小贷公司各项制度

开封市天地投资担保股份法人治理结构一、管理架构公司实行现代企业管理制度，完善企业法人治理结构，建立管理科学、经营稳健、运转高效、监督制衡、体制创新的优秀团队。1、设立股东会、董事会和监事会根据《中华人民共和国公司法》有关规定和公司的实际情况，由公司的最高权力机构股东会选举公司董事5人，任期3年，可连选连任。由股东会选举产生监事3人，任期3年，可连选连任，负责对公司经营管理和财务履行监督，监事对股东会负责。由董事会指定3~5人组成工程评审委员会，可根据需要聘请有关方面专家学者担任公司参谋，负责对担保工程和开办新业务进行集团审议。2、公司实行董事会领导下的总经理负责制总经理由董事会聘任，按照董事会授权主持公司日常工作，总经理可根据业务开展需要，提名聘任副总经理假设干人，协助总经理工作。公司根据业务和管理需要下设假设干职能部门，各职能部门经理由总经理聘任。3、公司业务工作实行客户经理负责制客户经理由公司综合业务部审查推荐，报总经理批准聘任，负责对经营业务的运作。二、公司内部管理1、合理设置内部机构，建立分权制衡机制，建立约束机制和鼓励机制；健全科学决策体制与程序，健全集体决策与个人分工负责的风险预防机制，保证决策的透明度和信息传递的及时性，加强信息反应系统建设，及时发现决策中可能出现的潜在风险。为使公司能够正常和标准运转，公司应具备财务分析、工程评估、法律审查等综合性职能。2、注意分析市场，强化经营管理，加强人才培养。以市场为导向，以经济效益为中心，实施创新开展的经营理念，提高标准和躲避经营风险意识。加强资产负债管理，平衡资产负债比例关系，保证公司有足够偿付能力。公司是智力集中的公司，需要一批高学历和研究型人才，同时在市场拓展和具体业务办理过程中也需要开拓型的员工。公司的员工必须经过严格的筛选，招聘人员必须与担保工程审议一样严格控制，除了根本素质以外，人员的道德品质也是选择的关键指标。开封市天地投资担保股份印章管理暂行方法第一条为标准本公司各类印章的使用和管理，完善审批手续，根据国家有关印章制发和管理的规定，结合公司的实际情况，特制定本方法。第二条公司综合管理部统一负责印章制发和管理工作。第三条本方法所称印章包括公司印章、财务专用章、合同专用章和董事长、监事会主席、总经理、部门经理、员工个人名章等。第四条综合管理部根据工作需要，按照有关规定刻制印章。第五条公司印章、财务专用章、合同专用章，法定代表人名章、发票专用章保送有关部门备案后使用，公司各部门印章、个人名章及其他印章须经公司总经理批准，综合管理部备案后起用。第六条公司印章、合同专用章由综合管理部保管和使用。公司财务专用章、法人个人名章、发票专用章由财务部保管和使用。第七条公司财务专用章由财务部经理负责保管，公司法定代表人章由出纳负责保管，公司发票专用章由主管会计保管。第八条财务印章的使用：〔一〕一般事务由财务部经理批准用印；〔二〕大额资金调度等重大事项，由公司法定代表人审批签字后盖章，并办理登记手续。第九条对外收费发票须加盖公司财务专用章和出纳人员印章：〔一〕日常会计核算记帐凭证加盖出纳人员,主管会计人员,稽核人员印章;〔二〕结算票据加盖银行预留印鉴;〔三〕对外提供的财务会计报告同时加盖公司印章和法定代表人、财务部经理、会计报告编制人员印章。第十条使用公司印章必须经公司总经理或其他有权人签批。第十一条一般情况下，印章不得带出公司外使用；特殊情况需外出使用，必须经公司总经理批准，并与印章保管人同行。第十二条对各类印章的使用，按管理权限登记备案。印章使用不当，造成不良影响和损失的，必须及时采取措施挽回影响和损失。印章如有遗失，必须及时向当地公安部门和主管单位报告；对印章使用不当或造成印章遗失的责任人员，应根据情节轻重予以严肃处理。第十三条交接印章时盖制印章样本并履行登记、签收手续。第十四条印章停止使用时，要及时收回，登记造册，留存印模，经公司总经理批准后予以封存或销毁。第十五条本方法由公司综合管理办公室负责解释。第十六条本方法自批准之日起执行。开封市天地投资担保股份档案管理暂行方法第一条为加强公司文书立卷和档案管理工作，更好地为各项工作提供效劳，依据《中华人民共和国档案法》，结合公司实际情况，特制定本方法。第二条公司综合管理部负责档案管理的各项具体工作，要做到及时、准确、完整、保密。其职责包括：〔一〕负责对各项文书、人事、业务、会计档案的统一管理；〔二〕负责指导催促业务部门的文件、材料立卷工作；〔三〕负责检查档案的保管状况，维护档案的平安与完整；〔四〕负责做好档案的鉴定审查和销毁的组织工作；〔五〕参加单位内部的有关会议，做好档案材料的收集工作；〔六〕积极主动开展档案开发利用工作，为各项工作提供效劳。第三条档案管理采取集中管理与分散管理相结合，以集中管理为主的方法。第四条立卷归档范围。但凡反映公司自成立以来所有从事行政、人事、财务等方面工作活动、具有查考利用价值的文件材料均属归档范围。主要包括：〔一〕国务院及其办公厅、财政部、国家经贸委、中国人民银行、国家税务总局、省市小额贷款管理机构批转的属于公司主要业务范围并需执行的文件，以及普遍的、非公司主管业务范围但需要贯彻执行的法规性、政策性文件；〔二〕公司组建文件、证件，包括：公司成立申请报告、公司章程及其附件、公司营业执照、税务登记证、组织机构代码证等；〔三〕重要的会议材料，包括各种会议的通知、签到表、报告、决议、总结、会议记录、会议纪要等；〔四〕公司的请示与上级机关的批复；公司对外的正式发文与有关单位来往的文件；〔五〕公司的各项年度工作方案、总结、规划、统计报表、有关中长期开展战略、经营策略方案；〔六〕公司与有关单位签订的合同、协议书等文件材料；〔七〕公司的业务文件，包括企业申请书、贷款调查报告、客户资料等；〔八〕公司会计档案，包括会计凭证、会计账簿、会计报表、财务预决算方案、利润分配方案及决定等；〔九〕公司的历史沿革、大事记及反映本公司重要活动的剪报、照片、录音、录像等。第五条立卷归档要求。立卷归档的案卷应依照文件自然形成规律，保持文件之间的联系，以标题为主，结合其他特征，考虑文件数量的多少及保管期限的不同组合立卷。具体要求是：〔一〕卷内文件材料的种类、份数及每份文件的页数均应齐全完整。每份文件与附件、印本与领导修改后的定稿、请示与批复，批转文件与原件，多种文字形成的同一文件，应分别组合在一起，不得分开；〔二〕卷内文件材料应按其形成年度分别立卷。跨年度的请示与批复在批复年度立卷；没有复文的，放在请示年度立卷；跨年度的规划放在针对的第一年立卷；跨年度的总结、预算、决算、统计在针对年度的最后一年立卷；跨年度的会议文件在会议开幕年度立卷；协议、协定、合同等文件在签字年度立卷；纪检案件材料在结案年度立卷；其他文件的立卷按照有关规定执行；〔三〕卷内文件材料应区别不同情况进行排列，密不可分的应依序排列在一起，即批复在前，请示在后；正件在前，附件在后；印件在前，定稿在后；批转文件在前，被批转文件在后；其他的依其形成规律或特点，应保持文件之间的密切联系并进行系统的排列；〔四〕卷内文件材料应排列顺序，依次编写页号，应统一在有文字的每页材料正面的右上角、反面的左上角打印页号；〔五〕归档的文件材料装订前要撤除金属物，做好文件材料的检查，如对破损或褪色的材料，应当进行和复制。纸面过大的文字材料，要按总卷大小折叠整齐；〔六〕案卷封面应用钢笔或毛笔按规定逐项填写清楚，拟写案卷标题、填写案卷封面、确定保管期限、编写案卷目录；〔七〕文件材料的底稿一般应使用碳素墨水钢笔书写，使用电子计算机打印的文件资料存档，应附光盘一张，图片、音像材料要附文字说明。第六条档案管理原那么〔一〕坚持集中统一管理原那么，不随意转移和销毁档案，维护档案的完整与完全；〔二〕对归档的材料应及时进行登记、编号，并根据其属性、顺序分类保管；〔三〕建立档案清册，使用科学的方法编排、编制必要的查阅目录卡片，方便查找；〔四〕定期对库存档案进行清理核对工作，做到账卡相符；〔五〕如发现错误或其他原因需要修改补充时，必须由主办单位上报主管领导批准后，及时进行修改，不得任意涂改；〔六〕对破损或载体变质的档案或会计档案、业务档案的组成单位发生破损，应协同原档案主办部门或人员进行修补和复制；〔七〕采取防火、防尘、防潮、防虫等措施，最大限度延长档案的寿命；〔八〕公司档案应设专室、专柜存放，不得随意允许非档案保管人员进入档案室。凡属归档范围的档案材料，经办人员应按档案管理要求予以初步整理，标注符合实际内容的名称或标题，列出目录，按要求送交档案。第七条档案的接收、归档期限〔一〕公司文件由综合管理部集中管理，业务档案实行工程经理负责制度。贯彻执行“谁负责，谁立案〞的原那么，做到“案结卷成〞。各工程的档案负责人为该工程经理。综合管理部接收时要根据“目录单〞进行详细清点，并由双方在单上签字，各存一份。公司发文，原件归档两份，底稿一份；业务档案，会计及其他档案材料，各归档一份；〔二〕公司印发的文件，在文件签发后五日内归档；业务档案，在工程完成后三十日内归档；会计档案，在次年三月份前归档；其他档案，在事后十五日内归档；外出学习参观或参加各种会议收集获得的文件材料，应在回单位后十五天内按照归档范围送交归档。第八条档案分类及保管期限。公司档案材料分为上级来文、公司发文、会议纪要、人事档案，业务档案、会计档案及其他档案六类。档案的保管期限分永久和定期两类：定期保管期限分为3年、5年、10年、15年、25年五类。档案的保管期限从档案生成年度终了后的第一天算起。第九条调卷程序及管理。公司档案只供本单位内部使用，一般不对外提供效劳。〔一〕外单位因特殊原因需要利用档案材料的，须持单位介绍信，经综合管理部主任批准后，由有关业务人员陪同查阅。未经批准一律不得查阅；〔二〕员工因工作需要查阅档案时，于档案室当场查阅，应填写“档案查阅登记薄〞，经综合管理部主任批准前方可查阅；〔三〕员工因工作需要调阅档案时应填写“档案调卷单〞，注明调阅内容及目的，经综合管理部主任批准前方可查阅。对非因工作需要查阅档案的，不得予以批准。对保密档案或档案中应保密的内容的查阅，要严格按照规定履行审批手续，不得私自抄录和带出；〔四〕综合管理部接到“档案调阅单〞经核查后，填注借出日期和预计归还日期，“档案借阅单〞那么依预定归还日期之先后整理，以备稽查；〔五〕经批准查阅档案时，应保证档案的平安、完整和保密，不准任意拆散或撕去其中文件；不准在文件上划线，打圈和涂改；不准拆卷和损污案卷；〔六〕未经批准不得摄制、翻印、复制和向外公布、泄露档案材料；〔七〕档案归还时，经综合管理部稽查无误并于“档案调阅单〞填写归还日期及签章确认，如发现遗失或损坏，应立即上报。“档案调阅单〞由综合管理部留存备查。第十条档案销毁。对于已失去作用的档案应提出销毁报告，说明销毁原因及方式，经由综合管理部主任审查同意，并在销毁清单上签字前方可销毁。销毁档案时，必须指派专人监销，防止失密。对已销毁的案卷，应在原案卷有关栏目备注栏内注明“某年某月某日销毁〞字样，并登记销毁清单，销毁清单作为永久性档案保存。第十一条本方法由公司综合管理部负责解释。第十二条本方法自批准之日起执行。开封市天地投资担保股份平安保卫管理制度为标准公司平安保卫工作的管理，使平安管理工作符合国家法律规定，到达融资性担保机构的平安防范要求，特制定本方法。

