市场经济与公共财政模式

第一章市场经济与公共财政模式公共财政学第二章市场经济与公共财政模式知识要点与学习要求1、帕累托效率标准。要求理解这一效率标准所反映的资源充分利用的含义，市场经济实现帕累托最优的根本条件。2、市场缺陷与市场失灵，从市场失灵认识政府存在合理性的依据。要求从“市场能〞与“市场不能〞两个层面理解市场缺陷与市场失灵，能够通过抽象分析从理论逻辑上说明政府存在的合理性。3、市场失灵与市场失灵方法的联系与区别。要求结合实际说明市场失灵方法的运用。4、财政模式与财政体制的联系与区别。要求能够结合我国构建公共财政体制的实际说明二者的联系与区别。5、公共财政模式的根本特征。要求能够从历史开展和标准分析两个层面理解公共财政模式的根本特征。6、财政伦理。要求从责任、收支和决策管理等角度认识财政的根本伦理价值目标，其中结合图形重点掌握效率与公平关系的演变规律。公共财政学第一章市场经济与公共财政模式根本概念完全竞争帕累托最优外部性市场缺陷市场失灵市场失灵方法政府合理性公共财政模式财政伦理效率与公平

市场经济政府合理性

市场效率市场缺陷与失灵

政府

公共财政公共财政特征

公共财政伦理市场失灵方法

本章结构图公共财政学第一章市场经济与公共财政模式第一节两部门经济的配置效率一、完全竞争市场的假设问题〔3〕：财政学为什么从市场分析开始？市场能做什么——两部门〔私人部门〕经济将本求利物美价廉〔利润最大化〕〔效用最大化〕厂商居民户商品市场要素市场在经济学家看来，人们戴着三顶帽子：它们通常是产品市场的消费者，劳动市场的劳动者和资本市场的借贷者和放款者公共财政学第一章市场经济与公共财政模式完全竞争市场的假设条件1、有众多的买者和卖者，对于每一个买者和卖者，他们都是市场价格的接受者，因而不存在价格操纵。2、产品无差异，卖者提供的产品不存在凭借产品差异垄断市场的可能。3、信息充分，市场上所有的人获得的信息都是充分的和对称的，不存在信息租金。4、资源充分流动，即资源在各行业之间的进出没有限制，也不存在资产专用性的限制。公共财政学第一章市场经济与公共财政模式资源配置效率的标准帕累托最优〔ParetoOptimality〕:是由意大利经济学家帕累托提出来的衡量资源配置效率的标准，是指资源配置到达这样一种状态：任何对资源的重新配置，都不可能使至少有一人受益而又不使其他任何人受到损失。

公共财政学第一章市场经济与公共财政模式——交换最优：产品YMRSC←预算约束线产品X↙无差异曲线O消费边际替代率是指个人无差异曲线点上任意一点的斜率，表示任意消费者在效用水平不变条件下〔无差异〕，为了获得额外1单位产品A而愿意放弃的另一产品B的数量，其实就是消费者所愿接受的两种商品的“交换比率〞〔也就是市场给定的两种商品的价格Px/Py比率)，实现条件公式：〕。其实现的条件用公式表示就是MRS=MRS=P/P。

=P

MRS=MRS=P/P

公共财政学第一章市场经济与公共财政模式——生产最优：

要素L

要素K←等本钱线↙等产量线MRTSO边际技术替代率是指“表达生产要素之间替代关系〞的等产量线上任意一点的斜率，表示任意生产者〔A与B既是消费者也是生产者〕在保持产量不变情况下，减少使用1单位一种要素L，所需增加使用的另一种要素K的数量。其实就是生产者所愿接受的两种要素的“边际产出比率〞〔MP/MP〕，也是市场给定的两种要素的价格比率〔P/P〕。/MP〕，也是市场给定的两种要素的价格比率〔P/P〕。MRTS=MRTS=MP/MP=P/P。

。

实现条件公式公共财政学第一章市场经济与公共财政模式——混合最优

产品X

产品YMRT

↙生产可能曲线

↙无差异曲线E

←等收入线O边际产品转换率是指生产可能性曲线斜率的负数，它要求经济必须生产反映消费者偏好的产品组合，或者说，经济在生产可能曲线上的某一点生产的产品，反映了消费者的偏好，它已不可能在不影响消费者偏好满足的情况下改变其产品组合。与它们在消费中的边际替代率〔MRS〕相等。实现条件公式=MRS=P/P

MRT公共财政学第一章市场经济与公共财政模式第二节市场缺陷与市场失灵市场失灵〔marketfailure〕被定义为市场无法提供某一特定产品的理想化和最优化产出的情形。进一步分析，市场失灵还可以分为两种情况或两个层次。一种情况或层次是：在市场机制发挥作用的领域资源配置出现的低效率，这类低效率应该称为市场缺陷。另一种情况或层次是：因市场机制难以覆盖到而出现的资源配置空白的领域，这类情况是本意的市场失灵。公共财政学第一章市场经济与公共财政模式一、市场缺陷1、垄断〔monopoly〕。2、收入分配不公。3、经济波动。4、外部性问题。

