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文档简介

出纳工作管理制度目的和背景出纳工作是公司财务管理的重要组成部分。出纳对公司资金的管理直接影响着公司的经济效益，因此需要制定严格的管理制度来规范出纳工作。适用范围本管理制度适用于公司出纳部门及其工作人员。职责出纳部门制定和调整出纳工作的管理制度和操作规程。组织出纳人员完成日常工作，定期检查和审核出纳人员的工作内容和质量，对出纳人员的工作进行考评，优化工作流程。组织稽核员对公司资金的收支、入账、出账等流程进行抽查和稽核，及时发现问题并通报上级领导并报告财务部门。维护好银行、商业银行等金融机构和财务、税务等有关部门的关系，处理日常往来事务。出纳人员负责资金的收、支、兑换、存、转、付等业务的操作，确保业务质量。严格按照公司的会计政策和财务制度进行业务操作，确保业务的准确性、真实性、完整性。做好资金的安全保管和使用，防范内部人员或外部人员的挪用、侵占的行为。尊重并严格遵守职业道德，并且保守公司和客户的商业秘密。工作流程资金收取和处理业务部门负责出具正式的收据或者发票，收款人须签字，名字不得涂改。出纳定期（一天一次或者两天一次）将收到的进账款项进行清点并进行确认。出纳按照公司财务制度进行入账处理，严格把关收入的真实性和准确性。确保每笔进账款项的来源和性质清晰明确。资金支付和处理支付前，业务部门领导或者财务专员要填写审批表和付款申请单并签字，严格按照公司的财务制度进行审核和审批。出纳员进行付款前切勿将计算机或其他机密文件留在手头，确保支付安全。出纳员应及时将支付的各项款项记录在支付明细表中，并保证付款数额、对象、性质清晰明白。每天日结后，出纳员应制作当日附档并交给财务主管进行审核并留存。现金管理和处理现金备用金应当经过结算后，由出纳人员存放在钥匙箱中，并将钥匙存放在专人管理的保险箱中。出纳人员不得擅自将备用金拿去进行其他的业务处理，如有意外事故损失或丢失，应当及时报告银行和公司领导并及时核查处理。出纳员合理利用财务软件进行现金结算和盘点工作，并对任何账目的过程记录，以确保账目的准确性和稳定性。呈报和报告出纳人员应提交相关的日常工作报告及对账报告。出纳人员应定期向上级领导汇报工作，汇报内容包括日常工作的进展情况、流程问题、操作问题，以及需要解决的其他问题。备注本管理制度经公司领导审议，自

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