现代咨询方法与实务?中的案例加深理解。〔3〕可以按章节顺序，先进行知识点学习，然后再做习题，以检验自己的学习效果和加深对内容的记忆。注意：?习题与案例?教材与辅导内容不完全配套。1/17/20242精选ppt第一局部：本教材的结构体系及其他需说明的问题

第二局部：各章需要掌握、熟悉、了解的内容1/17/20243精选ppt第一局部

本教材的结构体系及其他

需说明的问题一、本教材共分13章，涵盖投资前期研究各个阶段的全部内容，并以可行性研究阶段为重点。因此，本教材是指可行性研究所涉及的全部内容，而不是可行性研究报告的章节内容。1/17/20244精选ppt第一章概述第二章市场分析与工程〔企业〕投资战略第三章资源优化配置与资源条件评价第四章建设方案设计第五章投资估算第六章工程融资第七章财务评价第八章国民经济评价第九章社会评价第十章环境影响评价第十一章不确定性分析第十二章风险分析第十三章综合评价与结论及建议1/17/20245精选ppt第1章

概述第2章市场分析与项目（企业）投资战略第3章资源优化配置与资源条件评价第4章建设方案设计第5章投资估算第6章项目融资第7章财务评价第8章国民经济评价第9章社会评价第10章环境影响评价第11章不确定性分析第12章风险分析第13章综合评价与结论及建议1/17/20246精选ppt二、各章根本内容〔一〕第1章概述的主要内容1、对“工程决策分析与评价〞与“工程决策〞的关系进行说明，由“工程决策〞引出“工程决策分析与评价〞。2、描述“工程决策分析与评价〞工作的目的、工作程序〔阶段〕和根本要求。3、概括“工程决策分析与评价〞工作的主要内容，实质上也是对本教材各章内容的概括。1/17/20247精选ppt〔二〕第2-13章是实质性内容，根本按照可行性研究的研究顺序编排，归纳为12章予以描述，并非是指可行性研究报告的具体章节。第2章是市场分析与工程〔企业〕战略，两者都是投资工程选择的前提；第3章仅涉及资源开发工程和利用大量自然资源作为原材料的工程；1/17/20248精选ppt第4章是描述对工程方案进行设计所涉及的内容，如果按照这些内容形成工程方案，再进行实施，将形成的是工程实体局部。该章内容是指注册咨询工程师的应知应会内容，以复杂、大型工业工程为主导，并不深入探讨行业和专业的差异。第5章是对工程方案实施所需投资的估算。1/17/20249精选ppt第6章描述投资工程融资必备的知识，以及工程融资方案的分析。第7~12章是对设定的工程方案进行分析评价的内容，包括财务评价、国民经济评价、社会评价、环境影响评价、不确定性分析和风险分析。第13章是对工程方案进行总体评价，形成评价结论所涉及的内容，也就是工程决策分析与评价工作为决策者所提供的研究成果的概括。1/17/202410精选ppt三、本教材内容涉及多种政策、法规、标准、标准等，均只能以现行规定为根底。四、对于某些有争议的问题，一律采用?投资工程可行性研究指南?表述的观点。五、本教材与?现代咨询方法与实务?相关局部的关系：〔1〕在维系教材完整性的根底上，尽可能防止重复。〔2〕为防止重复，本教材以原那么、要求、内容、方法选择和注意要点为重点，将具体方法的说明和案例局部尽可能放到?现代咨询方法与实务?中。1/17/202411精选ppt第二局部

各章需要掌握、熟悉、

了解的内容

1/17/202412精选ppt考试点的三个层次

〔1〕了解：就是咨询工程师必须广泛了解的和咨询工作密切相关的知识(约49页，占17%)。〔2〕熟悉：就是咨询工程师开展咨询工作前必须熟记的必备的知识。(约106页，占40%)〔3〕掌握：就是咨询工程师必须能够熟练地把这些知识运用到实际操作中去，是咨询工程师必备的技能。(约114页，占43%)考试时，80%~90%的考试题，从考试大纲注明的掌握和熟悉的知识内容中出题。1/17/202413精选ppt第一章概述〔P1-P8〕

考试要点〔一〕工程决策分析与评价的目的〔了解〕(P2)〔二〕工程决策分析与评价的根本要求〔熟悉〕(P3—P5)〔三〕工程决策分析与评价的工作程序〔掌握〕〔P2—P3〕〔四〕工程决策分析与评价的根本内容〔掌握〕〔P5—P8〕1/17/202414精选ppt〔一〕工程决策分析与评价的目的〔了解〕(P1-P2)1、工程决策的含义工程决策是指投资者按照自己的意图目的，在调查分析、研究和技术经济分析的根底上，决断投资工程是否必要和可行的一种选择。2、工程的四个阶段：工程的筹划和决策阶段、工程实施前的准备工作阶段、工程实施阶段、工程建成和总结阶段。3、工程决策的重要性：是投资工程的首要环节和重要方面，对工程是否能取得预期的经济、社会效益起着关键作用。建设工程具有不可逆性，一旦决策失误，损失很难挽回。1/17/202415精选ppt4、工程决策分析与评价的目的——为工程决策提供科学的可靠依据。5、工程决策分析与评价的具体目标要求〔1〕拟建工程是否符合国家经济和社会开展的需要；〔2〕产品方案、产品质量、生产规模是否符合市场需要，在市场竞争中能否具有竞争力；〔3〕生产工艺技术是否先进适用；1/17/202416精选ppt〔4〕工程建成后，投入品的供给和有关配套条件能否满足持续生产的需要；〔5〕工程建成后，财务效益、国民经济效益、社会效益、环境效益能否满足各方的需要；〔6〕资金投入和各项建设条件是否满足工程实施的要求；〔7〕工程各项风险是否识别并采取了措施；〔8〕建设方案是否进行了多方案比较，到达方案的最优化。1/17/202417精选ppt〔二〕工程决策分析与评价的根本要求〔熟悉〕(P3—P5)

1、资料数据准确可靠2、方法要科学、合理并多方法验证。归纳为三大类方法：经验判断法，数学分析法，试验法。3、分析要逻辑化、有说服力〔1〕选择适宜目标并掌握约束条件目标选择的条件：P4〔2〕定性与定量相结合，以定量为主1/17/202418精选ppt〔3〕静态分析与动态分析相结合动态分析的含义：资金的时间价值、复利法、同一时点〔4〕多方案比较与优化多方案选择的方法：综合评分法、目标排序法、逐步淘汰法、两两比照法。

