2022年理财规划师（三级）及答案

2/2理财规划师（三级）考试方式：【闭卷】考试时间：【90分钟】总分：【100分】一、单项选择题（共50题，每小题2分，共100分）1、如果广义货币的增长速度大于经济增长速度与通货膨胀率之和，我们就认为经济体存在()。 A、流动性不足 B、流动性过剩 C、流动性适当 D、流动性缺失【答案】B【解析】判断流动性过剩还是流动性不足，通常用广义货币的增长速度与经济增长的速度加上通货膨胀率之和进行对比。如果广义货币的增长速度大于经济增长的速度加上通货膨胀率之和，就认为存在流动性过剩；反之，称为流动性不足。2、小章在选择子女教育金积累工具前，向助理理财师进行了咨询，大体上来说，教育投资工具可划分为长期教育规划工具和短期教育规划工具。以下选项属于短期教育规划工具的是()。 A、教育储蓄 B、政府贷款 C、教育保险 D、共同基金【答案】B【解析】教育投资工具可分为：①长期教育规划工具；②短期教育规划工具。其中，短期教育规划工具主要包括学校贷款、政府贷款、资助性机构贷款和银行贷款。3、个人养老保险是个人自愿地为实现老年收入保障提前进行的养老基金积累行为。通常的积累方式包括()。 A、银行储蓄和购买商业养老保险 B、购买债券和购买商业养老保险 C、购买国债和购买商业养老保险 D、银行储蓄和购买国债【答案】A4、投资与投资规划存在一定的差别，投资的()更强。 A、风险性 B、收益性 C、技术性 D、程序性【答案】C【解析】投资规划不完全等同于投资。投资更强调创造收益，而投资规划更强调实现目标。因此，投资的技术性更强，要对经济环境、行业、具体的投资产品等进行细致分析，进而构建投资组合以分散风险、获取收益。投资规划的程序性更强，要利用投资过程创造的潜在收益来满足客户的财务目标。5、国家助学贷款的贷款数额每人每学年不超过()元。 A、5000 B、6000 C、8000 D、10000【答案】B6、当总需求水平过低，经济衰退时，政府应______社会福利费用，______转移性支出水平。() A、增加；降低 B、减少；提高 C、减少；降低 D、增加；提高【答案】D【解析】保持经济持续稳定增长，是政府进行宏观政策调控的主要目标之一。当经济体中总需求不足时，政府可以通过扩张型的财政政策刺激总需求，如扩大支出，提高社会福利费用等手段拉动经济增长。7、当总需求过旺时，财政当局通常采取()等措施，以帮助经济恢复稳定。 A、减税、增支、扩大财政赤字 B、增税、减支、增加财政盈余 C、减税、减支、缩小财政收支规模 D、增税、增支、扩大财政收支规模【答案】B【解析】当总需求过旺时，财政当局可以采取紧缩性的财政政策来抑制总需求的过快增长，主要采取的手段包括增加税收、缩减财政支出，增加财政盈余等。8、在理财规划合同中，有利于清楚的说明签约的原因、条件和目的的条款是()。 A、当事人条款 B、鉴于条款 C、违约责任条款 D、解决争议条款【答案】B【解析】“鉴于条款”并不是合同的必备条款，但是合同中设“鉴于条款”有利于清楚地表明双方的签约目的，在发生纠纷时，鉴于条款还可用以探究当事人的真实意思表示。9、虽然贷款有不少冗繁的程序，但它的好处也确实很吸引人。汽车不同于房产，它没有增值功能，即使消费者手中有足够的资金全款买车，也可以考虑通过贷款的方式省下资金另作投资而实现增值，申请汽车消费贷款的条件不包括()。 A、申请贷款的个人必须具备完全民事行为能力 B、年收入在10万元以上 C、能提供有效抵押物或质物，或有足够代偿能力的个人或单位作担保人 D、能支付购车首付款项【答案】B10、财政政策对经济的干预是通过财政制度的()进行的。 A、潜在调节器和斟酌使用的财政政策 B、内在稳定器和斟酌使用的财政政策 C、潜在调节器和乘数效应 D、内在稳定器和乘数效应【答案】B【解析】财政政策对经济的干预是通过财政制度的自动稳定器功能和斟酌使用的财政政策进行的。自动稳定器也称内在稳定器。11、张先生的女儿5年后上大学，届时的教育金为每年3万元，张先生夫妇现在的年收入为4万元，预计每年增长3%，则张先生家庭的教育负担为()。 