《企业信用等级评价 规范》（征求意见稿）

1T/XXXXXXX—XXXX企业信用等级评价规范本文件确立了企业信用等级评价基本原则，规定了信用评价内容、评分标准和信用分级标准及输出要求。适用于所有企业的信用评价分级，可作为认证依据使用。依据本文件进行评价的结果可作为各级监管部门实施信用分级分类监管的参考依据，但不作为失信惩戒的直接依据。注：本文件中企业指法人企业，其他企业可参考使用。2规范性引用文件下列文件中的内容通过文中的规范性引用而构成本文件必不可少的条款。其中，注日期的引用文件，仅该日期对应的版本适用于本文件；不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改单）适用于本文件。GB/T23794-2023企业信用评价指标GB/T31950-2023企业诚信管理体系要求GB/T22116-2008企业信用等级表示方法GB/T22117-2018信用基本术语GB/T31953-2023企业信用评价报告编制指南GB/T42337-2023公共信用信息报告编制指南3术语和定义GB/T23794、GB/T31950、GB/T19011、GB/T22117、GB/T319504界定的术语和定义适用于本文件。4基本原则4.1系统性采用三级指标全覆盖的方式对评价要素进行了设计，同时考虑了各级指标的逻辑关系和有机联系；采用过程方法和PDCA方法的结合，在三级各项指标内容设计上考虑了过程的监测结果；企业信用评价要素的设计考虑了便于理解、采集和使用。4.2客观性应对采集到的被评对象信用信息进行尽职调查，并采取相应方法核实比对，务求真实客观反映其信用状况。4.3独立性应不带有任何偏见、不受任何外来因素影响，独立、公正地反映被评对象的信用状况。4.4审慎性在对被评对象进行信用分析、评价的过程中，尤其在被评对象提供的信用信息不完备或不能核实的情况下，应持审慎态度。4.5前瞻性2T/XXXXXXX—XXXX在客观反映被评对象过去与当前信用状况的基础上，应侧重对被评对象未来一段时间内的履约能力与意愿进行分析与判断。4.6引导性鼓励存在不良信用记录的企业按照国家和各省有关规定积极进行信用修复，改善信用状况。经修复的不良信用记录不再作为评价依据。5评价要求5.1总则本文件基于GB/T23794-2023《企业信用评价指标》和GB/T319504-2023《企业诚信管理体系要求》标准设计评价要素，各级评价要素的设计综合考虑了影响企业信用的各项主要因素，按照不同维度评价要素设计了三级评价指标，分别针对每个指标确定了分值权重和评价内容、评分准则，全面涵盖企业信用管理情况,见附录A。应依据本文件要求进行评分和等级评定，并输出相应评价报告和证书。本文件同时覆盖了GB/T23794-2023企业信用评价指标的全部指标，以及GB/T319504-2023《企业诚信管理体系要求》标准内容，评价结果能够全面且有效的反映企业真实的信用状况，可结合进行诚信管理体系认证。5.2评价要素评价要素包含3个一级指标，12个二级指标，42个三级指标。一级指标包括履约意愿、履约能力、履约行为，含义为：a)履约意愿指标：企业履行责任、义务或承诺的理念意识和策划；b)履约能力指标：企业履行责任、义务或承诺，实现自身价值的综合性能力；c)履约行为指标：企业履行责任、义务或承诺的表现和结果。每个一级指标分别分解为4个二级指标，二级指标分解见表1；12个二级指标共分解为42个三级指标，详见附录B。表1二级指标分解5.3信用评价方式企业信用评价采用量化评分法，信用评分采用千分制，满分为1000分。评价人员应根据获取的证实性材料，对照附录A企业信用等级评价细则中各项三级指标的评分内容和评分准则逐项进行打分，各项指标实际得分的加和即为该企业的评价得分。