1/17/202419精选ppt〔三〕工程决策分析与评价的工作程序〔掌握〕〔P2—P3〕工程决策分析与评价一般采取分阶段由粗到细，由浅到深地进行。注意不同阶段的要求不尽相同。#1．投资时机研究投资设想—概略的投资建议着重点：投资环境分析目的和作用：鉴别投资方向，选择建设工程，为下一步的研究打根底。1/17/202420精选ppt2．编制工程建议书阶段，也称初步可行性研究阶段工程建议书——工程总体轮廓设想依据：国民经济和社会开展长期规划、行业规划和地区规划，国家产业政策，市场预测及技术分析。着重点：工程建设的必要性和工程建设的可能性1/17/202421精选ppt3、可行性研究阶段在可行性研究中，对拟建工程的市场需求状况、建设条件、生产条件、协作条件、工艺技术、设备、投资、经济效益、环境和社会影响以及风险等问题，进行深入调查研究，充分进行技术经济论证，做出工程是否可行的结论，选择并推荐优化的建设方案，为工程决策单位或业主提供决策依据。工程建议书是围绕工程的必要性进行分析研究；可行性研究是围绕工程的可行性进行分析研究，必要时还需对工程的必要性进一步论证。1/17/202422精选ppt4．工程评估阶段在工程可行性研究报告提出后，由具有一定资质的咨询评估单位对拟建工程本身及可行性研究报告进行技术上、经济上的评价论证。这种评价论证是站在客观角度，对工程进行分析评价，决定工程可行性研究报告提出的方案是否可行，科学、客观、公正的提出对工程可行性研究报告的评价意见，供决策部门、单位或业主对工程审批决策的依据。重要的工程,工程建议书编写出来以后也要进行一次评估。1/17/202423精选ppt5．工程决策审批阶段〔该阶段不属于工程决策分析与评价的工作程序，但从逻辑关系上考虑，这里予以描述。〕工程主管部门、单位或业主，根据咨询评价单位对工程可行性研究报告的评价结论，结合国家宏观经济条件，对工程是否建设、何时建设进行审定。工程阶段是工程过程的区分，也是表达工程内在逻辑联系和运作规律的系统工程。各阶段之间不能截然分开，而是具有内在辩证的关系，在一定意义上，是一种科学的程序化。为此，凡国家投资工程，都规定了必须遵循的根本建设程序，注册咨询工程师毫无疑问是要熟悉和遵循的。1/17/202424精选ppt〔四〕工程决策分析与评价的根本内容〔掌握〕〔P5—P8〕注意工程决策分析与评价的不同阶段，内容与深度有所不同。#1、时机研究〔P5—P6〕投资时机的识别一般可从三个方面入手：〔1〕对投资环境的客观分析，特别是要对市场供需态势进行分析；〔2〕对企业经营目标和战略分析，不同的企业战略，投资时机的选择也有所不同；1/17/202425精选ppt〔3〕对企业内外部资源条件分析。时机研究报告内容：选定工程的描述以及选择的背景和依据；市场与政策分析及预测；企业战略和内外部条件的分析；投资总体结构，以及其他具体建议。

1/17/202426精选ppt2、初步可行性研究〔P6〕初步可行性研究内容归纳为9条〔工程建议书内容由此适当简化〕：〔1〕市场分析与预测。初步分析与预测工程产品在国内、国际市场的市场容量及供需状况；初步选定产品目标市场；初步预测产品价格走势，并初步识别市场风险。〔2〕对资源开发工程，要初步研究资源的可利用量、自然品质，赋存条件及其开发价值等。〔3〕初步进行建设方案的筹划。1/17/202427精选ppt〔4〕初步估算工程建设投资和投产后运营期间所需的流动资金。〔5〕初步确定工程的资本金和债务资金需要数额和资金来源。〔6〕粗略估算工程产品的销售收入与本钱费用，初步测算相关指标。〔7〕初步估算工程的国民经济效益和费用，以及经济内部收益率。〔8〕对于必需进行社会评价的工程要以定性描述为主，对工程进行初步社会评价。〔9〕初步分析、识别工程的风险因素及风险影响程度。1/17/202428精选ppt3、可行性研究〔P7—P8〕〔1〕全面深入进行市场分析、预测〔2〕对资源开发工程要深入研究确定资源的可利用量，资源的自然品质，资源的赋存条件和资源的开发利用价值〔3〕深入进行工程建设方案设计〔4〕对工程所需投资进行详细估算。分别估算建筑工程费、设备及工器具购置费、安装工程费，其他建设费用；分别估算根本预备费、涨价预备费和建设期利息；并估算流动资金。1/17/202429精选ppt〔5〕深化融资分析。构造并优化融资方案；研究确定资本金和债务资金来源，并形成意向性协议。〔6〕深化财务分析。按规定科目详细估算销售收入和本钱费用，编制财务报表，计算相关指标(Pt、NPV、IRR、Pd等)，进行盈利能力分析和偿债能力分析。〔7〕深化国民经济评价。识别国民经济效益和费用并采用影子价格计算，编制国民经济评价报表，计算相关指标。〔8〕深化社会评价。对应进行社会评价的工程进行详细社会评价。1/17/202430精选ppt〔9〕进行不确定性分析。包括敏感性分析，盈亏平衡分析。〔10〕深化风险分析。识别工程主要风险因素，分析风险影响程度，确定风险等级，研究防范和降低风险的对策措施，必要时进行概率分析。〔11〕进行综合评价，概述推荐方案，提出优缺点，概述主要比照方案，做出工程可行性研究结论，并提出对工程下一步工作和工程实施中需要解决的问题的建议。1/17/202431精选ppt4、可行性研究报告的深度要求〔P8〕#〔1〕应能充分反映工程可行性研究工作的成果，内容要齐全，结论要明确，数据要准确，论据要充分，要满足决策单位或业主的要求；〔2〕选用主要的设备，参数应能满足预订货的要求。引进技术设备的资料应满足合同谈判的要求；〔3〕重大技术经济方案，应有两个以上方案的比选；〔4〕确定的主要工程技术数据，应满足初步设计依据的要求；1/17/202432精选ppt〔5〕投资估算深度应满足投资控制准确度要求；〔6〕构造的融资方案应能满足银行等金融机构信贷决策的需要；〔7〕应反映在可行性研究中出现的某些方案的重大分歧及未被采纳的理由，以供委托单位或业主权衡利弊进行决策；〔8〕应附有评估、决策审批所必需的合同、协议、意向书、政府批件等。1/17/202433精选ppt第二章市场分析与工程

〔企业〕投资战略〔P9-P24〕考试要点〔一〕市场分析(P9—P20)1、市场分析的目的与作用〔了解〕〔P9〕2、市场调查〔掌握〕〔P9—P13〕3、市场预测〔掌握〕〔P13—P17〕4、竞争力分析〔掌握〕〔P17—P18〕5、营销策略研究〔掌握〕〔P18—P19〕6、市场风险分析〔掌握〕〔P19—P20〕1/17/202434精选ppt〔二〕工程〔企业〕投资战略〔了解〕〔P20—P24〕1、企业投资战略及其影响因素〔P20〕2、企业投资战略与工程决策的关系〔P20—P21〕3、企业投资战略的根本类型及其选择〔P21—P24〕〔图2-5〕1/17/202435精选ppt〔一〕市场分析(P9—P20)1、市场分析的目的与作用〔了解〕〔P9〕

〔1〕为确定工程建设规模和产品方案提供依据。〔2〕为工程建成后的市场开拓打下根底。〔3〕解决投入品的可得性和可靠性问题。1/17/202436精选ppt2、市场调查〔掌握〕〔P9—P13〕市场调查主要指对产出品市场现状和一段历史时期内的情况进行的调查，也可包括主要投入品〔P9—P13〕。〔1〕市场调查内容〔P9—P10〕#①市场容量调查②价格状况调查③竞争力状况调查1/17/202437精选ppt〔2〕市场调查方法〔P10—P13〕#①市场调查体系②实地调查的方法具体包括观察法、实验法、问卷法，以问卷法应用最广。③问卷设计步骤④抽样调查〔随机抽样和非随机抽样〕抽样调查的步骤：识别总体、选择抽样方法、决定样本数。⑤统计分析及解释1/17/202438精选ppt3、市场预测〔掌握〕〔P13—P17〕〔1〕预测根底及预测过程〔P13〕①预测根底——市场调查结果②预测过程〔预测程序〕：——输入、处理、输出的动态反响系统。全过程可分为7个主要步骤和一个反响过程〔图2－3所示〕。1/17/202439精选ppt〔2〕供需预测〔P13—P14〕①供需预测应考虑的因素〔6个方面〕〔P13〕#②供需预测的内容〔P13—P14〕#销售潜量=需求潜量*市场占有率——供给预测——需求预测——供需平衡分析③预测和分析年限〔P14〕最低要求预测期限为今后5年和10年。④预测方法〔P14，表2-2〕#1/17/202440精选ppt〔3〕价格预测〔P14—P16〕#①价格预测需考虑的因素②价格预测的要求稳妥原那么、供求关系、结合国际市场价格③价格预测方法回归分析法、比价法、政府定价法、消费者意愿等〔4〕主要投入品的供给分析——分析内容、要求和预测方法可以比照产出品。〔P16—P17〕1/17/202441精选ppt4、竞争力分析〔掌握〕〔P17—P18〕〔1〕工程竞争力分析的目的和作用——研究拟建工程在国内外市场竞争中获胜的可能性和获胜能力，也是确定营销策略的根底。可进一步优化工程的技术经济方案，扬长避短，发挥竞争优势。〔P17〕1/17/202442精选ppt〔2〕竞争力优势、劣势分析的内容〔9点，P17〕#①自然资源占有的优势、劣势；②工艺技术和装备的优势、劣势；③规模效益的优势、劣势；④新产品开发能力的优势、劣势；⑤产品质量性能的优势、劣势；⑥价格的优势、劣势；