A、58% B、65% C、70% D、75%【答案】B【解析】张先生家庭的教育负担比=届时子女教育金费用/家庭届时税后收入*100%=3/[4*(1+3%)]*100%=65%.12、小张希望获得短期的资金，可以采用保单质押的方式融资，并不是所有的保单都可以质押，下列四项中，可以作为质押品的保单为()。 A、医疗保险保单 B、意外伤害保单 C、养老保险保单 D、财产保险保单【答案】C【解析】保单质押贷款是指保单所有者以保单作为质押物，按照保单现金价值的一定比例获得短期资金的一种融资方式。质押保单本身必须具有现金价值，因此，可以作为质押品的保单有养老保险、投资分红型保险及年金保险等人寿保险合同。13、货币市场基金与其他基金最主要的不同点在于()。 A、收益高 B、风险大 C、投资成本高 D、基金单位资产净值是固定不变的【答案】D【解析】货币市场基金的基金单位资产净值是固定不变的，一般一个基金单位是1元，这是与其他基金最主要的不同点。A项，货币市场基金收益相对活期储蓄较高；B项，货币市场基金资金流动性强，风险较小；C项，买卖货币市场基金一般免收手续费，认购费、申购费、赎回费都为O，其成本低。14、现金规划的核心是建立()基金。 A、投机 B、应急 C、日常生活 D、日常生活和投资【答案】B【解析】现金规划的核心是建立应急基金，保障个人和家庭生活质量和状态的持续性稳定。15、股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生的股权转让，()。 A、按照1‰征收印花税 B、按照3‰征收印花税 C、按照5‰征收印花税 D、暂免征收印花税【答案】D16、关于仲裁庭的3名成员的组成，下列说法错误的是()。 A、仲裁申请人和被申请人有权各自指定一名 B、首席仲裁员由双方共同指定 C、首席仲裁员应当由仲裁委员会主席指定 D、只有当双方就首席仲裁员的人选不能达成一致时，仲裁委员会主席才能够指定首席仲裁员【答案】C【解析】在组成仲裁庭的3名仲裁员中，仲裁申请人指定1名，被申请人指定1名，首席仲裁员由双方共同指定，如双方就首席仲裁员的人选不能达成一致，则由仲裁委员会主席指定。17、自2011年9月1日起，我国个人所得税免征额为()元。 A、800 B、1600 C、2000 D、3500【答案】D18、娄海是位私营企业主，与朋友合资开了一家贸易公司，年收入9.3万元，欲贷款购买一辆奥迪车，贷款金额35万元，贷款期限3年，娄海采用()还款方式合适。 A、等比递增 B、等比递减 C、等额本息 D、按月还息，按年等额还本【答案】D【解析】如果选择“按月还息，按年等额还本”的方式，能够解决月还款额过高的问题，而且可以轻松地安排其财务支出。19、李小姐将空出的房子租出用于居住，每月租金5000元，出租前修缮费用1000元，其他合理税费200元，则李小姐在房屋出租后的第一个月个人所得税应纳税额为()。 A、640元 B、608元 C、760元 D、320元【答案】D【解析】出租住房，个人所得税应纳税额=[租金收入-修缮费用（一次800元）-合理税费]*(1-20%)*10%=（5000-800-200）*(1-20%*10%=320（元）。20、某人投保了人身意外伤害保险，在回家的路上被汽车撞伤送往医院，在其住院治疗期间因心肌梗塞而死亡。那么，这一死亡事故的近因是()。 A、被汽车撞倒 B、心肌梗塞 C、被汽车撞倒和心肌梗塞 D、被汽车撞倒导致的心肌梗塞【答案】B【解析】在因果关系链中，有一个新的独立的原因介入，使原有的因果关系链断裂并直接导致损失，该新介入的独立原因为近因。21、众多财务分析的方法中，()是最简便但揭示能力最强的评价方法。 A、比较分析法 B、百分比分析法 C、比率分析法 D、因素分析法【答案】C【解析】财务分析的基本方法主要包括比较分析法、百分比分析法、比率分析法、因素分析法等。其中，比率分析法是指将企业某个时期会计报表中不同类别但具有一定关系的有关项目及数据进行对比，以计算出来的比率反映各项目之间的内在联系，据此分析企业的财务状况和经营成果的方法。它是最简便，但揭示能力最强的评价方法，其突出的特点在于能将现金流量表同资产负债表和利润表有机地联系在一起。