一、责任

1、

公司总经理是公司平安保卫工作的第一责任人。

2、

各部门负责人是所分管部门平安保卫工作的直接责任人。

3、

全体员工是所在岗位的平安保卫工作的执行者。

二、

内容

1、

为了确保公司财产及员工人身平安，公司办公室必须负责管理好公司的平安保卫全过程的工作。

2、

健全保卫、保密制度，经常进行检查催促，消除隐患。

3、

加强对员工的平安防范教育，提高其平安防范意识。

4、公司人员要加强责任感，发现可疑行为及事态及时报告。

5、

现金保存必须按制度执行，存放现金的保险柜锁匙由专人保管并随身携带。6、

停放车辆地点必须明确、平安，凡不按规定地点停放车辆者必须予以处分。7、凡因失职造成公司财物失窃，应追究当事人责任，视情节轻重赔偿经济损失或追究刑事责任。

8、公司平安防火责任人必须监督相关部门做好平安标识、平安教育等工作，须定期检查防火设施及火灾隐患，及时向主管领导汇报。9、公司各办公室必须配有消防灭火器材。开封市天地投资担保股份财务管理制度第一章总那么第一条为了标准公司的财务行为，加强财务管理和经济核算，依据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通那么》、《开封市天地投资担保股份章程》，结合担保企业的特点及公司的具体情况，制定本制度。第二条财务管理的根本原那么(一)公司设置财务机购，配备财会人员，实行会计监督，公司发生的各项经济业务必须通过会计核算。(二)建立健全公司内部的财务管理制度。包括：资产管理制度；资金管理制度；投资管理制度；本钱和费用管理制度；营业收入、利润管理制度；财务报告与财务评价制度等。(三)做好财务管理的根底工作。做到原始记录完整、真实、及时、合法、手续齐备。(四)遵守财经法规，严格执行国家规定的各项费用开支范围和标准，如实反映公司的财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税费并接受主管财政机关的检查监督，保障所有者和债权人的合法权益。第三条财务管理任务(一)依法、合理地筹措资金，保证公司担保业务的开展和正常经营的需要。(二)合理地投放使用资金，提高资金使用效益。做好资金的控制、调度、核算和分析工作。(三)做好收入和本钱费用的核算工作。(四)正确处理公司与投资者、被投资者的所有权关系；公司与债仅人、债务人、往来客户之间的债务关系、合同责任关系；公司内部各部门之间的结算关系；公司与员工之间的分配关系。(五)进行公司的建立、合并、分立、合资、联营以及清算过程中的财务活动。第四条财务管理主要方法(一)财务预测。包括资金预测、本钱费用预测、利润预测。要详细收集资料，掌握准确数据，根据公司财务活动的规律和理财环境的变化，运用正确、可靠的方法对公司未来的财务状况、财务成果及其开展趋势作出预测，选择最优方案。(二)财务方案。在财务预测的根底上编报财务收支方案。包括财务收支方案、本钱费用方案、利润方案、投资方案等。编制财务方案既要积极先进又要切实可行，留有余地。(三)财务控制。要将财务方案指标层层下达，按方案、定额、目标进行检查监督。(四)财务分析。要定期召开财务分析会，提出财务分析报告，进行财务分析，并进行财务预警。财务分析要通过各项财务指标来评价公司的财务状况。重点分析资金增减变动情况、担保余额增减变动情况、资产变动情况、本钱费用支出情况、利润构成及分配情况、所有者权益增减变化情况、财务收支方案的执行情况等。分析要做到数据准确，内容真实，重点突出，评价全面。通过财务分析，发现问题，总结经验，改进工作。财务分析的方法可采用比照法、因素分析法等。(五)公司每年都要对经营责任指标、财务收支方案的执行情况进行认真的考核，以定奖罚。第五条财务管理的权责(一)公司总经理在财务管理上的权责1.贯彻并遵守国家财经法规，接受财政、税务、审计机关的检查和监督。2.根据财务预算方案组织好公司的经营。3.负责组织资金的筹措和调度。(二)财务部的权责1.负责财务预算的编制、执行、检查、分析。2.负责公司的财务管理和经济核算。3.依法计算、缴纳国家税费并向有关方面报送财务报表。4.负责资金的调度、筹集，监督财务收支，统筹处理财务工作中出现的问题。(三)各部门的权责1.落实各部门财务预算，检查分析部门财务预算的执行情况。2.填报各项原始记录，做好各项根底工作。第六条财会人员公司财会人员必须持有《会计证》、《电算合格证》。公司主要负责人直系亲属不得担任本公司的财务负责人或从事与货币资金直接相关的会计岗位工作。第七条公司财务负责人由总经理提名报董事会批准后，由总经理聘任。第八条财会人员调离财会岗位，要办理交接手续，不能办理交接手续的通过有关人员的认证。第二章财务预算第九条公司要根据经营目标，编制财务预算。第十条财务预算的编制程序。(一)公司决策层根据公司长期规划提出年度财务目标，并采用上下结合的方法制订规划指标。(二)各部门根据实际情况编制本部门的收支预算。(三)财务部将各部门的收支预算汇总、平衡，拟订公司年度财务预算方案。(四)公司年度财务预算经董事会讨论通过后，报请股东大会审议批准。(五)财务部会同有关部门提出年度财务预算落实意见，经总经理办公会讨论决定后，下达各部门执行。第三章所有者权益第十一条所有者权益是公司出资人对公司净资产的所有权。所有者权益包括实收资本、资本公积、盈余公积、风险准备基金和未分配利润。第十二条投资者未按照投资合同、协议、章程的约定履行出资义务的，公司和其他投资者可以依法追究其违约责任。第十三条公司享有企业法人财产权，并承当民事法律责任。在公司经营期间，不得任意抽逃挪用资本金。资本金、资本公积金、盈余公积金、风险准备基金、未分配利润发生增减变化时，必须按制度办理。投资者按照出资比例或者合同、章程的规定，分享企业利润和分担风险及亏损。第十四条公司根据经营需要，经股东会批准接受外部机构投资，其资产必须委托有资格的社会中介机构进行评估，依据评估确认后的价值与吸收的投资认定各自的投资比例。第十五条公司接受投资可以是现金，也可以是能以货币计量的实物、无形资产。以现金取得的资本金，属于外币的应折合人民币入账，同时以原币记录；以实物和无形资产取得实收资本金的应按照评估确认或者合同协议约定的价值入账。第十六条在筹集资本金的活动中，投资者实际缴付的出资额超出其资本金的差额(包括发行股票的溢价收入)、接受损赠的财产、资产评估确认的价值或合同、协议约定价值与原账面净值的差额以及资本汇率折算差额等计入资本公积。第十七条企业实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润发生变化按以下规定原那么办理。(一)实收资本增减由公司股东会批准。(二)盈余公积的增减1.法定盈余公积金的增减法定盈余公积金从税后利润提取，主要用于弥补公司亏损或转增资本金；但转增资本金之后，一般不能低于注册资本的25%；法定盈余公积金到达注册资金的50%时，公司不再提取。2.公益金公益金从税后利润提取，其主要用途是购建职工集体福利设施。按先存后用的原那么。购建完工清算，应从公益金账户中转至法定盈余公积金账户。3.免税基金公司减免税形成的基金计入免税基金，主要包括减免的所得税等。(三)资本公积的增减资本公积金的增加，包括投资者缴付出资额超过规定资本金的差额、股份制改组对企业资产评估增值、按规定列入资本公积金局部、接受捐赠的财产折价入账、资本汇率折算等。资本公积金的减少仅限于转增资本。转增资本的审批与资本金增加的审批方法相同。