1/17/202443精选ppt⑦商标、品牌、商誉的优势、劣势；⑧工程区位的优势、劣势；⑨人力资源的优势、劣势。〔3〕编制竞争力比照分析表〔表2-3，P17〕#1/17/202444精选ppt5、营销策略研究〔掌握〕〔P18—P19〕〔1〕营销策略研究的前提——产品生命周期分析〔P18〕①生命周期的四个阶段——孕育阶段〔导入期〕、开展阶段〔成长期〕、成熟阶段〔成熟期〕和衰退阶段〔衰退期〕。②每一阶段呈现不同特征，根据这些特征可对产品或所在行业的成熟度做出判断。③根据不同生命周期的特点和竞争力分析结果研究确定营销策略。1/17/202445精选ppt〔2〕营销策略研究内容〔P18—P19〕〔图2-4〕4P6P10P11P〔3〕市场营销以顾客需求为出发点和回归点，必须注意研究消费者行为。——影响消费者行为的因素主要有：消费者自身因素，消费者相关群体，企业形象和宏观因素；——了解消费者行为的5个阶段：生成消费需求，产生购置动机，收集商品信息，评价待购商品，做出购置决策。1/17/202446精选ppt6、市场风险分析〔掌握〕〔P19—P20〕#

〔1〕市场风险分析的一般步骤识别风险因素、估计风险程度、提出风险对策〔2〕产生市场风险的主要因素〔3〕市场风险程度估计〔4〕风险对策研究与反响1/17/202447精选ppt〔二〕工程〔企业〕投资战略〔了解〕〔P20—P24〕1、企业投资战略及其影响因素〔P20〕〔1〕企业投资战略是企业总体战略中的一个子战略〔2〕影响企业投资战略的因素〔五项〕国家宏观经济环境、行业技术环境、企业自身状况、市场状况、企业调配资源能力。2、企业投资战略与工程决策的关系〔P20—P21〕——三类决策以及其间关系：战略决策、结构决策、工程决策。战略决策确定企业的投资规模，决定着结构决策〔投资方向及相应的比例〕，最终要落实到工程决策。1/17/202448精选ppt3、企业投资战略的根本类型

及其选择〔1〕企业投资战略的根本类型(P21)企业开展战略——创新开展战略和稳定开展战略企业投资战略——取决于市场前景和企业态势，有创新开展型投资战略和稳定开展型投资战略两种。1/17/202449精选ppt〔2〕企业投资战略选择的两个前提〔P21—P22〕——选择战略方向〔即产品—市场选择，归纳为5种可能,1-3属于稳定开展型，4-5属于创新开展型〕(P22)——确定战略态势〔7种战略态势可供选择〕(P22)领导者：产品市场占有率最大的企业，其产品性能和价格成为市场标准。〔3〕企业投资的三大根本选择〔P22—P24〕——投资战略类型选择〔依赖于企业在竞争中的弱强、市场时机和市场占有率，有12种类型〕〔表2-4〕1/17/202450精选ppt——投资时机选择与产品生命周期〔表2-5〕——投资规模选择及影响投资工程规模的因素〔物质技术条件决定着企业能够到达的规模，社会需要决定投资工程需要到达的规模，经济效益决定着投资工程实际到达的规模〕〔图2-7〕〔4〕综合选择〔投资工程的优化组合〕〔图2-5〕1/17/202451精选ppt第三章资源优化配置

与资源条件评价〔P25-P31〕考试要点〔一〕资源利用的一般原那么〔了解〕〔P26—P28〕〔二〕资源优化配置与合理性分析〔了解〕〔P28—P29〕〔三〕资源开发工程资源条件评价〔熟悉〕〔P29—P31〕1/17/202452精选ppt〔一〕资源利用的一般原那么〔了解〕

〔P26—P28〕资源的分类：可再生、不可再生；可枯竭、不可枯竭；物质、生态。空气、水、土壤是不可枯竭的生态资源。1、资源利用要符合国家可持续开展目标实现的要求2、资源的开发利用要从全球化角度出发3、资源的开发利用必须注意提高资源的综合利用水平4、资源利用要与环境〔生态〕相协调5、资源的开发利用要与资源的节约并举1/17/202453精选ppt〔二〕资源优化配置与合理性分析

〔了解〕〔P28—P29〕1、资源优化配置的目标：整体目标——实现可持续开展具体工程——合理利用资源，为实现国家可持续开展目标做奉献。2、资源利用的合理性分析——科学性、有效性、有偿性、综合性、经济性和可靠性1/17/202454精选ppt〔三〕资源开发工程资源条件评价#

〔熟悉〕〔P29—P31〕1、资源开发工程资源条件评价的目的——了解可得性、可靠性、可用性和可获得效益，为工程建设规模、开发方案的设计和效益评价奠定根底。2、资源开发工程资源开发利用的根本要求〔1〕符合资源总体开发规划的要求〔2〕符合资源综合利用的要求〔3〕符合可持续开展的要求1/17/202455精选ppt〔4〕符合保护生态环境的有关规定〔5〕符合对资源储量和品质的勘探深度的要求3、资源条件评价的内容〔1〕资源开发的合理性〔2〕资源可利用量〔3〕资源自然品质〔4〕资源赋存条件〔5〕资源开发价值1/17/202456精选ppt第四章建设方案设计

〔P32-P110〕#考试要点〔一〕建设方案设计的内容、作用和要求〔了解〕〔二〕工程工程总体方案设计的内容〔主要工作〕〔掌握〕〔三〕产品方案、建设规模设计的内容和要求〔掌握〕〔四〕生产工艺、技术路线方案设计的内容和要求〔熟悉〕〔五〕场〔厂〕址选择的根本内容和要求〔熟悉〕1/17/202457精选ppt〔六〕原材料供给方案设计的内容和要求〔掌握〕〔七〕总图运输和公用与辅助工程方案设计的根本内容和要求〔熟悉〕〔八〕厂外配套工程方案设计的根本内容和要求〔熟悉〕〔九〕节能方案设计的原那么、内容和要求〔掌握〕〔十〕节水方案设计的原那么、内容和要求〔掌握〕〔十一〕环境保护方案设计的原那么、内容和要求〔掌握〕〔十二〕劳动平安、卫生与消防方案设计的内容与要求〔十三〕组织机构与人力资源配置〔十四〕工程进度方案的编制〔了解〕1/17/202458精选ppt〔一〕建设方案设计的内容、作用