22、下列不属于我国居民纳税人的是()。 A、无住所而在中国境内居住满1年的比尔 B、在中国境内任职的琼斯12月15日回美国过圣诞节，次年1月5日返回中国 C、在中国境内任职的佐藤每月回日本7天 D、在中国境内任职的安娜每年1月、2月、6月和12月均在法国工作【答案】D【解析】居民纳税人是指在中国境内有住所，或者无住所而在中国境内居住满1年的个人，负有无限纳税义务，应就其来源于中国境内及境外的全部所得缴纳个人所得税。在境内居住满1年是指在一个纳税年度（即公历1月1日起至12月31日止）内，在中国境内居住满365日，对临时离境应视同在华居住，不扣减其在华居住的天数。临时离境是指在一个纳税年度内，一次不超过30日或者多次累计不超过90日的离境。B项，琼斯一次离境不超过30日，为居民纳税人；C项，佐藤一次离境不超过30天，多次累计不超过90日，为居民纳税人；D项，安娜多次离境超过90天，为非居民纳税人，承担有限纳税义务，即仅就其来源于中国境内的所得，向中国缴纳个人所得税。23、关于信托财产的说法不正确的是()。 A、信托财产可以是基金 B、信托财产可以是委托人的某项知识产权 C、信托财产一定要是委托人的合法财产 D、信托成立后，信托财产的所有权仍属于委托人，只是受益权发生了转移【答案】D【解析】信托是指委托人基于对受托人的信任以及一定的目的而将其财产权移转于受托人，由受托人依其意愿进行管理、处分而使收益归于受益人或实现特定目的的行为。信托成立后，受托人应有权对信托财产进行占有、使用和处分，也包括利用信托财产投资。24、以下不属于银行理财产品具有的特点的是()。 A、收益率通常高于银行存款 B、安全性较高 C、流动性较高 D、面临利率风险和汇率风险【答案】C【解析】银行理财产品的特点：①收益率通常高于银行存款；②安全性较高，这是由投资对象所决定的；③流动性差，大部分银行理财产品都不能提前支取，虽然有部分产品设计了提前终止日，但提前终止通常要在收益上遭受损失；④面临利率风险和汇率风险。25、保险人也需要遵循最大诚信原则，其中弃权与禁止反言的()在人寿保险中有特殊的规定，保险人只能在合同订立之后一定期限内，以被保险人告知不实或隐瞒为由解除合同，超过规定期限没有解除合同的视为保险人已经放弃该权利，不得再以此为由解除合同。 A、宽限期 B、犹豫期 C、复效期 D、除斥期间【答案】D【解析】弃权与禁止反言的除斥期间在人寿保险中有特殊的规定，保险人只能在合同订立之后一定期限内（通常为两年）以被保险人告知不实或隐瞒为由解除合同，超过规定期限没有解除合同的视为保险人已经放弃该权利，不得再以此为由解除合同。弃权与禁止反言的规定，可以约束保险人的行为，同时也维护了被保险人的权益，有利于保险双方权利义务关系的平衡。26、王先生在其租住的李先生的平房上加盖了一间房屋，欲向房管部门申请领取产权证书。李先生认为王先生加盖房屋未经其同意，且是以其私房为基础，故加盖的房屋的所有权应当属于自己。所以，李先生也以自己名义向房管部门申请领取产权证。二人就该加盖房屋所有权的权属发生争议。那么该房屋的所有权属于()。 A、王先生 B、李先生 C、王先生和李先生共有 D、李先生，但是应该给付王先生盖房的费用【答案】D【解析】王先生未经李先生允许在李先生的私有房屋上加层建房，直接到房管部门申请产权证书的行为，是没有法律效力的。所以，如果王先生与李先生事先没有就加盖房屋的产权做出协议，且拆除加盖房屋又会明显影响房屋既有结构的话，李先生可以偿付王先生加盖房屋的费用，但是该加盖房屋的产权应当归属于李先生。27、从狭义上讲，风险仅指()。 A、盈利发生的不确定性 B、损失发生的不确定性 C、是否发生的不确定性 D、何时发生的不确定性【答案】B【解析】风险是指某种事件发生的不确定性。从广义上讲，这种事件发生的不确定性，或者说未来结果的不确定性，既包括盈利发生的不确定性，也包括损失发生的不确定性。从狭义上讲，风险仅指损失发生的不确定性。28、在财产保险中，保险合同约定的保险事故或事件发生后，保险人所应承担的保险金赔偿或给付责任被称为()。 