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文档简介

出纳员职责及管理制度一、出纳员职责1.出纳员职责概述企业出纳员是企业财务账务管理中的一个重要岗位，主要负责企业的收款、付款、账务处理等操作。出纳员必须具备细致严谨、责任心强、具备运用专业财务软件的能力等职业素质。2.出纳员的主要职责2.1收银、记账出纳员要主要负责企业收入的管理工作，包括现金和转账收款。出纳员需要对每笔交易进行准确记录，确保账目清晰明了，并与单据相符。2.2付款、结算出纳员还需要负责企业的各种付款工作，包括现金、银行转账、支票等多种方式。当处理付款时，出纳员需要认真核对付款事项、金额，确保付款的准确完整。2.3管理现金收支除了记账和付款外，出纳员还需要控制企业的现金收支。出纳员需要确保现金收支处于预算范畴内，并且每笔交易都要记录下来。2.4准确处理银行日常事务出纳员需要日常管理企业银行账户，包括账单催收、账户查询、账单对账等工作。出纳员还需要将银行结算单据及时对账，确保账目的准确性。3.出纳员应遵守的职业操守3.1保守企业财务秘密出纳员在履行职责时需要保密企业的财务信息，确保企业的财务安全。3.2不偏私心出纳员在处理企业的收支事务时需要绝对公正，不得利用职务之便行使个人利益。3.3诚实守信出纳员在进行任何财务交易时都必须遵循诚信原则，确保账目的准确性和真实性。3.4守纪律出纳员在处理企业财务时需要遵守各种财务、税务等法规，确保所有操作符合法律要求。二、出纳员管理制度1.出纳员管理制度概述出纳员管理制度是为了保证企业财务安全和高效运转而制定的规章制度。出纳员管理制度规定了出纳员在日常工作中应该遵守的职业道德和规范，并明确了出纳员的职责范围、权限和工作程序等。2.出纳员职责范围出纳员的职责范围包括收款、付款、现金管理、银行账户管理等方面。具体职责如下：开展收款、付款和现金管理工作；管理企业银行账户；实施财务记录和账目审核；制定相关的财务管理政策和制度；协助财务经理进行财务报表的编制；提供财务和税务顾问。3.出纳员管理制度内容3.1出纳员管理权限规定出纳员的职责和权限应当符合企业组织结构、工作流程和内部控制的要求，并应当按照岗位职责对职责和权限进行分类和划分。3.2出纳员管理程序规定出纳员的管理程序包括日常日记账的记账和审核、支出款项的审批和支付、银行存取、现金清点和保管、财务报表编制、财务记录保存等程序。3.3出纳员管理流程规定出纳员的管理流程应当包括财务内部控制、灵活应变、随时调整的决策和行动方案等方面的流程。3.4出纳员管理制度时效规定出纳员管理制度应当根据企业实际情况进行制定和细化，并要求严格执行。出纳员管理制度需要及时调整和更新，确保管理制度的时效性。三、结语出纳员职责及管理制度是保障企业财务安全的重要保证，对于企业的财务管理至关重要

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