和要求〔了解〕1、建设方案设计的含义和作用〔P32〕〔1〕建设方案设计的含义建设方案设计是指投资工程前期研究中，通过对工程方案的设想和构思，形成工程的建设方案。包括建设规模、产品方案、原材料和燃料动力供给方案、工艺技术和设备方案、公用工程和辅助设施方案、环保措施方案以及工程进度方案方案等。〔2〕建设方案设计的作用建设方案设计是工程可行性研究的重要组成局部，具有承前其后的作用，归纳为5点。1/17/202459精选ppt2、建设方案设计的内容〔P32-P35〕#〔1〕建设方案设计的内容随行业和工程复杂程度而异〔2〕建设方案设计的内容随工程决策分析与评价阶段的不同侧重点不同〔3〕大型或复杂工业工程的建设方案设计内容可归纳为13局部1/17/202460精选ppt3、建设方案设计的要求〔1〕工业工程的建设方案设计要求〔归纳为9点〕〔P35〕〔2〕投资前期研究中建设方案设计的深度要求〔P35-P36，P32〕#——初步可行性研究〔满足对工程提出具体建议的要求，或国家对工程建议书内容深度的要求，〕——可行性研究〔归纳为4点〕1/17/202461精选ppt〔二〕工程工程总体方案设计的内容

〔主要工作〕〔掌握〕#1、大型或复杂的工业投资工程应先进行建设方案总体设计——指引、统一、协调的作用2、建设方案总体设计的七项主要工作〔P39-P40〕〔1〕其中第二项〔对各分项提出设计要求〕是建设方案总体设计的重要工作，下边重点说明。〔2〕其中第七项是对建筑、结构、水、暖、电等公用专业，提出统一技术措施，以利整个工程的标准化。〔3〕总体设计与分项设计的衔接和结合——前6项工作将逐步形成独立的章节。1/17/202462精选ppt3、对建设方案分项设计提出要求明确工程研究范围，列出工程工程一览表，作为研究和分工的根底，防止漏项，并对各分项设计提出要求：〔1〕对各生产装置提出分工程建设方案设计要求〔P40〕

——包括工艺流程和设备，凡在总体设计中已经明确的工艺流程和设备，应作为条件向分工程建设方案设计人提出。1/17/202463精选ppt〔2〕对公用工程与辅助工程等提出分工程建设方案设计要求〔P40，P41〕①工作原那么：满足生产需要；适应已选定的场址；符合工程标准标准要求；经济合理。②工作内容：确定各项配套装置和工程的名称，逐一对他们分别提出建设方案设计要求，包括产出品种、品质与出力要求，同其他分工程的投入、产出的关系，在总图中的位置和用地面积，分期建设要求，以及投资控制指标等。1/17/202464精选ppt〔3〕对主要厂房和生产装置建设方案进行初步研究〔P41，P42〕主要厂房和生产装置建设方案设计要求：①这局部工作需与总图和土建专业设计相结合而得以最终完成。②研究内容：对主要厂房、生产装置，大型或关键塔、罐、工业窑炉等建、构筑物进行初步研究。主要研究其建筑特征〔面积、层数、高度、跨度〕，结构型式〔含根底和抗震〕，特殊要求〔防火、防爆、隔音、隔热、安装、构件运输等〕，以及水、电、气、照明、通讯、空调、电梯、消防等的配套。1/17/202465精选ppt③涉及的工作内容和要求：——选择工业厂房建筑的层数和层高——生产装置、厂房〔车间〕的平面布置和柱网——充分利用厂房的体积和面积——计算厂房设计方案的技术经济指标1/17/202466精选ppt〔三〕产品方案、建设规模设计的内容

和要求〔掌握〕1、产品方案#〔1〕产品方案的内涵〔P42〕产品方案〔也称产品大纲〕是指拟建工程的主导产品、辅助产品或副产品及其生产能力的组合方案。〔2〕产品组合〔P42，P43〕①产品组合的内涵：指各种产品的划分及其比例，含产品种类、品种的结构和相互间的数量关系。②产品组合的深度和广度：深度指产品品种的数量，广度指产品线〔产品种类〕的数量。

1/17/202467精选ppt③产品组合的类型〔5种〕全线全面型、市场专业型、产品线专业型、有限产品线专业型、特殊产品专业型。④确定产品组合的一般原那么〔8点〕2、建设规模〔也称生产规模〕#〔1〕研究工程建设规模应考虑的因素和内容〔P44〕〔9点〕〔2〕建设规模的合理性分析〔5个方面〕〔P45，P46〕产业政策和行业特点的符合性，收益的合理性，资源利用的合理性〔可靠性、有效性和经济性〕，外部条件的适应性与匹配性，与现有装置的结合性。〔3〕应通过方案比选确定建设规模〔P43，P46〕1/17/202468精选ppt〔四〕生产工艺、技术路线方案设计的内容和要求〔熟悉〕1、生产工艺技术建设方案设计的内容〔P47—P60〕#〔1〕研究各种生产工艺〔P47〕〔2〕研究生产流程〔P47〕〔3〕选择主要设备〔主要生产装置〕，编制主要设备表〔P48，P49〕主要设备选型的原那么：技术先进、可靠和经济合理。〔4〕研究工艺参数和进行物料衡算〔P49〕物料衡算的理论根底是质量守衡定律。1/17/202469精选ppt〔5〕开展能量平衡计算，提出公用工程用量〔P49，P50〕生产用水、蒸汽、电、热量、压缩空气、真空、其他。〔6〕全面比较各可能使用的工艺技术方案〔P37—P39〕〔7〕提出推荐的工艺技术方案并说明理由〔P51〕2、生产工艺技术选择的原那么〔P51—P53〕#先进性和前瞻性、适用性、可靠性、经济合理、确认知识产权、适应市场变化、平安和环保。3、选择高新技术的要求〔P53〕先进性、创新性、成熟性、实用性。4、工艺技术转让的形式和方法〔P53—P54〕1/17/202470精选ppt5、生产工艺技术比选#〔1〕比选内容〔P55〕一般先进行技术和工艺流程的比选〔有些行业同时还要进行原料路线的比选〕，然后再比选主要设备和自控方案。〔2〕比选要求、比选步骤和方法、比选举例〔P37—P39，P51—P53〕6、自控方案设计〔P60〕〔1〕设计原那么〔2〕系统选择〔3〕仪表选型1/17/202471精选ppt〔五〕场〔厂〕址选择的根本内容和要求〔熟悉〕#

1、工程选址应考虑的因素〔P61—P62〕自然因素；经济技术因素；运输和地理位置因素；社会、政治因素和管理机构素质。2、工程选址的原那么和要求〔P62—P63〕3、工程场〔厂〕址选择的根本内容〔P64—P67〕分别对工程技术条件、投资费用、运营费用进行不同方案的比选。有时还要在其他方面进行专题研究比选。比选的方法：评分比选法、费用比选法、效益比选法。4、工程选址报告的主要内容〔P67—P69〕1/17/202472精选ppt〔六〕原材料与燃料供给方案设计的内容

和要求〔掌握〕1、原材料供给方案〔P69—P70〕2、燃料供给方案〔P70〕主要考虑原材料、燃料的品种、质量和数量，来源与方式以及运输方式。3、原材料和燃料供给方案的比选〔P71〕在满足品种、质量、性能、数量等条件下，主要比较采购的可靠性、价格〔含运输费〕的经济性。1/17/202473精选ppt〔七〕总图运输和公用与辅助工程