A、保险赔偿 B、保险给付 C、保险保障 D、保险责任【答案】D【解析】保险责任是保险合同必须约定的内容，是确定保险当事人权利义务的依据。保险责任范围给出了保险人承担责任的界限，是保险人承担的基本义务。在财产保险中，保险责任是保险人对于合同约定的可能发生的事故因其发生所造成的财产损失承担赔偿保险金责任，如机动车辆发生碰撞后，保险人可能要承担车辆损失的赔偿或者承担第三者的人身、财产损失等。29、根据《中华人民共和国公司法》的规定，下列人员中，可以兼任有限责任公司监事的是()。 A、公司董事 B、公司股东 C、公司财务负责人 D、公司经理【答案】B【解析】监事会由股东代表和适当比例的职工代表组成，股东代表由股东会选出，职工代表由职工民主选举产生。为了便于监事行使职权，公司的董事、经理和财务负责人不得兼任监事。30、下列不属于住房支出的是()。 A、购房 B、租房 C、住房投资 D、住房抵押【答案】D31、人寿保险中的被保险人是()。 A、自然人 B、法人 C、成年人 D、自然人或法人【答案】D【解析】被保险人是指其财产或者人身受保险合同保障，享有保险金请求权的人。D项，人寿保险的被保险人可以是自然人，也可以是法人。32、用支出法核算GDP，就是通过核算在一定时期内整个社会购买最终产品的总支出来计量GDP。下列用支出法核算GDP的相关说法不正确的是()。 A、政府购买是指各级政府购买物品和劳务的支出 B、净出口是指一国出口额与进口额的差额 C、按照支出法：国内生产总值GDP=C+I+G+(X-M) D、运用收入法计算的GDP值与运用支出法计算的结果不相同【答案】D【解析】由于用于购买最终产品的每一项支出都意味着销售者同一货币额的收入，因而通过计算要素所有者收入，即运用收入法计算的GDP值，在理论上自然应该同运用支出法计算的结果相同。33、某服装厂与某纺织厂签订了一份购销合同，约定纺织厂向服装厂供给纯毛衣料100万米，按纺织厂提供的样品交货。纺织厂交货经服装厂验收后，服装厂即将衣料加工成衣服销售。后购买衣服的消费者反映衣料的质量有问题。经过检验，纺织厂提供的样品是含有80%涤纶的衣料，纺织厂亦是按照该样品向服装厂交货。本案为()。 A、重大误解 B、民事欺诈 C、违约行为 D、侵权行为【答案】A【解析】根据《民法通则意见》第七十一条规定，行为人因对行为的性质、对方当事人、标的物的品种、质量、规格和数量等的错误认识，使行为的后果与自己的意思相悖，并造成较大损失的，可以认定为重大误解。题中购销合同约定的质量标准与样品的标准不一致，应属于服装厂对衣料质量有错误认识.因此应属于重大误解。34、在财产保险合同中，被保险人由于故意或者过失使保险标的面临的危险程度增加的，保险人享有请求被保险人更正其故意或过失行为的权利，在被保险人更正其行为之前，保险合同()。 A、终止 B、中止 C、解除 D、失效【答案】B35、()指那些在当前和未来经济发展过程中，在国民生产总值和工业总产值中占有举足轻重地位的产业部门，其通常对国民生产总值和工业总产值增长的贡献率较大。 A、支柱产业 B、落后产业 C、主导产业 D、瓶颈产业【答案】A【解析】产业结构政策的核心内容便是所谓产业发展的重点顺序选择问题。一般而言，这种重点发展产业的选择范围大致包括支柱产业、主导产业、瓶颈产业。支柱产业指那些在当前和未来经济发展过程中，在国民生产总值和工业总产值中占有举足轻重地位的产业部门，由于其通常对国民生产总值和工业总产值增长的贡献率较大，因此在产出意义上处于整个国民经济的支柱地位。36、共有人甲与乙共同出资购买丙的汽车一辆，甲出资60%，乙出资40%，双方约定先交车后付款，丙交车后，甲与乙以经济困难为由一直拖欠购车款，则丙()要求承付款义务。 A、只能向甲 B、只能向乙 C、按照甲和乙的比例 D、既可以向甲也可以向乙【答案】D【解析】在共有人对共有关系之外的第三人承担义务的情况下，如果义务的性质是不可分的，共有人应负连带义务或者承担连带责任。因汽车是不可分之物，所以甲与乙应承担连带责任。37、()的保险关系产生于国家或政府的法律效力。 