(四)风险准备基金风险准备基金用于担保发生代偿损失后，补充担保本金。其主要来源：①市政府的政策性拨款；②各种风险担保捐赠；③按税后利润的10%提取。(五)未分配利润未分配利润的分配方案由董事会批准。公司所有者权益发生变化必须符合有关规定。公司的所有者权益发生变化和权益内部结构发生变化必需在年度会计报告中说明。第四章负债第十八条负债包括借入资金和应付未付的款项，负债分为流动负债和长期负债。流动负债包括短期借款、应付账款、预收账款、存入担保保证金、存入担保抵押财产、应付工资、应付福利费、未交税金、其他应交应付款、预提费用、担保代偿准备金、短期责任准备金、一年内到期的长期的长期负债、其他流动负债。长期负债包括长期借款、应付债券、长期应付款、长期责任准备金、其他长期负债。第十九条根据经营的需要和资金需求量，公司可以向金融机构借入资金；可以依照法定程序向社会或公司内部发行债券，筹措长、短期借款。第二十条存入担保保证金是指由被担保人存入的保证金。到期担保解除退还被担保人，发生担保损失时，根据总经理或董事会批准冲抵，剩余局部退还被担保人。第二十一条存入担保抵押财产是指由被担保人存入的抵押财产。到期担保解除，抵押财产退还被担保人，发生担保赔偿时，由总经理或董事会批准将抵押财产处置变现。第二十二条担保代偿准备金是指公司按担保额的2-4%，提取的代偿准备。发生代偿损失时从代偿准备支付，缺乏支付的直接在代偿损失列支。第二十三条短期担保责任准备是指公司担保责任期在1年以内的担保业务为承当到期责任而提取的准备金。短期担保责任准备按当期担保费收入的50%提取，担保责任解除后转回。第二十四条长期担保责任准备是指公司担保责任期在1年以上的担保业务为承当到期责任而提取的准备金。长期担保责任准备按当期担保费收入全额提取，担保责任解除后结转。第五章流动资产第二十五条流动资产包括库存现金、银行存款、应收及预付款项、存货等。第二十六条建立健全现金及各种存款的内部控制制度。现金收入做到日清月结，确保现金的账面余额与库存金额核对相符，银行存款与银行对账单金额核对相符。严禁设置账外账，严禁出租、出借银行账户。第二十七条应收及预付款项包括应收票据、应收账款、预付账款、待摊费用、应收股利、应收利息、其他应收款项等。应收及预付款项应当按实际发生额计价。其中应收票据按照面值计价，发生的贴现利息支出，计入财务费用。第二十八条本公司于年度终了按年末应收账款余额3‰提取坏账准备金。公司发生的坏账损失，冲减坏账准备金，收回已核销的坏账，增加坏账准备金。第六章固定资产第二十九条本公司的固定资产是指使用年限在一年以上，单位价值在2000元以上的房屋、建筑物、机器、设备、工具等；不属于经营主要设备的物品，单位价值在2000元以下并且使用期限超过两年的，也应作为固定资产。公司根据实际情况，制定固定资产目录。第三十条固定资产的计价及计提折旧的范围按照《科技企业会计制度》的规定执行。第三十一条固定资产的折旧方法采用直线法。电子计算机及财政部批准的局部设备选用加速折旧法，即双倍余额递减法或年数总和法。固定资产的折旧率一般按照固定资产原值、预计净残值率和分类折旧年限计算确定，计算公式如下：年折旧率=(1-预计净残值率)÷折旧年限净残值率按照固定资产原值的5%确定。固定资产折旧方法和折旧年限一经确定，不得随意变更。固定资产折旧，从固定资产投入使用月份的次月起，按月计提。停止使用的固定资产，从停用月份的次月起，停止计提。第三十二条公司要定期或不定期对固定资产进行盘点清查，年度终了前进行一次全面的盘点清查。固定资产有偿转让收入或清理报废变价收入扣除清理费用后的净收入与其账面净值的差额，以及固定资产盘盈、盘亏、毁损、报废损失较大的，可分期摊销，摊销期不得超过2年。第三十三条在建工程支出的指为购建固定资产进行技术改造在尚未交付使用前发生的支出，包括工程设备、材料等专用物资、预付工程价款、未完工程支出等。在建工程支出按实际本钱计价。第七章无形资产、递延资产及其它资产第三十四条无形资产包括专利权、商标权、著作权、土地使用权、非专利技术、商誉等。无形资产的计价及摊销按照《科技企业会计制度》的规定执行。第三十五条递延资产包括开办费、以经营租赁方式租入的固定资产改进支出及对原有固定资产进行装修、装潢的净支出等。开办费是指公司在筹建期间发生的费用，包括在筹建期间人员工资、培训费、办公费、差旅费、印刷费、注册登记费以及不计入固定资产和无形资产购建本钱的利息等支出。(一)公司及筹建期间的以下费用不得列入开办费：应当由投资者负担的费用；为取得各项固定资产、无形资产所发生的支出；筹建期间应当计入工程本钱的利息支出等。(二)开办费自开始生产经营的当月起，按不超过5年的期限平均摊销。(三)以经营租赁方式租入的固定资产改进支出，按照有效租赁期限和使用年限孰短的原那么分期摊销。(四)固定资产的装修、装潢净支出按装修、装潢后固定资产的使用年限分期摊销。第八章对外投资第三十六条对外投资指依据国家法律法规及本公司的规定，在境内外以货币资金、实物、无形资产向其他单位投资或购置其他单位的股票、债券等有价证券。对外投资分为长期投资和短期投资。长期投资包括投出的期限在一年以上的长期股权和长期债权及持有在一年内不准备变现的各种有价证券。短期投资包括购入的期限在一年以内能够随时变现的各种有价证券以及不超过一年的其他投资。第三十七条对外投资包括短期投资、长期股权投资和长期债权投资。第三十八条公司长期股权投资没有控制权的采用本钱法核算；公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额不得超过20%，或虽缺乏20%但有重大影响的，采用权益法核算。第三十九条根据稳健性原那么，公司设立“长期投资跌价准备〞，用以备抵由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预见未来期间不可能恢复，而产生的可收回金额低于长期投资账面价值的损失。第九章本钱费用第四十条公司在业务经营过程中发生的与业务经营有关的支出，包括担保损失、准备金以及有关支出，按规定计入本钱。第四十一条企业的本钱包括以下内容：担保损失。指公司因担保遭受损失，按担保合同规定支付给银行的赔款。固定资产折旧费。指公司按照国家规定计提的固定资产折旧。业务宣传费。指公司开展业务宣传活动所支付的费用。业务宣传费在营业收入的5%的比例内掌握使用。证券买卖损失。各种准备金。公司各种准备金包括担保代偿准备金、投资风险准备金、坏账准备金用于核销公司担保代偿损失。公司按年末担保余额的金额2-4%提取担保代偿准备金。坏账准备金。公司按年末应收账款余额的3‰提取坏账准备金，用于核销公司应收账款的坏账损失。公司的坏账损失是指因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收账款，或者因债务人逾期未履行偿债义务超过3年仍然不能收回的应收账款。当年发生的坏账损失，超过上一年计提的坏账准备金局部，计入当期本钱；收回已确认核销的坏账损失，增加坏账准备金。公司的应收账款包括应收代位赔偿费、应收担保费、应收评审费、应收投资收益等。投资风险准备金。公司按长期投资年末余额的3‰提取，风险准备年末余额到达长期投资年末余额的1%时，差额提取。营业费用。包括：通讯邮电费、劳动保护费、外事费、印刷费、低值易耗品摊销、员工工资、差旅费、水电费、房租费、修理费、职工福利费、职工教育经费、工会经费、税金、会议费、诉讼费、公证费、咨询费、无形资产摊销(不包括自行开发的无形资产摊销)、递延资产摊销、其他资产摊销、失业保险费、劳动保险费、取暖费、审计费、董事会费等。