方案设计的根本内容和要求〔熟悉〕1、总图运输方案设计#〔1〕总图运输方案设计的影响因素〔8个因素〕〔P71—P73〕外部因素、生产因素、管理及生活因素、自然因素、交通因素、平安因素、环境因素、用地因素。1/17/202474精选ppt〔2〕总图运输方案各分项设计的原那么、内容和要求①六个方面的方案设计——厂区总平面布置〔P73—P74〕——竖向布置〔P74—P75〕——管线综合布置〔P75〕——厂区运输〔P74—P77〕——厂区道路〔P77—P78〕——绿化布置〔P78〕1/17/202475精选ppt②总平面布置的技术经济指标〔P78，表4-10〕建筑系数和场地利用系数是衡量工厂总平面布置水平的重要指标。就一般制造业而言，其建筑系数应在30%～40%。③总图运输方案比选〔P78—P80〕④总平面布置图及其注意点〔P79〕2、土建工程方案设计〔1〕建筑设计的一般规定〔P80〕〔2〕结构设计〔P80—P81〕〔3〕建筑和结构方案比选〔4〕主要建构筑物一览表#三材用量：钢材、木材、水泥。1/17/202476精选ppt3、公用与辅助工程方案设计〔P82—P88〕〔1〕总体要求——公用与辅助工程各分项方案设计中应包括采用标准、标准，负荷核算和必要的平衡计算〔如热平衡、水平衡等〕，设备选型并编制设备表，进行工程量核算等。通过方案比较，选取适宜的建设方案。依托原企业进行建设的工程，还应对原企业现状、依托条件进行说明。#1/17/202477精选ppt〔2〕各分项的根本内容①给水排水工程与消防②供电与通讯工程③供热工程④通风、空调与除尘工程⑤制冷工程⑥工业气体工程⑦分析检验设计⑧维修设施⑨仓贮设施1/17/202478精选ppt〔八〕厂外配套工程方案设计的根本内容和要求〔熟悉〕1、厂外配套工程的根本内容〔类别〕〔P88〕运输配套工程、公用工程配套工程、环保配套工程、其他配套工程。2、厂外配套工程的要求〔设计原那么〕〔P88—P89〕#1/17/202479精选ppt〔九〕节能方案设计的原那么、内容和要求〔掌握〕#1、节能方案设计的原那么和要求〔P89—P90〕一次能源：煤、石油、天然气等，未经过加工或转换。二次能源：煤气、电力、汽油、煤油、焦炭等，在一次能源的根底上，经过加工或转换而来的。2、节能方案设计的具体内容〔P90—P91〕1/17/202480精选ppt〔十〕节水方案设计的原那么、内容

和要求〔掌握〕#1、工程建设节水的原那么和要求〔P91—P92〕2、设计方案应提出节水措施〔P92—P93〕提高水资源利用率，提高工业用水回收率和重复利用率，提高再生水回收率，有条件的应采用海水替代技术和设备。3、对节水方案设计的评价〔P93〕指标：单位产品耗水量、水重复利用率。1/17/202481精选ppt〔十一〕环境保护方案设计的原那么、内容和要求〔掌握〕#1、环境保护方案设计的原那么〔P94—P95〕预防为主和环境影响最小化原那么；资源消耗减量化原那么；优先使用可再生资源原那么；资源循环利用原那么；工程材料无害化原那么。2、环境保护方案设计的要求〔P95〕控制污染源，使污染物的产生降低到最低限度；控制污染排放；综合利用，减少排放。3、环境保护方案设计的内容〔P95—P99〕1/17/202482精选ppt〔十二〕劳动平安、卫生与消防方案设计的内容与要求〔考纲没有〕1、劳动平安、卫生与消防方案设计的要求〔P103—104〕2、劳动平安、卫生与消防方案设计的内容〔P104—106〕1/17/202483精选ppt〔十三〕组织机构与人力资源配置

〔考纲没有〕1、组织机构〔P106〕工程组织机构的总体规划设计应在可行性研究阶段进行。〔1〕工程法人组建方案；〔2〕管理机构组织方案；〔3〕机构适应性分析。2、人力资源配置〔P107—108〕〔1〕配置依据〔2〕配置内容〔3〕配置方法：按劳动效率定员；按设备定员；按劳动定额定员；按岗位定员；按比例定员；按职责范围和业务分工定员。3、员工培训方案〔P108〕1/17/202484精选ppt〔十四〕工程进度方案的编制〔了解〕1、工程进度方案设计的功能〔P108〕2、工程进度方案设计的内容〔P108—109〕〔1〕研究确定工程进度方案的起点和终点；〔2〕研究确定工程建设工期；〔3〕编制工程进度方案表；〔4〕提出问题和建议。3、网络技术与工程进度方案的双代号时标网络方案。1/17/202485精选ppt第五章投资估算〔P111-P122〕考试要点〔一〕对投资名称的说明〔二〕投资估算的范围、内容和要求〔熟悉〕〔三〕建设投资(不含建设期利息)、建设期利息和流动资金的构成和估算〔掌握〕〔四〕工程投入总资金和分年投资方案的编制〔熟悉〕1/17/202486精选ppt〔一〕对投资名称的说明1、关于总投资与投入总资金——国家1996年关于建立资本金制度的有关文件：总投资〔规模总投资〕=建设投资+建设期利息+铺底流动资金〔流动资金的30%〕——在工程评价中习惯应用：总投资〔评价用总投资〕=建设投资+建设期利息+全部流动资金——?投资工程可行性研究指南?采用：工程投入总资金=建设投资〔含建设期利息〕+全部流动资金=评价用总投资1/17/202487精选ppt——本教材采用?可行性研究指南?的名称，但在融资一章中也用到总投资〔规模总投资〕的概念——对于外商投资工程仍按：总投资〔或投资总额〕=建设投资+建设期利息+全部流动资金2、关于建设投资——习惯应用：建设投资包括工程费用、工程建设其他费用和预备费，不包括建设期利息——?可行性研究指南?采用：建设投资包括建设期利息——本教材采用?可行性研究指南?的概念1/17/202488精选ppt〔二〕投资估算的范围、内容和要求〔熟悉〕1、投资估算的深度与要求〔P111—P112〕〔1〕熟悉投资前期不同阶段对投资估算深度和准确度的要求，表5-1。时机研究：≥±30%；初步可行性研究：±20%以内；可行性研究：±10%以内；评估阶段：±10%以内。〔2〕熟悉投资估算必须到达的3项要求。1/17/202489精选ppt2、投资估算的范围与内容〔P111〕#〔1〕投资估算的范围应与工程建设方案设计所确定的研究范围和各单项工程内容相一致；〔2〕投资估算的内容包括建设投资(不含建设期利息)，建设期利息和流动资金的估算。〔3〕投资估算的顺序：①估算建设投资(不含建设期利息)，并制定分年投资方案；②估算建设期利息；③估算流动资金；④完成工程投入总资金〔评价用总投资〕和分年投资方案。1/17/202490精选ppt〔三〕建设投资(不含建设期利息)、建设期利息和流动资金的构成和估算〔掌握〕1、建设投资(不含建设期利息)的构成和估算〔1〕建设投资(不含建设期利息)的构成〔P111〕第一局部：工程费用〔含建筑工程费、设备及工器具购置费、安装工程费〕第二局部：工程建设其他费用〔含无形资产、其他资产〕预备费〔根本预备费和涨价预备费〕#1/17/202491精选ppt〔2〕建设投资(不含建设期利息)的估算〔P113—P119〕①估算步骤〔P113〕