本文件采用的评分模式包括下述几种类型：3T/XXXXXXX—XXXXa)是否项，针对指标或评价项是否满足要求得满分或零分，如对于三级指标“融资信用”信用贷款情况评价项，因诚信管理满足要求而获得信用贷款得满分，无则得零分；b)得分项，按三级指标某一评价项评价内容满足要求程度按比例给予该项分值，可按照满足程度50%以下、50%-80%、80%以上三挡比例给予该项分值，如对于领导层品质（30）进行评价，应根据领导层能够在企业诚信管理体系建立和运行中发挥领导作用和承诺，符合标准6.1要求的程度给出15以下、15-24、30以上的分值；c)扣分项，按照三级指标评价内容发现的负面情况或存在问题给予相应分值的扣除，如对于股东或实控人品质（10），查询发现对企业有影响的股东在其他投资的企业类型、规模大小、市场行为、历史业绩和信用记录等有不良记录，对被评企业造成影响，每项次扣5分；d)否决项，当一个三级指标评价内容发现并核实存在严重问题时，该项指标不得分，如：经核实发现企业被纳入严重失信主体名单，该“严重失信”项（20分）不得分；e)混合评分，在同一个三级指标评价内容按照上述2）3）4）几种模式组合评分，评分逻辑优先级为：否决项>扣分项>得分项。5.4信用评价分级5.4.1信用等级企业信用等级评价根据评分结果确定信用等级，信用等级划分为A（优）、B（良）、C（中）、D（差）四个等级，A、B、C分别细分为AAA、AA、A；BBB、BB、B；CCC、CC、C三个级别，D不再细分，根据评分结果划分等级方法及等级释义见表2。表2企业信用等级评价级别划分与释义AABBCCDD5.4.2信用等级限制a)企业具有下列情形的，信用等级不应高于“B”级：1)成立时间不满1年（按照实际登记日期计算）的；2)经查实，被评企业隐瞒失信记录，或提供虚假信息的，如重要信息（包括企业法定代表人信息、财务报告等）在真实性、完整性方面存在重大问题时。b)企业具有下列情形的，信用等级不高于“CCC”级：1)被列入经营异常名录等重点关注名单的；2)企业存在恶意拖欠银行贷款、偷逃税款、合同欺诈、商业贿赂等不良记录的；3)企业受到环境保护、劳动用工、产品质量等行政处罚，且情节严重的。c)企业具有下列情形的，信用等级直接判定为“D”级：1)被有关国家机关列为严重失信主体名单（包括行业“黑名单”等）的；2)被处暂扣或者吊销许可证件、限制开展生产经营活动、责令停产停业、责令关闭等行政处罚的。4T/XXXXXXX—XXXX因诈骗、非法集资、非法吸收公众存款、商业贿赂、制售有毒有害食品或伪劣商品、发生重大安全生产责任事故等违法经营行为受到刑事处罚的。5.5评价输出5.5.1评价报告完成量化评分，并根据评分结果确定评价等级后，应输出企业信用等级评价报告。评价报告内容应满足GB/T31953-2023《企业信用评价报告编制指南》相关要求。5.5.2等级评价证书根据企业的评价等级为企业颁发评价等级证书。初次评价证书有效期为三年，证书到期前实施复评。三年内实施两次持续评价，根据评价结果给予等级保持或调整，必要时换发证书。5.5.3信用管理体系认证证书评价等级满足CCC及以上级别可发放满足GB/T31950-2023《企业诚信管理体系要求》标准要求的管理体系认证证书。5T/XXXXXXX—XXXX（规范性）企业信用等级评价细则表A.1企业信用等级评价细则业诚信管理体系要），望一定时期内建立了考虑企业发职能战略等10）战略是否考虑了内外部环境及诚信方针是否能够承接发展战略5）靠的检查与分析结果，满足6T/XXXXXXX—XXXX表A.1企业信用等级评价细则（续）质领导层如企业董事长、法定代表人、管理团队主要负责人等，能够在企业诚信管理体系建立和运行中发挥领导作用和承诺；领导层个人信用良好，包括市场行为、历6.1要求30）考量关联企业的市场行为、历史业绩、信用记录和企业状态等情况对被评企业的影响注：关联企业主要指同一集团内的其他企业.同一法定代表人或同一股东下的其他企业.被评企业的下属企考量有一定影响的股东，其在其他投资的企业类型、规模大小、市场行为、历史业绩和信用记录等对被评企业核查对企业有影响的股东在其他7T/XXXXXXX—XXXX表A.1企业信用等级评价细则（续）治主管部门和岗位职能建设，股权结构情况、组织结构设营团队在内的管理层的权责划分和约束与评价机制是否完善10）录企业制定与诚信目标相适应的诚信管理手册及相关的诚信管理制度情况，在制度运行中如何体现诚信要求，如建立反欺诈、反舞弊、反商管理制度还应与企业内控合规、风险管理审计等其他制管理制度文件及过程记录的布制定了与诚信目标相适应的诚信机制10）建立了规范的财务管理、风险管要求20）管理制度应正式签署，并满足管理制度文件及过程记录满足8T/XXXXXXX—XXXX表A.1企业信用等级评价细则（续）和诚信管理体系所需的过程建立诚信目标诚信目标应涵盖满足相关方对产品和服务售后服务及法定义务诚信目标实现的核查求满足标准6.3.1要求10）诚信目标应涵盖满足相关方对产依据对承诺兑现情况的核查和分目标的实现程度作为一项日常管企业对应履行法律法规和行业管理条例中企业还应履行合同中明确约定的以及相关方明确普遍期望的责出于企业自愿的社会大问题而自愿承担的企业履行法律法规和行业管理条足7.2.110）企业还应履行合同中明确约定的为解决重大问题而自愿承担的责9T/XXXXXXX—XXXX表A.1企业信用等级评价细则（续）追求的目标和发展思路是否体现建设、发展方向等10）诚信内外部风险的识评估内外部环境因素和相关方的需求和期控制策划的变更.