职工工资是指在职员工工资、奖金、津贴和补贴。劳动保险费是指按规定提取的养老保险金、大病统筹等。失业保险费是指企业按照国家规定缴纳的失业保险基金。住房公积金是指企业按照国家规定缴纳的住房公积金。差旅费标准由公司结合具体情况确定。税金是指按税法规定应缴纳并在本钱中列支的税金。审计费是指企业聘请中国注册会计师进行查账验资以及进行资产评估等发生的各项费用。咨询费是指公司聘请经济技术参谋、法律参谋等支付的费用。低值易耗品可以一次或分期摊销。职工福利费按照企业职工工资总额的14%计提，用于职工集体福利方面的开支。国家另的规定的，从其规定。工会经费按照公司员工工资总额的2%计提。职工教育经费按照企业职工工资总额的1.5%列支，用于职工教育方面开支。董事会费是指企业最高权力机构及其成员执行职能而发生的各项费用，包括差旅费、会议费等。第四十二条公司的业务宣传费、业务招待费一律据实列支，不得预提。第四十三条公司需要待摊和预提的费用，由公司根据权责发生制和本钱与收入配比的原那么，结合具体情况确定。待摊费用的摊销期一般不超过1年。预提费用当年能结清的，年终财务决算不留余额；预提期长，需跨年度使用的，应在财务报告中予以说明。第四十四条公司的以下开支不得计入本钱：购置和建造固定资产、无形资产和其他资产的支出；对外投资支出及分配给投资者的利润。包括支付的优先股股利和普通股股利；被没收的财物，支付的滞纳金、罚款、罚息、违约金、赔偿金，以及企业赞助、捐赠支出。国家法律、法规规定以外的各种付费；国家规定不得在本钱中开支的其他支出。第四十五条公司的本钱核算，要严格区分本期本钱与下期本钱的界限、本钱支出与营业外支出的界限。第四十六条公司的本钱核算，要以季(月)，年为本钱计算期，同一计算期间的本钱与营业收入核算的起讫日期、计算范围和口径须一致。第十章营业收入、利润及分配第四十七条营业收入包括担保费收入、评审费收入、咨询费收入和其他收入。担保费收入是公司向被担保人收取的担保费收入。评审费收入是公司向被担保人收取的担保工程评审费收入。其他收入包括手续费收入、无形资产转让净收入、代保管收入以及其他收入。第四十八条公司应在各项业务合同签订以后，在规定的计算期内按应计收入的数额确认营业收入的实现，或者在劳务已经提供，同时收讫价款或取得收取价款权利的凭证时确认营业收入的实现。第四十九条公司利润总额按以下公式计算：利润总额=营业利润+投资收益+财政补贴收入+营业外收入-营业外支出营业利润=担保业务收入-担保业务支出-提转责任准备金差额-财务费用投资收益包括公司对外投资分得的利润、股利等。营业外收入是指与本公司业务经营无直接关系的各项收入。包括固定资产盘盈、出售固定资产净收益、罚没收入、罚款收入、出纳长款收入、因债权人的特殊原因确实无法支付的应付款项等。营业外支出是指与本公司业务经营无直接关系的各项支出。包括固定资产盘亏和毁损报废的净损失、非常损失、公益救济性捐赠、赔偿金、违约金等。转提责任准备金差额指公司当期提取的责任准备金与同时转回的上年同期提取的责任准备金之间的差额。责任准备金分别按以下规定提转：1.担保期在1年以内(含1年)的担保业务。公司可按当期担保费收入的50%提取未到期责任准备金，下一年度同期转回。2.担保期在1年以上(不含1年)的担保业务，在业务未到结算损益年度时，公司在年终可按业务年度营业收支余额提取长期责任准备金，同时转回上年度提取的长期责任准备金。第五十条公司发生的年度亏损，可以用下一年度的利润在所得税前弥补；下一年度利润缺乏弥补的，可以在5年内延续弥补。5年内缺乏弥补的，用税后利润弥补。第五十一条公司缴纳所得税后的利润，除国家另有规定外，应按如下顺序分配：(一)被没收财物损失，支付各项税收的滞纳金和罚款。(二)弥补公司以前年度亏损。(三)提取法定盈余公积金。法定盈余公积金按税后利润(减弥补亏损)的10%提取，法定盈余公积金累计到达注册资本50%时，可不再提取。(四)提取公益金。公益金按税后利润的10%提取。(五)提取风险准备基金。风险准备基金按税后利润的10%提取。(六)向投资者分配利润，公司以前年度未分配的利润，可并入本年度向投资者分配。顺序如下：1.支付优先股股利。2.提取任意盈余公积金，任意盈余公积金按照本公司章程或股东会议的决议提取和使用。3.支付普通股股利。第五十二条公司当年无利润时，不得向投资者分配利润。第五十三条公司的法定盈余公积金可用于弥补亏损或转增资本金，但转增资本金后留存公司的法定盈余公积金不少于注册资本25%为限。公益金主要用于企业的的职工集体福利设施支出。第十一章或有事项第五十四条或有事项是指可能导致公司发生损失或收益的不确定状况或情形，其最终结果(即发生损失或收益)只有在未来发生或不发生某个(或某几个)事件时，才能得到证实。公司的或有事项主要有：1.为其他企业债务提供担保；2.为其他企业注册资本提供担保；3.为其他企业担保而设立反担保措施的实现；4.待决诉讼等。第五十五条对或有事项的会计处理，应当遵循谨慎原那么。对于或有损失，应当按其发生的可能性大小，分别不同情况决定是否加以确认和披露；而对于或有收益，那么不应当加以确认，但如果发生的可能性很大，那么应作出披露。第五十六条公司的担保事项采用单式记账。根据法律部填制的担保通知单、解除担保通知单登记担保工程台账。第五十七条担保事项台账按在保工程分3个月、半年、一年及一年以上和逾期工程分别登记。第五十八条因被担保单位逾期还款而发生的代偿记入预付代位赔款。第五十九条代偿发生后根据设置的反担保措施对反担保物经评估作价记账。第六十条预付代位赔款扣除被告索赔的金额或向第三方索赔的赔偿金额，反担保物评估作价后，作为或有损失或或有收益，记入公司损益。第六十一条公司在会计报表附注中对或有事项加以披露时，应当说明以下内容：(一)或有事项的性质(二)影响或有事项未来结果的不确定因素(三)或有损益和或有收益的金额。如果无法估计或有损失和或有收益的金额，那么应当说明不能作出估计的原因。第十二章公司清算第六十二条公司按照章程规定解散或者破产以及其他原因宣布终止时，应当成立清算机构，对企业财产、债权、债物进行全面清查，编制资产负债表、财产目录和债权、债务清单，提出财产作价依据和债权、债务处理方法，妥善处理遗留问题。第六十三条清算费用由企业现有财产优先支付。第六十四条企业财产拨付清算费用后，按以下顺序清偿：(一)应付未付的职工工资、劳动保险费等；(二)应缴未缴国家的税金；(三)尚未偿付的债务。同一顺序内缺乏清偿的，按照比例清偿。第六十五条清算终了，企业的清算净收益依法缴纳所得税，剩余财产按照投资者出资比例或合同、章程规定进行分配。第十三章财务报告与财务评价第六十六条财务报告是指反映公司的财务状况和经营成果的总结性书面文件，包括资产负债表、利润表、现金流量表、附表和财务状况说明书。第六十七条财务状况说明书主要包括以下内容：公司财务状况；公司经营情况及经营成果；风险及其控制情况；存在的问题及相应措施。第六十八条条建立健全财务报告制度。按月、季、年向相关部门及东提供财务报告。第六十九条建立总结、考核及评价财务状况、经营成果及风险控制财务指标体系，包括经营状况指标、经营成果指标、风险控制指标等。第十四章附那么第七十条本制度由财务部负责解释、实施。第七十一条本制度自下发之日起实施。开封市天地投资担保股份组织机构设置一、综合管理部综合管理部是负责公司办公、行政、后勤的综合性效劳部门，是公司各项工作的连接线。