这里，j和k是指不同的个人〔或厂商〕，Fj表示j的福利函数，是指经济活动。该函数说明，只要某个主体Fj的福利除受到其所控制的经济活动Xi的影响外，同时还受到另外一个主体k所控制的某一经济活动Xm的影响，就存在外部效应。公共财政学第一章市场经济与公共财政模式外部性的后果——低效的资源配置外部经济性

当存在外部经济性时，边际社会效益MSB大于边际私人效益MPB。差额是外部环境效益MEB。以植树为例：私人植树量Q1小于由MSB和MC决定的有效植树量Q。公共财政学第一章市场经济与公共财政模式外部不经济性当存在外部不经济性时，边际社会本钱MSC大于边际私人本钱MPC。差额是外部环境本钱MEC。以伐木为例：私人砍伐水平Q1大于由MB和MSC决定的有效水平Q公共财政学第一章市场经济与公共财政模式二、市场失灵自发的市场无法提供：1、公共风险〔平安、公平、秩序〕2、公共效劳〔公共绿地、街道、义务教育、社会保障〕市场失灵：斯蒂格里茨的观点竞争的缺点公共产品外部效应不完善的市场信息的缺乏失业、通货膨胀及失衡再分配优效品市场失灵：萨缪尔森的看法垄断外部效应重复出现的失业和通货膨胀收入分配问题

萨缪尔森认为市场失灵破坏了看不见的手理论所假定的完美竞争的田园诗般的画面公共财政学第一章市场经济与公共财政模式第三节政府合理性与市场失灵方法一、政府合理性政府合理性是指某一社会中政府职能作用与社会需要的一致性，或社会偏好与政府偏好的一致性。这种合理性的根本属性是社会成员对政府的认同。在市场经济社会，其根底是政府与纳税人基于税收建立的委托代理关系，以及由这一关系所达成的社会契约。从公共产品的税收价格分析，政府合理性又可解释为纳税人与政府之间对公共品产品的等价交换。注意：政府合法性≠政府合理性!公共财政学第一章市场经济与公共财政模式

二、市场失灵方法

市场失灵方法是指在市场经济中运用市场机制配置资源并以此确定市场机制有效覆盖的范围，然后将那些市场不能做或做得不好的事情归于公共部门资源配置的范围。政府合理性有限政府有效政府廉价政府效劳型政府效率——有关效率的政府行为试图矫正垄断一类的市场失灵平等——政府促进平等的方案使用诸如收入再分配等工具来反映社会对穷人和残疾人等的关心稳定——稳定化政策试图削平经济周期的顶峰和低谷，减少失业和通货膨胀政府的三大经济作用总之，市场失灵有了政府活动的空间。市场在许多领域决定价格和产量，而政府通过税收、支出方案和规章制度来调节市场。没有市场和没有政府的经济都是一个巴掌拍不响的经济政府干预手段：1.立法和行政手段2.组织公共生产和提供公共物品3.财政手段政府干预失效的原因和表现：1．政府决策失误2．寻租行为政府官员、企业和个人凭借特殊的垄断地位或特殊手段追求超常经济利益的行为。3．政府提供信息不及时甚至失真4．政府职能的“越位〞和“缺位〞政府失灵：萨缪尔森的看法政府失灵含义：当政府政策或集体行动所采取的手段不能改善经济效率或道德上可以接受的收入分配时，政府失灵便产生了什么是重要的政府失灵？——没有代表性的政府：原那么上讲，民主是“一人一票〞，事实上金钱可以赢得选举。有美国人说，“我们有一个钱能买到的最好政府。〞这会使很小的少数人受益的方案通过——官员的必然性：很少有人能够抵御增加他们自己的影响或权力诱惑。政府也不例外。他们倾向于做的既多又长〔预算膨胀〕。——目光短浅。政治上竞争的压力会导致决策上的近视或目光短浅。目光短浅的倾向未必一定会导致过大或过小的政府，但一定会导致政府方案中赞成消费的偏向。政府失灵的原因——不完全的信息：信息不完全在私人部门造成问题，在公共部门一样造成问题——政府的动机与效率：动机问题在公共部门可能比在私人部门更重要。房屋所有者有动机维护其房产，但在公共公寓中的人们没有这样的动机。公务官员在一套公务员规那么下工作，规那么常常不灵活，对好公务员很难付高薪或升迁，或解雇不好公务员。这影响效率——对方案的意外反响：公共部门中方案的失败或成功不仅取决于公务官员，还取决于私人部门的反响。但预料私人部门的反响是困难的公共财政学第一章市场经济与公共财政模式第四节公共财政模式一、财政模式财政模式根本特征1、普遍适用性2、相对稳定性3、与政治制度和政府类型融为一体公共财政学第一章市场经济与公共财政模式二、财政模式与财政体制财政模式是财政体制的上位概念，财政模式是抽象存在的。