第一局部：工程费用第二局部预备费各单项工程清单建筑工程费设备及工器具购置费安装工程费工程建设其他费用基本预备费涨价预备费1/17/202492精选ppt②建筑工程费估算内容、估算方法〔P113〕#建筑工程费估算内容：指建造永久性建筑物和构筑物所需的费用〔P113〕。建筑工程费估算方法：单位建筑工程投资估算法：建筑工程费=单位建筑工程量×建筑工程总量单位实物工程量投资估算法：建筑工程费=单位实物工程量×实物工程总量概算指标投资估算法：查相关手册1/17/202493精选ppt③设备及工器具购置费估算内容、估算方法及估算表格格式〔P114—P116〕#设备及工器具购置费估算内容：指设备购置费和工具器具及生产家具购置费。设备购置费：是指为投资工程购置或自制的到达固定资产标准的各种国产或进口设备、工具、器具的购置费用。它由设备原价和运杂费构成。工具、器具及生产家具购置费：是指按照有关规定，为保证新建或扩建工程初期正常生产必须购置的未到达固定资产标准的设备、仪器、工卡模具、器具、生产家具和备品备件等的购置费用。一般以设备购置费为计算基数，按照部门或行业规定的费率计算。1/17/202494精选ppt设备及工器具购置费估算方法：P114-P116国产设备原价一般指出厂价或订货合同价，分为标准设备和非标准设备两种。进口设备购置费由进口设备货价、进口附属费及国内运杂费组成。进口设备货价：离岸价〔FOB〕、到岸价〔CIF〕FOBCIF国外运费：FOB×运费率或单位运价×运量国外运输保险费：〔FOB+国外运费〕×保险费率进口关税=CIF×外汇牌价×进口关税率进口增值税=〔CIF×外汇牌价+进口关税+消费税〕×增值税率外贸手续费=CIF×外汇牌价×手续费率银行财务费=CIF×外汇牌价×财务费率海关监管手续费=CIF×外汇牌价×手续费率设备购置费估算表：表5-2，表5-3〔P115，P116〕1/17/202495精选ppt④安装工程费各项的估算内容、估算方法〔P113—P116〕#安装工程费内容：P116安装工程费估算方法：通常按行业或专门机构发布的安装工程定额、取费标准所综合的大指标估算：安装工程费=Q×单位安装费率式中，Q—设备原价、设备吨位、安装实物工程量等⑤汇总各单项工程费用时需注意的问题〔P116〕⑥工程建设其他费用估算内容及表格〔P117〕具体估算方法参见?现代咨询方法与实务?1/17/202496精选ppt⑦根本预备费的内容和估算〔P117〕根本预备费=〔工程费用+工程建设其他费用〕×根本预备费率⑧涨价预备费的内容和估算〔P117—P118〕

PC=从1999年9月20日起涨价预备费为0，建设单位有不同看法。⑨汇总编制建设投资〔不含建设期利息〕估算表，见表5-5〔P118—P119〕#PC—涨价预备费It—第t年工程费用f—建设期价格上涨指数n—建设期1/17/202497精选ppt2、建设期利息的估算〔掌握〕#〔1〕建设期利息的估算条件〔P119〕〔2〕建设期利息估算应注意的问题〔P119〕借款额在各年年初发生：各年利息=〔年初借款本息累计+本年借款额〕×年利率借款额在各年均衡发生，借款以复利方式计息：各年利息=〔年初借款本息累计+本年借款额/2〕×年利率假设用自有资金支付借款利息，那么公式演变成单利计算式：各年利息=〔年初借款本金累计+本年借款额/2〕×年利率在投资工程决策分析与评价阶段，一般采用第二种方式估算利息。1/17/202498精选ppt3、流动资金的构成和估算〔掌握〕#〔1〕流动资金的构成〔P119—P120〕流动资金=流动资产-流动负债流动资产=应收账款+现金+存货流动负债=应付账款流动资金本年增加额=本年流动资金-上年流动资金〔2〕流动资金的估算〔P120—P121〕①流动资金的估算方法及选择一般工程采用分项详细估算法(见?现代咨询方法与实务?)，小型工程或工程决策分析与评价的初期阶段〔工程建议书阶段〕可采用扩大指标法。1/17/202499精选ppt

②流动资金分项详细估算法的表格〔P120〕③流动资金扩大指标估算法以销售收入〔产值〕、经营本钱〔总本钱费用〕、建设投资等为基数，乘以适宜的比率来估算流动资金。④流动资金估算应注意的问题在采用分项详细估算法时，需确定各项的最低周转天数，周转天数要根据实际情况而定，并考虑一定的保险系数。不同生产负荷下的流动资金需要量是按照相应负荷时的各项费用金额和给定公式计算而来的，不能简单地按100%负荷下的流动资金乘以负荷百分数求得。1/17/2024100精选ppt〔四〕工程投入总资金和分年投资

方案的编制〔熟悉〕#1、汇总形成工程投入总资金〔P121—P122〕〔熟悉表5—7〕注意建设投资的静态与动态局部。建设投资静态局部：建筑工程费、设备及工器具购置费、安装工程费、工程建设其他费用、根本预备费。建设投资动态局部：涨价预备费、建设期利息。2、编制分年投资方案〔P122〕〔熟悉表5—8〕分年投资方案表是编制工程资金筹措方案表的根底，实践中往往将二者合一，称为“投资使用与资金筹措方案表。〞1/17/2024101精选ppt第六章工程的融资

