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文档简介
出纳工作流程管理制度一、管理制度背景随着公司规模的不断扩大，日常的财务管理工作变得越来越繁琐。为了确保公司财务管理的合规性和效率性，特制定此出纳工作流程管理制度，明确规范公司的财务管理流程。二、工作职责（一）出纳的职责：负责公司现金、银行转账等方面的业务；负责公司员工工资、报销、差旅、借款等相关业务；负责公司的基本账户、备用金账户、临时收款账户等日常资金账户的管理；对公司现金流量的监督，及时汇报公司账户余额情况；管理备用金，保证公司基本资金需求，预测公司日常资金需求，并与财务部门沟通；负责公司的外汇收付业务和结算业务；负责公司资产、资金、债权等方面的登记和盘点工作，及时更新公司资产情况；有关金融机构或者其他企事业单位来往的业务、手续等事宜的处理。（二）有关部门的职责：财务部门负责出纳检查与跟踪；人力资源部门提供工资数据并监督出纳将人力资源信息变动更新到公司系统内；有关部门将自己的费用单据统一提供给部门经理审批，并由财务出纳按照更部门经费汇总提供报销。（三）使用权：出纳对本岗位的办公设备拥有使用权；其他工作人员如需使用本岗位的办公设备，必须先经出纳同意。三、授权要求（一）签名授权：出纳根据财务部门要求，签署有关内部金融活动的文件；出纳根据公司要求，签署与任务绩效有关的文件。（二）资金调度授权：出纳有权规定现金的联系人与公司其他电子支付渠道。为公司支付现金，并规定其负责同财务决策的调节。出纳进行公司资金调度，应根据公司管理人员的财务部门人员参照准则，以及与有关银行机构的协调，其调度资金不得超过1000000元人民币。四、工作流程（一）出纳工作日常流程每个工作日准时上岗，打卡签到；核对当天收支情况，更新公司资金流水账；核对当天员工工资、报销、借款等相关业务，做好账务处理；核对现金、银行转账等业务，做好相关记录；保管好公司现金和有价证券，定时进行盘点和检查。（二）工资支付流程部门经理审批费用申请单；有关部门将费用单据统一提供给部门经理审批；部门经理审批后，将文件转交财务出纳；出纳根据审批文件进行付款；付款完成后，出纳出具付款凭证和收据，并将文件归档。五、工作审计公司财务部门负责对出纳岗位的工作进行审计，确保公司财务的合规性和效率性。六、附则本规定经公司经理办公会讨论、决定，并于规定执行之日即时生效。涉及本规定的问题以及规定条款的修改，须逐级报公司领导批准，方可实施。以上就
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