财政模式财政体制税收体制分权体制预算管理体制公共财政学第一章市场经济与公共财政模式三、公共财政模式及其根本特征〔一〕公共财政模式SituationAssessment必须严格按市场失灵来界定政府与公共部门的活动范围，是公共财政模式的第一要义，也成为有限政府的根本约束域。

公共财政模式在政治上需要建立民主的政体，形成公共选择的有效程序，以保证政府这只“看得见的手〞最大限度和有效地发挥配置公共资源的作用。公共财政学第一章市场经济与公共财政模式〔二〕公共财政开展的三个阶段自由竞争进入到垄断阶段

干预型政府亲市场的干预型赤字公共财政N自由竞争市场经济

“守夜型政府〞去市场的消极平衡型公共财政〞1980年代后，经济“滞胀〞，政府面临“信任、管理和财政〞三大危机效劳型政府回应效劳型的公共财政公共财政学第一章市场经济与公共财政模式〔三〕公共财政模式的根本特征纳税人与政府委托-代理关系取之于民，用之于民。公平财政是根本的伦理价值要求，维护人的根本权利的平等，实现社会的公平正义。管理和运行的根本要求，核心是代议制民主政治制度，根本前提是实现财政透明度，根本途径是公共选择。2公共财政应向社会提供一视同仁的效劳345公共财政是法制财政企业现状评估和目标制定公共财政是民主财政1公共财政以弥补市场失灵，提供公共产品和公共效劳为根本职能公共财政是纳税人的财政职能上的根本性定位，校正市场缺陷和弥补市场失灵。

根本的制度性保障，实现法律对财政行为的硬约束。

公共财政学第一章市场经济与公共财政模式〔四〕我国公共财政的特殊性问题我国建立的公共财政体制框架，虽然属于公共财政模式，但是，与西方国家不同，我们要建立的是适应社会主义市场经济的有中国特色的公共财政体制，因而在体制上会有更多的特殊性，对此，我们必须从模式和体制两个层面分清楚。在模式层面，因为我国的经济已经是市场经济，所以，财政模式必须由原来的全能型方案财政模式转向公共财政模式。在体制层面，由于我国国情的特殊性，我们要建立的公共财政体制，无论从与政治制度、政府类型的融合上，还是财政分权、税制以及预算管理等方面与西方的公共财政体制有很大的不同。〔相关问题的深入探讨将在以后各章中展开〕公共财政学第一章市场经济与公共财政模式第五节公共财政的伦理问题〔4〕什么是伦理〔ethics〕？财政伦理即关于财政在整个社会关系体系中进行活动应遵循的一系列价值标准或道德标准。财政伦理标准的根本功能是衡量财政的根本制度和具体政策是否符合社会正义原那么。公共财政的伦理从总原那么上说，就是在市场经济中，全体纳税人将全部税收委托给政府以用来弥补市场失灵，换言之，但凡用于弥补市场失灵的财政收支活动都是符合公共财政的伦理的。

公共财政学第一章市场经济与公共财政模式一、公共财政的责任伦理财政根本伦理原那么：用众人之财，办众人之事。1、解决公共性问题。“政府应该做人民靠自己的力量想做却做不了或做得不那么好的事情〞。——林肯公共财政学第一章市场经济与公共财政模式2、协调效率与公平关系。

FF1F2PP1P2P3EE1E2FEO经济公平与经济效率互相促进区间社会公平与经济效率替代区间社会公平与经济效率都下降区间如果在某时期，社会财富总量缺乏，物资匮乏，供给短缺，需要采取效率高于公平目标的政策〔效率优先兼顾公平〕，财政可以少转移支付，少收税，以实现效率的高速增长。如果在某一时期，社会财富已经有充足的积累，市场供给相对过剩，需要采取公平高于效率目标的政策〔公平兼顾效率〕，实现了将二者保持在彼此促进的区间内的目标。公共财政学第一章市场经济与公共财政模式3、保障和维护人的根本权利。

公共财政支出

主权事项是指国家公共权力机构代表国家意志对外对内行使国家主权的相关事项，大体包括国防、外交、司法和行政等公共事务。人权事项那么是与维护公民根本人权相关的事项，即与公民的生存权、健康权、开展权、工作权和知情权等相关的事项。义务教育、公共卫生、根本医疗、公共就业效劳等。公共财政学第一章市场经济与公共财政模式二、公共财政收支中的伦理1、财政的收入伦理财政收入税收公平原那么横向公平纵向公平税收来源伦理烟草税收公债是否会带来代际本钱与收益的错位公共财政学第一章市场经济与公共财政模式2、财政支出中的伦理遵循谁受益谁承担本钱的原那么支出安排顺序和重点：应遵循保障人权、提供根本公共效劳、促进经济社会开展的根本顺序，并根据某一时期的重大社会问题确定支出重点。公共财政学第一章市场经济与公共财政模式三、财政决策与管理的伦理财政透明绩效评估议会审议批准预算参与式预算社会监督民主理财财政决策伦理财政管理伦理花纳税人的钱公共财政学第