设办公室主任一名，外勤一名，内勤一名。全体人员具备办公、行政、后勤等综合素质，精通文秘，档案管理等相关知识。综合管理部具体职责：1、负责公司长期开展规划，年度方案、总结等；2、归口管理公司档案，与公文处理等工作；3、负责公司对外联络和行政后勤保障工作；4、负责公司外来人员接待及行程安排；5、负责公司广告宣传工作；6、负责公司人力资源管理工作。二、财务部财务部是负责公司财务管理工作的部门。设财务部长一名，会计一名，出纳一名。全体人员要精通财务工作相关知识。具体职责：1、公式财务方案制定和管理工作；2、公式财务核算和报表的编制工作；涉税事宜。三、综合贷款担保业务部综合贷款担保业务部是公司的主要业务部门。设部长一名，工程经理假设干名。全体人员要有较高的业务知识和业务操作能力，精通贷款担保业务及相关反担保资产审查、界定知识，了解金融、投资、法律等相关知识，熟练企业融资及资金运作。具体职责是：贷款产品的市场营销和业务开展；1、贷款担保业务产品的市场营销和业务开展；2、贷款担保业务管理标准和操作规程的制定；3、贷款担保业务新产品的研究和设计，业务流程设计；4、贷款担保业务的调查、审核、资料填报及初审意见；5、贷款担保业务日常管理，定期追踪检查，按期清收担保贷款本息；6、定期汇报贷款担保业务的开展情况，存在问题，改进意见及工作规划。四、风险控制部风险控制部是公司的风险管理部门，负责公司的风险管理体系制度的制定及组织实施工作。设部长一名，业务员假设干名，全体人员要有较强的风险意识，较高的风险化解、工程操作和危机处理能力，能够有效的经营、整合、处理风险资产，利用各种合法、有效手段，保全公司资产，维护公司权益。具体职责是：1、贷款担保业务事中、事后的全责管理；2、识别、分析贷款担保业务风险，制定风险管理方法；3、对贷款担保业务进行全面风险管理；4、逾期担保贷款的催收和追偿工作；5、风险贷款担保业务的设计、运作等相关工作；6、公司对外签署所有贷款担保合同、反担保资产合同、工程履约担保合同等，有法律参谋审查把好法律政策关；7、担保贷款出现代偿风险时，由法律参谋对其所有相关资料进行整理，依法对其进行追偿确保资产平安。8、法律参谋参与审保委员会会议并对担保贷款客户进行资格审查和确认。信贷管理制度第一章总那么第一条为标准小额贷款公司个人贷款业务贷款业务经营管理和防范风险，促进个人贷款业务的稳健运行，根据《贷款通那么》等有关规定，结合小额贷款公司的实际，制订本制度。第二条本制度所称的个人贷款业务指小额贷款公司向自然人〔含个体工商户〕发放的生产经营性、消费性的个人贷款。第三条办理个人贷款业务应当遵循国家法律法规，执行国家产业政策，以“平安性、流动性、效益性〞为经营原那么，以“小额、流动、分散〞为信贷原那么。第四条个人贷款业务应当根据小额贷款公司实际实行身带岗位别离与“双签〞制度。实行审贷别离的，应当将调查、审查、审批、经营管理等环节的工作职责分散，由不同部门或岗位承当，实现其相互制约和支持。目前暂不具备审贷别离条件的，必须实行信贷人员“双签〞制度，必须明确“双签〞信贷人员的职责以及相应的贷款责任〔通过公司股东会、董事会发放的贷款除外〕。第五条除农户小额贷款〔指纯农业的农户贷款〕外，个人贷款业务应当实行贷款管理责任人制度。公司发放的个人贷款由贷款责任人负责管理和收回。造成风险和损失的，根据贷款责任和有关规定追究责任。第二章贷款对象和根本条件第六条贷款对象：年龄在18-65之间，具有中华人民共和国国籍，身体健康，具有完全民事行为能力的自然人或工商管理部门依法登记的个体工商户。第七条申请个人贷款应当具备以下根本条件：〔一〕从事的经营活动合法合规，符合国家产业政策和社会开展规划的要求。〔二〕有稳定的经济收入和良好的信用记录，能按期归还贷款本息。〔三〕借款人住所或经营场所在申请贷款分支机构效劳辖区内。〔四〕借款人自愿接受信贷督和结算监督。〔五〕公司要求的其他贷款条件。第八条发放个人贷款的限制条款：〔一〕一户家庭不得有二个或以上的借款人。〔二〕不得向曾为他人担保而未履行担保责任的借款人发放个人贷款。〔三〕不得向有过逃废金融债务行为的借款人发放贷款。〔四〕公司不得为股东个人提供担保。〔五〕不得以贷还贷、以贷还息。第三章授权授信管理第九条小额贷款公司根据所辖机构的经营规模、业务管理水平等以书面形式授权公司董事长、总经理及其他信贷人员办理个人贷款业务的审批权限。信贷人员应当在授权范围内办理个人贷款业务，不得越权办理。超授权范围要上报审批。第十条小额贷款公司建立信贷审批小组。对信贷审批小组工作标准的，可对信用好的个人贷款户实行授信，并报公司董事会备案，不得超授权办理信贷业务。第十一条向个人借款户授权应当防止变相为法人企业融资。第四章贷款期限、利率和用途第十二条个人贷款期限应当根据经济金融政策法规、借款人生产经营周期等情况合理确定。信贷人员应当在真实了解借款用途的前提下确定贷款期限。第十三条采取保证方式的，一般贷款期限在半年以内，最长不得超过一年。个人贷款原那么上不得展期，对需要展期的贷款应当实行审批。个人汽车、住房等贷款期限应当执行人行有关文件精神。第十四条个人贷款利率确定应当遵循人民银行、银监会有关规定的前提下，本着与承当风险相匹配的原那么制定各类个人贷款利率。要按照贷款期限、贷款类别确定利率。第十五条个人能贷款用途应当符合国家产业政策，主要解决个人生产经营流动资金及其他合理资金的需求。第五章贷款方式第十六条个人贷款应当以抵押质押方式为主，控制保证贷款额度，原那么上不得采用信用方式。采用保证方式的，保证人应当为具有中国国籍和完全民事行为能力的自然人〔年龄在18-65周岁〕或企业法人，具有较强的代偿能力。对大额保证贷款，原那么上要实行多人保证。采用抵押方式的，抵押物应当限于产权明晰的个人住房、营业用房〔商铺或写字楼〕。变现能力差的房地产、权属不清的房地产不得抵押。公司应当对允许办理抵押贷款的房地产的地段、位置坐落、街道名称等作出规定。发放个人抵押贷款，应当审慎评估抵押物价值，抵押物的作价应当经有关评估机构或由借贷双方根据市场价格协议确定。抵押率应当根据当地房产市场风险评价情况合理确定，原那么上最高不超过70%。采取质押方式的，可以质押的权利一般为存单、国债、增值保险单等，贷款额度不超过质押凭证面值的90%。办理动产质押的个人贷款业务应当按权限上报批准前方可办理。第六章业务操作根本规定第十七条贷款调查人员应当严格执行带钱调查有关程序和要求，并对调查的真实性负责。贷款调查人员应当对每一笔个人贷款申请做好内部信息的查询，了解借款人在金融系统的贷款、存款及信用情况，查询《银行信贷登记咨询系统》有关信息，并做好书面记录。第十八条贷款审核、审批人员应当对贷款调查人员提供的资料进行审查，对借款人以及担保人提供的有关资料的完整性、真实性、准确性及合法性进行复审，保证质量。必要时应当实地核实有关资料情况的真实性。第十九条办理个人贷款业务应当与个人客户签订书面借款合同。合同签订的借款人、担保人、信贷员要实行“三见面〞，依法合规办理相关手续。信贷调查岗和信贷审批岗应当由签署明确“同意〞或“不同意〞的贷款意见。第二十条对超过个人贷款审批权限的，应当按规定程序逐级上报审批，并由最终有权贷款审批人员确定贷款金额、利率、期限。由公司股东会、董事会集体研究决定的个人贷款应有完整的会议记录和明确的贷款意见。第二十一条每笔个人贷款到期前，有关经办信贷人员必须发送到期贷款书面通知书，并留一份借款人、担保人签收的回执存档。