A、共同保险 B、自愿保险 C、法定保险 D、普通保险【答案】C【解析】法定保险又称强制保险，是指国家对一定的对象以法律、法令或条例规定其必须投保的一种保险。法定保险的保险关系不是产生于投保人与保险人之间的合同行为，而是产生于国家或政府的法律效力。38、下列有关股份有限公司股份转让的表述，符合我国《公司法》规定的有()。 A、公司不能接受本公司股票作为质押权的标的 B、公司任何情况下都不得收购本公司股票 C、发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起3年内不得转让 D、无记名股票的转让，由股东将该股票交付给受让人并办理股权转让登记后发生效力【答案】A【解析】B项，为减少公司资本而注销股份或者与持有本公司股票的其他公司合并等情况下，可以收购本公司股票；C项，发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起1年内不得转让；D项，无记名股票的转让，由股东将该股票交付给受让人后即发生效力。39、住房反向抵押贷款中，金融机构对借款人进行综合评估的内容不包括()。 A、健康状况 B、预计寿命 C、房屋的现值 D、未来的增值折损情况【答案】A【解析】住房反向抵押贷款(ReverseMortgage)是指已经拥有房屋产权的老年人将房屋产权抵押给银行、保险公司等金融机构，相应的金融机构对借款人的年龄、预计寿命、房屋的现值、未来的增值折损情况及借款人去世时房产的价值进行综合评估后，按其房屋的评估价值减去预期折损和预支利息，并按人的平均寿命计算，将其房屋的价值化整为零，分摊到预期寿命年限中去，按月或年支付现金给借款人，一直延续到借款人去世。40、邱先生在购买保险的时候，发现保险合同中所载明的风险一般是在()的基础上可测算的且当事人双方均无法控制风险事故发生的纯粹风险。 A、概率论和数理统计 B、概率论和高等数学 C、利息理论和数理统计 D、概率论和利息理论【答案】A【解析】可保风险是指可以被保险人接受的风险，或可以向保险人转移的风险。一般来说，作为理想的可保风险，应符合以下条件：①必须是纯粹风险；②风险必须具有不确定性；③风险所致的损失是可以预测的，即可以在概率论和数理统计的基础上，利用损失分布的方法来计算风险损失发生的概率、损失的大小及损失的波动性；④损失的程度不要偏大或偏小；⑤存在大量同质风险单位；⑥损失的发生纯属意外。41、对依法设立的仲裁机构的裁决，一方当事人不履行的，对方当事人可以向()申请执行。 A、人民法院 B、仲裁机关 C、仲裁机关或者人民法院 D、有管辖权的人民法院【答案】D【解析】仲裁机构不同于法院，裁决也不同于法院的判决，仲裁裁决一经做出即发生法律效力。仲裁裁决做出后，当事人必须按照仲裁协议的约定履行相应的义务，任何一方不履行的，另一方可以申请法院强制执行。42、消费支出规划涉及的内容不包括()。 A、资产流动性规划 B、购房规划 C、购车规划 D、信用卡与个人信贷消费规划【答案】A【解析】家庭消费支出规划主要是基于一定的财务资源下，对家庭消费水平和消费结构进行规划，以达到适度消费，稳步提高生活质量的目标。家庭消费支出规划主要包括住房消费规划、汽车消费规划以及信用卡与个人信贷消费规划等。43、理财规划服务合同宜采用()。 A、书面形式 B、默示形式 C、见证形式 D、口头形式【答案】A【解析】理财规划合同宜采用书面形式，而不宜采用默示形式和口头形式。44、下列教育规划工具中，能够帮助客户子女从小培养理财意识的是()。 A、共同基金 B、子女教育信托 C、教育储蓄 D、教育保险【答案】B【解析】设立信托后，孩子在大学的生活学习方面的开支都将与银行、信托机构等紧密联系，这样就能从小培养孩子节俭、合理规划的理财意识。45、下列各项不能作为遗产继承的是()。 A、30万元的银行定期存款 B、个人收藏的清代名人字画 C、生前好友赠与的一对青花瓷瓶 D、朋友委托其鉴定的古董一件【答案】D【解析】遗产只能是个人死亡时遗留下的合法财产，并且依照《继承法》的规定能够移转给他人的财产。被继承人生前占有的他人财产，虽在继承开始时可能并未返还，但不属于