评审采取措施减轻不利影求规划和部署.企业诚信内部风险的识别是否涵否涵盖了市场风险、信息系统风评估内外部环境因素和相关方的控制策划的变更.评审非预期变更的后果.并采取措施减轻不利影T/XXXXXXX—XXXX表A.1企业信用等级评价细则（续）业诚信管理体系要对所需过程实施过程控制，包括建立实施准则，确定所需的资源以使企业满足a）中提及的要求，按照准则实施过程控制；确保外部过程信用销售客户（或预付款采调查方法、评价指标、评价为产业上游产品、技术服务的供应商以及所有信用销售授信管理情况，包含总体授信计划、授信策略、授信流程及授信实施、授信风险控对合同签订前、签订过程和商账管理情况，包括统计分析与结算、监控与预警机制确定所需的资源以使企业满足a）中提及的要求；按照准则实制，满足9.1要求10）管理满足9.2要求10）档案管理情况满足9.3要求；对企业已经发生失信行为或对企业诚信产生重大影响对企业已经发生失信行为或对T/XXXXXXX—XXXX表A.1企业信用等级评价细则（续）业诚信管理体系要企业围绕诚信管理体系所明确的过程以及诚信方针、诚信目标的执行情况和改进的方法及效果进行评估，并制置企业围绕诚信管理体系所明确的执行情况和改进的方法及效根据失信评估结果实施信用10.6要求实施信用修复和修复内部部门或员工守信行为激励机制的建立和实施，外部内部部门或员工守信行为激励企业人力资源规划、招聘、培训、薪酬、绩效、员工关系等管理制度建设与实施情包括对质量安全和诚信管理部门相关人员的教育培训实建立关键过程执行人评价措施，及行为束縛及失信惩戒机制,针对人力资源相关影响因素，实施措施以保持有理制度并有效实施，满足标准包括对质量安全和诚信管理部保持相关的记录，满足9.10要求5）及行为束縛及失信惩戒机制,针T/XXXXXXX—XXXX表A.1企业信用等级评价细则（续）化系统的建设和融合应用方式和应用领域施核査和评估所需资源情况；企业知识的确核查和评估所需资源的有效性和可靠制交流与管理的相关规制企业质量安全风险管发生了重大安全责任事故事件，不得T/XXXXXXX—XXXX表A.1企业信用等级评价细则（续）检测管理等方面的质企业质量管理体系建检验检测管理等方面具有良好的质量企业偿还长期债务与长期偿债包括资产负流动比率=流动资产总额/流动负债总额现金比率=(货币资金+有价证券)/流动企业资本増值能力包净资产收益率=税后利润/[(期初净资主营业务利润率=营业利润/主营业务T/XXXXXXX—XXXX表A.1企业信用等级评价细则（续）企业运用各项资产以应收账款周转率（次）=主营业务收入/[(期初应收账款余额原值+期初应收票据余额+期末应收账款余额原值+期总资产周转率（次）=主营业务收入企业发展壮大的潜在资本保值增值率=期末所有者权益÷期主营业收入増长率=主营业务收入增长注：财务能力各三级指标评分准则可根据具体行业实际情况选择适宜指标的行业规则确定。企业建立了新工艺或新技术或新产品人员和资源条件，投入适宜的研发费的管理10）年度获得知识产权/科研项目获外部奖T/XXXXXXX—XXXX表A.1企业信用等级评价细则（续）率年市场销售平均增长三年市场销售平均増长率10）企业涉及的司法裁判违反国家法律受到国家司法惩处每项次扣5分，执行良好每项次扣5分，及其它行政主管部门对企业实施行政检查等对企业处罚及不良记录每项企业被纳入严重失信企业在相关部门分类监管中的信用评价结在国家相关管理部门信用监管存在/系T/XXXXXXX—XXXX表A.1企业信用等级评价细则（续）企业在相关部门获得诚实守信相关荣企业在各级政府部门、行业协会获得诚实守信或相关荣誉奖励每项次得5分；主要管理人员获得诚信奖励、荣誉称号每项次约担保等各类机构融资过程中的信用记企业在银行、保险、