对个人不良贷款信贷经办人员应当加强催收并取得催收回执，确需起诉的经公司董事长同意后实施，但必须注意确保诉讼时效。第二十二条个人贷款户应当按照贷款档案管理制度的有关个人档案管理的要求建立。信贷人员应当对借款人、担保人的有关生产经营、信用状况、资产、负债及或有负债等情况按规定要求做好记录；对借款人提供的有关资料应当及时更新，并保证档案资料的完整性、连续性、有效性。第二十三条余额3万元〔含3万元〕以内的小额农户贷款由公司授权的信贷人员发放，具体由公司董事长掌握。第七章风险控制第二十四条个人贷款实行单户最高限额管理。公司应当根据自有资金、风险管理水平等确定最高贷款限额，对单个个人贷款户〔含保证人的担保额度〕确定单户个人贷款最高额度。第二十五条制订明确的部门与岗位的监督职责。实行信贷别离要明确制定各部门监督的职责。实行“双签〞的应当明确各岗位的职责。由于信贷人员短缺不能实行“双签〞的，信贷经办人员在其权限内发放的个人贷款，应当由财务人员负责监督，并制定财务监督的具体内容和相关职责。第二十六条公司必须制定个人贷款申请受理、审核、审批、贷后管理等环节的具体操作规程，保证个人贷款业务操作流程标准化管理。第二十七条建立个人贷款检查制度。应当定期或不定期组织人员对个人贷款的使用情况进行检查，发现问题及时解决，提高信贷管理水平。对构成“三违〞贷款，应当按照相关规定进行认定、处分。第二十八条制定风险处置方案。大额个人贷款出现风险问题，应当催促制定风险处置方案，并落实信贷部门予以监督。应定期上报风险处置进度，努力化解风险。第二十九条对新增不良贷款要规定比例控制，对超过比例的信贷人员必须暂停办理个人贷款业务；对信贷经办人员不良贷款占比超过规定比例的，应当采取下岗清收或其他处分措施。第三十条对违反有关规定办理个人贷款业务、玩忽职守的相关人员，按照国家有关法律、行政法规等，给与相应的处理。第八章附那么第三十一条本制度由公司董事会负责解释、修订。第三十二条发放个人汽车贷款、个人住房贷款等消费性贷款在执行本制度的同时，应当严格执行《汽车贷款管理制度》〔人行、银监会令〕、《商业银行房地产贷款管理指引》〔银监会〕的有关规定。第三十三条发放农户小额信用贷款、农户联保贷款等在执行本制度的同时，应当执行《农户小额信用贷款管理制度》的有关精神。第三十四条公司可根据本制度并结合辖内实际情况制定相关补充细那么，并报公司董事会备案。第三十五条本制度自董事会审议通过之日起实施2023年月日风险控制管理制度第一章总那么第一条为进一步加强贷款的风险防范和控制，切实化解和消化贷款风险，提高贷款质量，保证贷款资产平安，建立以贷款风险管理为核心的信贷管理体制，依据中国人民银行、中国银行业监督管理委员会〔简称银监会，下同〕关于贷款风险管理的有关规定，结合小额贷款〔简称本公司，下同〕贷款业务实际，制定本方法。第二条本公司贷款风险管理的根本任务：贯彻落实国家关于防范和控制金融风险的各项政策措施，建立和完善适应本公司贷款业务特点的贷款风险管理制度和机制，强化贷款风险全程管理，有效防范、控制和化解各类贷款风险，降低不良贷款，提高贷款质量。第三条贷款风险管理原那么。本公司贷款风险管理应遵循以下原那么：〔一〕贷款风险管理一般原那么与本公司贷款业务实际相结合；〔二〕实行贷款按风险性质分类管理；〔三〕坚持贷款风险风险管理权责相结合。第四条本方法适用于本公司办理的各项人民币贷款。第二章贷款风险划分第五条贷款风险。贷款风险是指金融机构在贷款业务运营中，由于受到各种不确定性因素的影响，致使贷款无法按期收回本息，金融机构可能遭受资金损失。按照银行业对银行风险的划分原那么，结合本公司贷款业务实际，本公司的贷款风险主要划分为：政策风险、经营风险和操作风险。第六条政策风险。政策风险是指本公司根据国家和地方政府为实施宏观调控、保护“三农〞利益、稳定市场等政策和特定的产业政策、区域政策，向借款人发放的贷款，借款人因执行政策出现不能按期归还贷款本息的风险。第七条经营风险。经营风险是指本公司根据借款人自身经营需要发放的贷款，借款人因经营管理、市场变化、灾害和道德因素等原因的影响，不能或不愿意按照事先达成的协议履行其义务，出现不能按期归还贷款本息的风险。第八条操作风险。操作风险是指本公司内部控制及治理机制失效以及信息技术系统失效等可能造成的贷款风险。主要包括本公司内控制度和治理机制缺陷及内部员工操作失误、违反操作规程、信贷决策失误和道德因素等造成贷款不能按期收回或损失的风险。第三章贷款风险预测第九条贷款风险预测。贷款风险预测是指运用定性和定量的分析方法，对贷款的各种风险因素、风险性质及风险程度进行识别和测定。风险预测结果是贷款是否发放、贷款期限确定、发放额度控制、贷款方式选择的根本依据。第十条政策风险预测。主要以国家和地方政府相关政策、政策性资金来源的落实与承诺保证情况、贷款风险补偿金情况为依据，对贷款的政策风险进行预测。第十一条经营风险预测。应根据不同的风险因素，分别按照定性和定量的分析方法，对风险性质及程度进行识别和预测。〔一〕定性分析预测。主要是通过对借款人内部各有关因素以及与借款人贷款归还密切相关的外部环境和现象的不确定性分析，预测贷款风险。定性分析预测主要包括对借款人法人代表素质、经营管理水平、内部控制能力、信誉程度和开展前景分析；宏观经济政策的变化所产生的影响；特定行业或地区的经济政策、经济环境、市场供求变化、价格震荡等情况、各种灾害等不可抗力的外部原因或诉讼、疫情的爆发突发事件影响的分析。〔二〕定量分析预测。主要是依据借款人的财务指标和经营指标，对借款人的信用风险进行分析和预测。第十二条操作风险预测。主要依据本公司是否具有较强的风险决策能力；员工是否具备所承当职责的业务水平和综合素质；执行信贷管理制度和内部控制制度能力；风险管理是否覆盖贷款操作的各个环节；是否具有完善的信息管理手段等。第四章贷款风险预警第十三条贷款风险预警是指在贷款操作的监管过程中，根据事前的风险控制指标变化发出的警示性信号，分析预报贷款风险发生和变化情况，提示本公司要及时采取风险防范和控制措施。第十四条政策风险预警。主要通过政策风险信号反映。政策风险信号一般包括国家和地区宏观经济政策、财政金融政策、农业政策、其他特定行业政策、信贷政策、汇率和利率政策的调整、变动。其中，国家和地方政策与本公司贷款密切相关政策调整、政策性资金来源的落实与承诺保证变动、贷款风险补偿金的到位异动，应当作为当前政策风险预警的主要信号和监测的重点。通过对各种政策风险信号进行识别、分析，及时发现危及贷款本息的风险苗头，提前对政策风险预警做出反映。第十五条经营风险预警。主要通过财务预警信号、市场预警信号、行为预警信号和其他预警信号反映。〔一〕财务预警信号一般包括借款人各项财务指标，如流动性比率、资产负债率、存货周转率、应收账款收回率、现金流量等指标低于行业平均水平或有较大变动。〔二〕市场预警信号。主要通过市场供求和价格波动信号进行综合反映。市场预警信号一般包括借款人所处行业或地区的宏观政策、特定行业政策、财政金融政策等发生变化，可能对行业经济周期和市场开展前景产生不利变化；市场供求关系、产品价格发生持续性或大幅度的波动；地区和行业信用环境以及整体经济环境恶化等。〔三〕行为预警信号。一般包括借款人在其他金融机构存在违约记录，提供虚假资料套取贷款，在其他金融机构违规开立存款账户，未按规定用途使用贷款，借款人贷款展期次数增加，借款人法人代表的变动，法人代表及其财务、会计人员发生违规违纪行为，主要股东或关联企业发生较大调整，改制改组不标准，担保物品价值下降或担保撤销，借款人未经银行同意对外提供担保等。