考试要点〔一〕对当前用法不一的几个名称的说明〔二〕投资工程融资的各种模式〔了解〕〔三〕资本金融资和各种负债融资方式〔熟悉〕〔四〕投资工程融资中的信用保证结构〔了解〕〔五〕融资方案设计和优化的内容及方法〔掌握〕1/17/2024102精选ppt〔一〕对当前用法不一的几个名称的说明(P130-P134)1、注册资金：在工商行政管理部门注册登记的资本金，包括国家、法人〔企业〕、个人、外商等资金。2、企业资本金：由企业法人作为投资主体通常以注册资金的方式投入的资本金。3、工程资本金：是指由工程发起人和股权投资人〔投资者〕以获得工程财产权和控制权的方式投入的资金。工程资本金占总投资〔指报批总投资〕的比例随不同的行业和工程的经济效益而不同。4、自有资金：指投资者缴付的出资额，包括资本金与资本溢价。5、权益资金：以权益投资方式投入的资金，可取得公司的产权、控制权、收益权。1/17/2024103精选ppt〔二〕投资工程融资的各种模式〔了解〕1、按照形成工程的融资信用体系划分，工程的融资分为两种根本的融资方式：新设工程法人融资〔工程融资〕与既有工程法人融资〔公司融资〕〔P125〕〔1〕新设工程法人融资〔工程融资〕的特点〔P125—P126〕#建立新的法人；以工程投资所形成的资产、未来的收益或权益作为工程融资信用的根底，取得债务融资；分为有限追索和无追索权工程融资，即工程的股本投资者不对工程的借款提供担保或只提供局部担保。采用有限追索工程融资，追索的有限性表现在时间和金额两个方面。完全无追索权工程融资只在很少情况下能够实施，目前多半用于有一定垄断性的特许经营投资工程，例如收费公路、BOT电厂等。1/17/2024104精选ppt工程融资的实施程序〔7个阶段〕：工程投资研究、初步投资决策、融资研究、融资谈判、完善融资方案、工程最终决策、融资实施。〔2〕既有工程法人融资〔公司融资〕的特点〔P127—P128〕#不组建新的独立法人，负债由发起人公司及其合作伙伴公司承担；以已经存在的公司本身的资信对外进行融资。公司融资下，难以实现无追索权或有限追索权融资，工程的投资人需要承担借款归还的完全责任。按照我国现行的工程投资管理，公司融资下要由公司以自有资金作为工程资本金。公司可以进行借款用于工程投资，但借款人是公司而不是工程，公司融资已成为公司理财的一局部。既有公司融资投资于工程的形式主要有：建立单一工程子公司、非子公司式投资、由多家公司以契约式合作结构投资。1/17/2024105精选ppt2、投资产权结构——了解投资产权结构的概念和权益资金投资方式〔P128—P129〕投资产权结构：是指工程投资形成的资产所有权结构，是指股权投资人对工程资产的拥有和处置形式、收益分配关系。权益投资方式有三种：股权式合资结构、契约式合资结构、合伙式结构。3、根底设施工程融资特点及几种特殊融资方式〔P129—P130〕根底设施由于其公共效劳性，通常由由政府直接投资运营并管理或者由政府控制的国有企业投资运营两种投资方式。现在以特许经营的方式引入非国有其他投资人投资。主要有BOT、PPP、TOT方式〔P130〕。1/17/2024106精选ppt〔三〕资本金融资和各种负债融资方式〔熟悉〕#1、资本金融资〔P130—P135〕〔1〕工程资本金与负债融资的关系〔P130〕〔2〕工程资本金制度的主要内容及适用范围〔P131—P132〕从1996年起，投资工程必须首先落实资本金才能进行建设。适用于国有单位、集体、个体和私营企业投资工程，公益性投资工程和外商投资工程不执行此制度。〔表6-1〕计算工程资本金的基数：建设投资+铺底流动资金〔3〕外商投资企业注册资金的要求〔P131—P132〕明确了注册资金占投资总额〔建设投资+流动资金〕的最低比例。〔表6-2、表6-3〕1/17/2024107精选ppt〔4〕公司融资方式和工程融资方式的资本金来源〔P132—P135〕公司融资工程资本金—自有资金，它来源于4个方面：公司现有的现金；未来生产经营中获得的可用于工程的资金；可以用于再投资及归还债务的企业经营净现金=净利润+折旧+无形及其他资产摊销-流动资金占用的增加-利润分红-利润中需要留作企业盈余公积金和公益金的局部企业资产变现；企业增资扩股。1/17/2024108精选ppt工程融资工程资本金—工程发起人和投资人提供资本金。新组建公司工程资本金来源：P134资本金出资形式：现金、实物、工业产权、非专利技术、土地使用权、资源开采权等，须经过资产评估机构的评估作价。一般，以工业产权和非专利技术作价出资的比例不超过资本金的20%。经特别批准，局部高新技术企业可到达30%以上。在工程决策分析与评价中，应对资本金的出资方、出资方式、资本金来源及比例和资本金认缴进度进行分析。〔5〕在资本市场上募集股本资金〔P134〕〔6〕准资本金〔P133—P134〕优先股；股东借款。1/17/2024109精选ppt2、负债融资〔P135—P140〕〔1〕负债融资的含义〔P135〕〔2〕负债融资的几种来源及融资要点〔P135—P140〕商业银行贷款：国有商业银行，股份制银行，外国商业银行。政策性银行贷款：国家开发银行，进出口银行，农业开展银行。出口信贷：买方信贷、卖方信贷。外国政府贷款：通过我国商业银行转贷款，各级财政可以为此提供担保。国际金融机构贷款：世界银行，国际金融公司，亚洲开发银行等。银团贷款：适于融资量巨大的大型建设工程。发行债券：国内外资本市场可转换债：特殊形式的债券融资租赁1/17/2024110精选ppt〔四〕投资工程融资中的信用保证结构〔了解〕1、信用保证措施的作用〔P140〕对债权人：保证贷款的平安性；对债务人：降低融资本钱，顺利地获得贷款。2、融资信用保证结构设计的要点及融资信用保证结构的评价〔P140—P141〕保证方式、作用及本钱，保证措施的执行，合理的责任分担机制，保证工程参与方各方的责、权、利的平衡。3、各种可能采取的融资信用保证方式及其要点〔P140—P146〕。有11种信用保证方式。第三方保证方式：一般保证和连带责任保证。可提供第三方保证的担保人：工程发起人、股东、有利害关系的第三方、商业性担保人。1/17/2024111精选ppt财产抵押与质押：抵押与质押的区别在于不转移对抵押物的占有和将质物或权利移交给债权人。抵押率〔或质押率〕的概念：抵押贷款的本金与抵押物〔或质物〕之间的比值，不得超过1。账户质押与账户监控：以账户为质物。借款人承诺控股股东承诺抚慰函及支持函：由控股母公司向贷款银行出具抚慰函或支持函。政府支持函：政府对根底设施建设工程出具抚慰函或支持函。工程合同保证：由工程的利害关系者提供。包括：建设工程总承包合同，产品长期销售和效劳合同，主要原材料长期供给合同，工程经营管理合同，技术转让和技术效劳合同等。1/17/2024112精选ppt〔五〕融资方案设计和优化的内容及方法〔掌握〕#1、融资方案设计的内容及方法—资金筹措方案的编制〔1〕资金筹措方案方案的编制根底〔P146〕以分年投资方案为根底；先安排使用资本金，后安排使用负债融资。〔2〕资金筹措方案方案的主要内容〔P146〕主要由两局部内容构成：一是工程资本金及债务融资资金来源的构成；二是编制分年投资方案与资金筹措表。1/17/2024113精选ppt〔3〕资金筹措方案方案的表格〔P146—P149〕〔表6-4，表6-5、表6-6，表6-7〕〔4〕投资使用与资金筹措方案表编制时应注意的问题〔P150〕各年度的资金平衡；建设期利息X—当年实际借款额A—当年投资所需借款额B—年初累计借款额C—当年筹资费用i—年利率1/17/2024114精选ppt2、融资方案优化的内容及方法〔1〕资金结构分析〔P150—P153〕总资金结构；资本金结构；负债结构。〔2〕融资风险分析〔P153—P154〕出资能力；出资吸引力；再融资能力；融资预算的松紧程度；利率及汇率风险。〔3〕融资本钱分析〔P154—P158〕资金本钱=资金占用本钱+筹资费用理论上，资金本钱〔率〕i由下式表示：=0

Ft—各年实际借贷资金流入额Ct—各年实际借贷资金本钱支出额i—资金本钱n—借贷期限1/17/2024115精选ppt名义利率与有效利率I=扣除所得税后的借贷资金本钱税后资金本钱=税前资金本钱〔1–所得税税率〕扣除通货膨胀影响的资金本钱：扣除通货膨胀影响的资金本钱

注意：在计算考虑通货膨胀后的资金本钱时，只能先考虑所得税的影响，然后再考虑通货膨胀的影响，次序不要颠倒。=1/17/2024116精选ppt优先股资金本钱=优先股股息/〔优先股发行价-发行本钱〕普通股资金本钱γ=γ0+β(γm–γ0)γ0—社会无风险投资收益率γm—社会平均投资收益率β—行业、公司或工程的资本投资风险系数加权平均资金本钱=

税前加权平均资金本钱可以作为工程最低期望收益率，也可称为基准收益率。it—第t种资金的资金本钱ft—第t种资金的比重γβγ01/17/2024117精选ppt第七章财务评价〔P159-P208〕考试要点〔一〕财务评价的内容和作用(了解)〔二〕财务评价的原那么、方法、步骤和价格体系〔熟悉〕〔三〕财务评价根底数据确实定、估算与分析〔掌握〕〔四〕财务盈利能力分析内容、报表编制、指标计算和判断〔掌握〕〔五〕偿债能力分析的内容、报表编制、指标计算和判断〔掌握〕〔P199—P206〕〔六〕非盈利性工程的财务分析〔熟悉〕〔P207—P208〕1/17/2024118精选ppt1、财务评价的概念〔粗略内容〕〔P159〕现行财税制度和市场价格；直接费用和直接效益。考察财务盈利能力、清偿债务能力。2、财务评价内容的详细描述#〔P160〕，图7-13、财务评价的作用—归纳为4点〔P159—P160〕〔一〕财务评价的内容和作用(了解)1/17/2024119精选ppt1、财务评价的根本原那么—归纳为4点〔P162—P163〕#〔1〕费用和效益计算范围的一致性原那么；〔2〕费用和效益识别的有无比照原那么；〔3〕动态分析与静态分析相结合，以动态分析为主的原那么；〔4〕根底数据确定中的稳妥原那么。2、财务评价的方法体系〔P163—P164〕〔二〕财务评价的原那么、方法、步骤

