公司基本财务管理制度

公司基本财务管理制度本文旨在规范公司的财务管理，维护公司财务安全和稳健运营。为确保公司各部门财务管理的合规和有效性，特建立以下基本财务管理制度：一、财务管理职责公司财务管理职责主要分为以下几个方面：资金管理：负责资金流动、资金收支、资金节约等管理工作。财务会计：负责公司会计工作，编制财务报表并进行审计等工作。成本管理：负责成本核算、成本控制等管理工作。税务管理：负责税务申报、税务计划、税务筹划等工作。风险管理：负责风险评估、风险预警、风险控制等管理工作。二、财务预算管理公司应根据市场需求和发展目标，制定年度预算计划。财务部门应根据公司整体目标和规划，编制年度预算计划，并在执行过程中及时监测、调整，保证预算计划的实现。2.1预算编制公司年度预算计划应由财务部门与各经营部门共同制定，内容应包括：营业收入成本支出管理费用和销售费用资本支出和资金来源2.2预算执行公司采取动态管理方式，根据实际情况进行预算执行，及时采取措施，实现计划。预算执行报告应由财务部门于每月月底前上报公司领导班子。三、财务审计管理公司应定期进行内部审计和外部审计，确保财务报表真实、准确、完整、合法。3.1内部审计内部审计由公司内部专业审计机构或委托外部专业机构实施，内容应包括：财务报表真实性、准确性核查合同执行情况以及合同约定收款核查资产管理情况核查重要事项的跟踪、评价和发现等3.2外部审计公司应当定期聘请专业外部机构对财务报表进行审计，确保财务报表的真实性、准确性和完整性。外部审计报告应于3个月内送达公司。四、资金管理公司应建立健全的资金管理制度，保障公司资金的安全性和稳定性。资金管理主要包括以下几个方面：银行账户管理：公司一般设立主账户和备用账户，财务部门应对账户进行统一管理。出纳管理：出纳对资金流动监督和处理，应当严格遵守相关规定。票据管理：公司应建立票据管理制度，对出具、支出、保管和使用票据进行规范管理。资金管理报告：资金管理报告由财务部门每月定期汇总，上报领导层，有关领导对其进行审核。五、成本控制公司应建立完善成本控制制度，对支出进行合理规划和控制，保持成本的稳定和节约。5.1预算成本控制公司应关注各项支出预算数与实际支出数的差异，及时对调整预算。5.2成本监控公司应定期开展成本监控，对成本费用进行跟踪、分析和评价，及时发现问题并采取相应措施。5.3成本分析公司应开展成本核算分析，确定成本结构、成本构成和成本管理分析，将分析结果运用到成本和经济决策中去。六、税务管理公司应遵守国家税法和相关规定，按期缴纳各种税费，确保纳税的合法性和准确性，在符合法律法规的前提下，采取合理的税务筹划措施，降低税负。6.1税务筹划税务筹划是合法的纳税减负行为，由专业税务顾问或内部税务人员进行筹划，含义包括利用法律规定的优惠政策、选择合适的缴税时间等，以达到降低税负的效果。6.2税务申报公司应认真履行纳税申报义务，按照国家税务部门规定的时间和方式，申报各类税务信息，结合税务筹划，确保申报数据的准确性。七、风险控制公司应发挥财务部门的风险管理功能，在日常运营中发现和控制风险，保护公司财产和经营安全。7.1风险评估针对公司经营活动中遇到的具体风险，财务部门应有计划地进行风险评估、评价以及针对相应的风险制定相应的处置措施。7.2风险预警财务部门应提前预警各种风险，及时对可能产生的风险进行分析、研判和预测，并采取可行的措施，降低风险损失。7.3风险跟踪财务部门应持续跟踪已发生风险的进展情况，制定