〔四〕其他预警信号。主要是可能发生各种影响借款人经营水平的重大灾害或突发事件等。第十六条操作风险预警。主要通过本公司内部操作风险信号反映。一般包括贷款管理规章制度不健全、信贷岗位责任不明确、信贷档案不标准、客户信息资料不全面以及信贷管理内控机制不完善等；对不符合贷款根本条件的借款人发放贷款、不按规定办理贷款担保、不按规定用途或超权限发放贷款；贷款“三查〞或审贷别离操作不标准、信贷监管制度不落实、信贷信息资料缺乏、借款合同要素不全、信贷文本遗失或失效、数据统计失真、风险预测失误以及其它违反贷款管理制度的各种违规操作行为和工作失误等。第十七条建立和健全贷款风险预警系统。要建立微观风险预警与宏观风险预警相一致的预警体系。本公司要运用小额贷款信贷管理系统和今后陆续开通的人行个人征信系统、企业征信系统根本公司开户银行通过结算渠道为我公司开通的对借款企业的资金监测等各种渠道，对贷款运营各环节和各种状态下的风险信息进行搜集、整理、识别、反应，对影响贷款平安的主要风险信号进行前瞻性判断，并制定处置方案，落实各环节的责任，提出防范和控制风险的预防性和补救性措施。第五章贷款风险控制第十八条贷款风险防范与控制是指针对可能发生的各种风险，在贷款发放前所采取的预防措施以及贷款发放后、收回前应当采取的风险控制措施，控制贷款风险的发生、扩大和恶化。应对不同性质的贷款风险采取不同的防范措施，也可以对同一种类贷款同时采取多种风险防范和控制。第十九条实行借款人贷款资格认证制度。应当对借款人的经营状况、经营效益、资信情况定期进行综合评价，根据有关政策规定及贷款风险程度进行贷款资格认定。第二十条实行有效的贷款管理方法。贷款风险防范与控制按照区别对待、分类管理的原那么，根据借款人的实际情况和贷款性质、种类、分别实行授信管理、逐笔核贷管理的方法。〔一〕授信管理。通过一定方式核定借款人一定时期内的授信额度，集中统一控制借款人信用风险。根据借款人的不同信用状况，结合本公司贷款业务的性质和贷款的特殊要求，确定借款人一定时期内的授信总额度。〔二〕逐笔核贷管理。根据借款人资信状况和贷款的风险性质及程度，对不符合授信管理条件的，实行逐笔审贷的贷款管理方法。第二十一条选择有效的贷款方式。应根据借款人的实际情况和贷款性质、种类，分别选择保证、抵押、质押等担保方式和信用贷款方式。第二十二条严格执行小额贷款操作规程。实行贷款审贷别离和贷款集中审批制度，按照贷款“三查〞程序标准操作，签订借款合同，确保要素完整，合法有效，躲避操作风险。第二十三条加强对小额贷款管理制度方法执行情况的检查和稽核。综合管理部要定期或不定期对客户经理落实小额贷款管理制度方法和操作规程情况进行稽核和检查，以促进各项管理制度方法的落实，做到标准和及时操作。第二十四条鼓励借款人投保。鼓励借款人对符合保险规定条件的财产办理保险，转移贷款风险。第二十五条防范和控制借款人改革改制风险。对借款人实行合并、分立、股份制改造、破产等涉及本公司债权的改制行为，要全程参与，落实贷款债权，防止借款人逃废悬空债务。对需要办理债务转移手续的，要标准签订债务转移协议，确保债务落实手续合法有效。第六章贷款风险化解第二十六条贷款风险化解是指对已发生的贷款风险，应根据风险的种类、特征，运用行政、经济、法律等手段，采取“三农〞贷款风险补偿金抵偿、抵〔质〕押物变现补偿、以资抵债、保险理赔、依法诉讼、呆账核销等措施，防止或减少贷款损失。第二十七条对已发生的政策风险，应及时与政府沟通，争取按规定落实“三农〞贷款风险补偿金补贴政策。第二十八条对已经发生的经营风险，应采取向保证人追索、处置抵〔质〕押资产、以资抵债、保险理赔、诉讼和呆账核销等措施，化解、补偿贷款风险。〔一〕向保证人追索。借款人不能按期归还贷款本息，采取贷款保证担保方式的，应依法向担保人追索，催促其以货币方式或资产抵债方式归还借款人所欠贷款本息。〔二〕处置抵〔质〕押资产。借款人不能按期归还贷款本息，采取贷款抵〔质〕押担保方式的，应依法对抵〔质〕亚物品进行处置，处置价款优先用于归还所欠贷款本息。〔三〕办理以资抵债。借款人确无货币资金或货币资金缺乏以归还贷款本息，应对借款人事先抵押或质押财产办理以资抵债，通过处置抵债资产收回贷款本息。〔四〕办理保险理赔。借款人因遭受灾害不能按期归还贷款本息，借款人已经办理财产保险的，应催促其及时向保险公司索赔。保险理赔款应优先用于归还所欠贷款本息。〔五〕依法诉讼。对不按期归还贷款本息或成心逃废本公司债务的价款人，应通过诉讼手段依法清收。〔六〕办理呆账核销。对已形成的贷款风险，采取一切化解补偿措施后仍无法收回的，按照呆账认定与核销程序核销。第二十九条操作风险的化解。对未按规定权限和程序操作造成的贷款决策失误，借款合同要素不全或合同无效，信贷监管制度不落实，信贷信息资料缺乏，数据统计失真，以及其他违反贷款管理制度的各种违规操作行为和工作失误等所产生的贷款风险，应采取相应措施，及时纠正或补救，标准管理和操作，将贷款风险减轻到最低限度直至消除。第七章贷款风险监测与考核第三十条贷款风险监测。从强化贷款风险宏观预警出发，对贷款的质量状况和变动情况进行全面、持续、客观、动态地评价和反映，以便及时掌握贷款质量状况和贷款风险程度，迅速采取风险防范和化解措施。第三十一条贷款风险监测的依据。主要依据贷款质量五级分类结果，将贷款划分为正常、关注、次级、可疑、损失五类，依次反映贷款的风险程度。前两类为正常贷款，后三类为不良贷款。通过贷款质量五级分类判断借款人及时足额归还贷款本息的可能性。分类的具体依据是贷款实际使用情况和物资保证程度，同时考虑借款人的还款能力、还款记录〔包括贷款逾期天数〕和还款意愿，以及贷款归还的法律责任等因素。第三十二条贷款风险监测方法。贷款质量分类，有合规管理部和会计部门按照有关规定适时认定，并按照贷款质量五级分类监测要求进行统计。第三十三条贷款风险监测内容。围绕贷款风险五级分类，设置假设干贷款质量评价指标，监测贷款质量静态分布和动态变化情况等，来评价贷款质量稳定性和不良贷款风险程度。第三十四条贷款风险监测分析。通过建立定期监测分析制度，真实、动态地反映贷款质量状况。根据贷款风险的高危品种、高危行业的分布情况，强化贷款风险的预警功能。根据贷款风险监测结果，及时调整信贷管理和政策、采取各种有效的风险管理措施。第三十五条贷款风险管理评价考核。实行贷款风险管理量化考核制度，通过对贷款质量动态监测，重点对不良贷款增减变化情况进行评价考核，将其作为衡量本公司工作业绩的重要内容。第三十六条贷款风险披露。贷款质量分类状况按规定统一对外披露，对银监会、人民银行有特殊要求的，按规定另行上报。第八章贷款风险管理责任制第三十七条实行贷款风险管理总经理负责制。本公司建立风险管理机构，实行贷款风险管理责任制，总经理负总责。第三十八条实行贷款调查、审查、审批分开管理。贷款调查、审查、审批应分别由不同的岗位或部门负责。建立贷款审查委员会，明确其职能和责任。贷款审查委员会只负责对业务营销部门提交的贷款建议进行评审并提出审查意见，贷款由总经理或总经理授权人审批。第三十九条明确落实各相关部门的带路按风险管理职责。综合管理部负责对贷款风险管理有关制度方法和合法性审核和风险保障措施的法律工作，并组织实施、检查指导贷款质量的监测分析、评价与考核；财务管理部内设会计部门实施会计监督和按贷款科目核算反映，及负责贷款风险监测分类统计报表的生成与上报；财务管理部门负责对贷款风险管理工作真实性、贷款损失责任认定和处理情况进行稽核检查。第四十条实行贷款风险责任追究制度。