和价格体系〔熟悉〕1/17/2024120精选ppt3、财务评价的价格体系〔P164—P167〕#〔1〕财务评价涉及的各种价格体系〔P164—P165〕基价〔固定价格〕；时价〔公式〕；实价〔2〕财务评价的取价原那么—归纳为4点〔P165—P166〕财务分析：用预测价格，评价当年为基年。现金流量分析：用实价。偿债能力分析：用时价。〔3〕财务评价的价格是否含增值税的问题〔表7-1〕〔P166—P167〕按含税价计算4、财务评价的步骤〔P160〕，图7-11/17/2024121精选ppt1、根底数据的范围和作用〔P167—P168〕计算用数据和参数：初级数据和派生数据判别用参数：基准参数2、工程计算期的分析确定〔P168〕计算期包括建设期和生产期。评价用的建设期可能大于工程实施进度中的建设工期：对既有工程法人融资工程，两者无甚差异；对于新设工程法人融资工程，两者起点会有差异。中外合资工程的生产期确定既要考虑按评价原那么进行估定，也要考虑合资生产年限，并按两者孰短原那么确定。〔三〕财务评价根底数据确实定、估算

与分析〔掌握〕1/17/2024122精选ppt3、营销方案与运营负荷的研究确定〔P168—P169〕#营运负荷确定：经验设定法〔大都采用〕，营销方案法4、相关税费估算〔P169—P170〕：有变动5、基准参数的选取〔P170—P171〕#〔1〕判别基准确实定要与指标的内涵相对应。〔2〕判别基准确实定要与所采用的价格体系相协调。〔3〕工程财务内部收益率的判别基准采用加权平均资金本钱率为根底来确定已经被人们接受。〔4〕资本金内部收益率的判别基准：最低可接受收益率。〔5〕投资各方内部收益率的判别基准：最低可接受收益率。1/17/2024123精选ppt6、销售〔营业〕收入估算与分析〔P171—P172〕相当于?企业会计制度?中的主营业务收入。销售收入、销售税金与附加和增值税估算表7、运营本钱费用估算与分析〔P172—P184〕#〔1〕本钱与费用的概念和种类生产本钱、期间费用〔包括管理费用、财务费用、销售费用〕总本钱费用与经营本钱固定本钱与可变本钱1/17/2024124精选ppt〔2〕总本钱费用〔重点内容〕总本钱费用=生产本钱+管理费用+财务费用+销售费用或：总本钱费用=外购原材料、燃料动力费+人工工资及福利费+外部提供的劳务及效劳费+修理费+折旧费+维简费+财务费用+其他费用外购原材料和燃料动力费：按入库价计算；要估算进项税额。人工工资及福利费：人数；人均年工资；工资总额；福利费。固定资产原值与折旧费：固定资产原值=工程费用+待摊投资+预备费+建设期利息折旧费的计算：年限平均法；工作量法；双倍余额递减法；年数总和法。1/17/2024125精选ppt修理费：取固定资产原值〔扣除所含的建设期利息〕的百分数摊销费：无形资产摊销；其他资产〔原称递延资产〕摊销。维简费：针对采矿业，相当于折旧费。目前根本改为提取折旧了。其他费用：包括其他制造费、其他管理费、其他销售费财务费用：在财务评价中，一般只考虑利息支出，包括长期借款利息、流动资金借款利息和短期借款利息。长期借款归还方式：等额还本付息方式；等额还本利息照付方式；最大能力还本付息方式。1/17/2024126精选ppt〔3〕经营本钱经营本钱=总本钱费用-折旧费-维简费-摊销费-财务费用或：经营本钱=外购原材料、燃料动力费+工资及福利费+修理费+其他费用〔4〕固定本钱和可变本钱可变本钱：通常指外购原材料、燃料动力费、包装费及计件工资；固定本钱：为简化计算，其他都作为固定本钱。〔5〕运营本钱费用估算的有关表格上述各种表格要认真理解，掌握编制流程。1/17/2024127精选ppt8、既有工程法人工程在根底数据确实定、估算与分析中应注意的问题〔P184—P189〕#〔1〕关于投资工程的分类与?方法与参数?有不同：新建工程与新设工程；改扩建与技术改造工程与既有工程。〔2〕既有工程法人工程的特点：存在“有工程〞与“无工程〞的特殊性。〔3〕工程范围的界定：存在整体与局局部开的问题。〔4〕效益与费用的数据：存在5种“有无比照〞的增量分析数据。〔5〕计算期确实定：对“无工程〞计算期进行调整。〔6〕关于漂浮本钱：“坠甄不顾〞1/17/2024128精选ppt〔四〕财务盈利能力分析内容、报表编制、指标计算和判断〔掌握〕1、财务盈利能力分析的内容〔P189〕2、现金流量分析〔P189—P193〕#现金流量分析包括三个层次〔P189〕〔1〕工程现金流量分析〔P189—P191〕FNPV、FIRR、Pt的计算、经济意义、判别作用〔2〕工程资本金现金流量分析〔P191—P192〕〔3〕投资各方现金流量分析〔P192—P193〕1/17/2024129精选ppt3、静态分析〔P193—P194〕投资利润率、投资利税率、资本金净利润率4、既有工程法人工程盈利能力分析的特点〔P194—P197)#强调以有工程和无工程比照得到的增量数据进行增量分析为主，辅以总量盈利能力分析。〔表7-12，表7-13〕5、关于既有工程法人工程盈利能力增量分析的简化〔P197—P198〕工程与老厂界限清晰或涉及范围较少，可简化为按照新设工程法人方式进行盈利能力分析。6、关于中外合资经营工程的盈利能力分析〔P198—P199〕1/17/2024130精选ppt〔五〕偿债能力分析的内容、报表编制、指标计算和判断〔掌握〕〔P199—P206〕1、工程和／或企业偿债能力分析〔1〕借款还本付息方案表的编制和指标计算〔P199—P200〕利息备付率=息税前利润/应付利息=〔利润总额+应付利息〕/应付利息利息备付率至少应大于2；假设低于1那么表示没有足够的资金支付利息，偿债风险很大。偿债备付率=可用于还本付息的资金/当期应还本付息额正常情况下偿债备付率应大于1。借款归还期Pd：用借款还本付息方案表推算，注意三表〔借款还本付息方案表、总本钱费用表、利润和利润分配表〕循环计算。1/17/2024131精选ppt〔2〕既有工程法人工程偿债能力分析的特点〔P200—P201〕〔3〕关于中外合资经营工程的借款归还〔P201〕无需计算借款归还期，只计算利息备付率和偿债备付率。2、资金来源与运用表的编制与分析〔P201—P203〕3、企业资产负债表的编制、指标计算与分析〔P203—P206〕资产负债率=〔负债总额/资产总额〕×100%流动比率=〔流动资产/流动负债〕×100%速动比率=〔速动资产/流动负债〕×100%1/17/2024132精选ppt〔六〕非盈利性工程的财务分析

〔熟悉〕〔P207—P208〕

1、非盈利性工程财务分析的目的和要求2、非盈利性工程财务分析方法与指标的选用〔1〕单位功能〔或单位使用效益〕投资〔2〕单位功能运营本钱〔3〕运营和效劳收费价格〔4〕借款归还期1/17/2024133精选ppt第八章国民经济评价

〔P209-P226〕

考试要点〔一〕国民经济评价的概念、作用和根本原理〔了解〕〔二〕费用与效益的识别〔掌握〕〔P212—P215〕〔三〕费用与效益的估算〔掌握〕〔P215—P218〕〔四〕国民经济评价指标和报表〔掌握〕〔P219—P224〕〔五〕国民经济评价参数〔熟悉〕〔P224—P225〕〔六〕费用效果分析〔熟悉〕〔P226〕1/17/2024134精选ppt〔一〕国民经济评价的概