凡因违规操作，工作及决策失误造成贷款损失的，依据有关规定追究相关领导和责任人的责任，构成犯罪的，交司法部门追究其法律责任。开封市天地投资担保股份处置突发事件应急预案为及时有效地处置可能发生的突发事件，防止或最大限度地减少突发事件引发的金融风险及给公司和社会造成的损失，结合突发事件的新特点、新趋势，特制定本预案。一、成立组织，明确职责〔一〕成立处置突发事件领导小组〔以下简称领导小组〕，由董事长任组长，其他领导任副组长，各部室负责人任成员。〔二〕领导小组的主要职责为：1、负责统一组织和领导对突发事件的应急处理，研究拟定处置突发事件的措施和对策；2、负责向公司报告突发事件的发生、处置进展情况和结果；3、负责为处置突发事件工作提供人力、物力、财务保险；4、负责处置突发事件的新闻宣传和对外解释工作。5、负责对领导小组下设机构的工作开展情况进行催促、检查、落实；6、负责对突发事件处置后的经验教训进行总结。〔三〕领导小组下设办公室，办公室由综合材料组、处置协调组、宣传咨询组、治安后勤组等小组组成。1、综合材料组由综合管理部牵头，负责组织落实领导小组处置突发事件作出的各项决策指示，负责受理突发事件，组织处置突发事件的日常办公和材料报送等工作；2、处置协调组根据突发事件的性质不同由公司相关业务部室组成，在领导小组的领导下，负责处置相应突发事件；3、宣传咨询组由综合管理部、法律参谋等组成，负责接待和处理突发事件中群体上访工作，负责进行宣传解释及舆论引导；4、治安后勤组由综合管理部、风险控制部、财务部组成，负责维持秩序、治安管理及提供后勤保障效劳。二、突发事件的情形及处置原那么〔一〕突发事件主要是指因自然的、社会的因素或行为导致不能正常运营，或不能提供正常效劳的事件。具体情形为：1、因突发性贷款损失造成我公司资金头寸缺乏，引发的运营风险事件；2、因计算机病毒或犯罪引发的计算机网络破坏影响我公司计算机不能正常运行的事件；3、因自然灾害影响我公司不能为金融消费者提供正常效劳的平安事故事件；4、因非法大规模集资、非法设立机构及违规经营引发的金融突发事件；5、因暴力或盗窃等犯罪行为影响我公司不能正常工作及造成资金、财产损失的平安事件；6、其他可能引起我公司不能正常运营的突发事件。〔二〕突发事件的处置原那么是：统一领导、及早预警、分级负责、严格落实、责任追究。〔三〕处置突发事件实行突发事件的发现、报告、处置责任制。三、实行突发事件报告制度，建立沟通协调机制〔一〕当我公司发生突发事件后，发生事件的部门应根据事件的性质和影响程度，在30分钟内向领导小组报告；〔二〕领导小组接报后，立即启动应急预案，迅速组织相关部门和人员，摸清突发事件情况，明确责任人，在2小时内向开封市委市政府、开封银监分局、开封市工业和信息化局进行报告并听从指示，密切关注事态开展，并采取相应的应急处置措施。四、根据突发事件的性质，积极采取处置措施〔一〕因突发性贷款损失造成我公司资金头寸缺乏，引发的运营风险事件。领导小组接报后应立即启动突发性支付风险应急预案，并将有关情况报告开封市委市政府、开封银监分局、开封市工业和信息化局进行报告并听从指示，及时、妥善处置运营风险事件。1、报告的内容最少包括：发生突发性风险的时间、地点、原因、目前状况、资产负债和头寸状况、已采取的措施、下一步拟采取的措施等。2、加强正面宣传，消除误解。可采取印制公告张贴于公司，有关领导发表讲话，工作人员现场讲解、疏导，新闻媒体正面宣传等多种方式进行宣传，严防风险扩散和蔓延。3、准备头寸，保证运营资金。在发生运营风险事件期间，我公司要进一步做好每日头寸测算工作，必要时积极向银行申请贷款和动用存款准备金，确保资金流动率。5、积极提请政府和银监部门采取行政强制措施，协同作战，维护稳定。提请政府要求贷款企业和个人落实还款措施，以减轻资金压力。6、及时反应信息，上下畅通，使上级部门能及时了解工作进程，及时指导化险工作。〔二〕因计算机病毒引起的计算机网络不能正常运行的突发事件，公司科技部门在迅速向领导小组报告的同时，及时组织科技人员，启动备份，解决问题，恢复营业，领导小组视事件严重程度报开封银监分局处置突发事件领导小组。〔三〕因重大自然灾害引发的我公司不能正常营运的事件，领导小组接报后要立即组织相关部门及人员进行抢救，必要时向地方专业抢险组织、处置机构请示援助，同时报告开封银监分局处置突发事件小组。〔四〕因暴力或抢劫等犯罪行为引发的我公司不能正常营运的事件，领导小组接报后及时组织人员赶往事发地点，保护现场，及时报案，并报告开封银监分局处置突发事件小组。五、做好日常防范工作，有效控制风险〔一〕做好资金头寸工作，及时预警流动性风险为有效预防流动性风险，我公司要进一步加强资金头寸的测算工作，按日、按周、按季向领导小组报告资金头寸情况。根据资金情况，在出现支付困难时及时向开封有关方面报告，及时预警可能出现的流动性风险。〔二〕加强防范，及时预警我公司要密切关注日常工作中可能引发突发事件的风险苗头，及时发现，及时制止，将突发事件消灭于萌芽之中。一是高度关注改革攻坚过程中可能出现的问题，纠正不良资产处置过程中的违法违规行为，切实防范道德风险。二是关注内部信息传递状况，及时掌握员工思想动态，加强教育，防止谣言从内部产生和扩散。三是密切关注高管人员的日常行为，董事会和监事会要切实负起责任，加强对高管层日常行为的监督，防止其利用职权转移资金。发现高管人员有侵占、挪用或刻意转移资金以及出逃的苗头，要及时采取措施制止，并向政府、公安、银行监管等部门报告。六、加强正面宣传，树立良好的外部形象根据每年度宣传方案，进一步加强宣传工作力度，丰富宣传方式，建立与市委市政府、区委区政府、银监局、人行、报社及电视台等主流媒体的联系，加大正面宣传力度，增强社会各界和广阔市民对我公司的认知度和信任度，树立良好的外部形象，为我公司的健康开展创造良好的外部环境。要加强对各类媒体信息的“扫描〞，及时发现失实、失真的报道，采取有效措施消除不利影响，防范突发事件的发生。七、严格责任追究发生突发事件的任何单位和个人，有以下行为之一的，视情节严重和责任大小依法处理，构成犯罪的，移交司法机关追究刑事责任：〔一〕未按照规定履行职责，对突发事件不重视，未及时采取措施，导致事态扩大或风险蔓延的；〔二〕违背实事求是的原那么，对突发事件隐瞒、迟报、漏报、谎报，影响处置工作正确决策的；〔三〕发生突发事件后，未及时启动应急预案，造成突发事件处置不力的；〔四〕突发事件后，没有在要求的时间内向公司报送的；〔五〕不服从公司处置突发事件领导小组的指挥、调度，行动缓慢或防范、处置不力，工作失职、渎职的；〔六〕进行误导宣传以及散布虚假信息，恶意夸大风险的单位或个人；〔七〕未严格执行保密制度，造成泄密、失密直接导致风险加剧的；〔八〕公司处置突发事件领导小组或开封银监分局认定的应追究责任的其他行为。八、做好善后工作〔一〕突发事件处置工作结束后，领导小组要组织有关人员总结经验教训，调查分析事件发生的深层次原因，分析事件造成的滞后影响，并进一步完善处置突发事件应急预案；〔二〕协调新闻单位做好宣传报道工作，尽快消除突发事件带来的不良影响；〔三〕密切关注发生突发事件的单位经验情况的变化，严防突发事件和风险出现反复，九、联系：开封市天地投资担保股份贷款担保风险分散控制暂行方法国家和省政府对投资担保公司在业务操作过程中，明确规定了坚持按照“小额、分散〞的原那么办理贷款担保业务，同一借款人的贷款担保余额不得超过本公司资本净额的10%。这一规定是小额投资担保公司躲避单个客户担保过度集中，有效分散贷款担保风险的操作原那么，据此制定如下贷款担保风险分