2023年内部专项审计报告

慎而思之，勤而行之。斯是陋室，惟吾德馨。第第2页/共2页精品文档推荐2023年内部专项审计报告收拾

内部专项审计报告

在不断长进的时代，报告对我们来说并不陌生，报告具有双向交流性的特点。那么普通报告是怎么写的呢？下面是我收集收拾的内部专项审计报告，供大家参考借鉴，巴望可以关心到有需要的朋友。

内部专项审计报告1

根据按排，审计部对公司存货盘点工作举行了审计。

审计目标及范围：此次就公司存货的真切及残破性举行审计，涉及评价盘点工作的执行情况、资产情况、存储管理、账卡物相符性等。

审计程序：监盘、数据分析、咨询、看见等。

一、存货盘存结果。

截止xxx年底，公司存货盘点余额为xxx万元（含车间在制品、项目在建物料共xxx万元，不含委托加工物资），盈亏相抵后整体盘盈金额为xxx万元。详细明细如下：

审计发现：

(1)前期差异形成盘盈xx万元，其缘故是上年盘点的电池片角片等通过估算并按绝对比例打折的主意计入盘存量的，而今年是根据实际瓦数举行详细盘存，如此形成差异xx万元。

建议：盘点主意改变时所决定的差异应及时举行账目调节，无须年末时再做账目调节。

(2)BOM及换算差异形成盘盈近xxx万元，其主要缘故有：

a.板材理论厚度与实际领用的材料存在差异；b.边角废料的利用；c.计量单位的转换差异等；d.BOM用量出现错误等。

建议：

a.物控部门做好BOM用量的监测工作，对与实际不符时及时与研发部门举行交流举行修改（相关领料部门应配合供养相关信息）；

b.研发、采购、物控商议决定好物料的计量单位，确保BOM、采购、存储及系统中使用的计量单位是一致的；对确实不可统一计量单位时要求在收发料举行换算时保持谨慎态度，并加强检查，发现差异及时改进或举行账目调节。

(3)收发货盘点差异形成盘盈近xx万元，主要缘故有：

a.工程领退料错误；

b.已开据领料单但实际未领用；

c.车间退料未办退料手续(如车间退回部份铝材未办入库手续)；建议：物控仓管人员应要求相关人员及时办全收发手续，并加强对进出仓物料的清点，异常需对已办手续但实际并未发生物料出入仓的情况举行核实，同时在物料卡上根据实际情况举行残破记录。

(4)部份盘亏物料明细：

重点担心发货差异所引起的盘亏数据。此次盘点因收发缘故产生盘亏四千元，数据上看并不重大，但仍需加强这方面管理。

二、呆滞物料情况。

根据物控部门统计，呆滞物料（3个月以上）库存金额近一xxx万元，与三季度末相比升高近xxx万元，其中电池片增强近xx万元。重点担心电池片库存的消化过程。

建议：

（1）对生产中不可使用或不可替代使用的积压物料举行折价处理，尽快收回资金。

（2）此次统计出的呆滞物料明细应提交一份给研发部门，由其在做产品BOM时优先考虑是否可举行物料代用；对维修配件，领用部门也应优先考虑是否可使用代用的积压品。

（3）对由品管判定的不可使用且无转让价值的积压物料举行报废处理。

（4）加强责任追究，从源头上控制呆滞物料的产生；同时也可采取鼓励措施，对积极消化、处理呆滞库存的人员或部门可按绝对比例举行奖励。

三、其他审计问题。

1、物料存储方面。

审计发现：部份类别的物料未仔细举行归类收拾，也未设置待处理（不良品）区域，部份物料存放互相混淆。如铝材类物料该情况较为突出，监盘发现16801007铝材部份余料散放在存储地未举行包扎、一条铝材（16801018）放置在16801027区域、16801012铝材中混有已切割退回的物料（不良品）未单存放等等。

审计建议：物控部门在盘点前应对物料举行适当的收拾和罗列，区别不良品、合格品及并附上盘点标识。

2、仓管人员工作移交方面。

审计发现：铝材仓管工作在xx月份举行了移交，但据了解存货移交时未举行仔细全面的盘存，也未有人举行全程监交，未在账卡上履行移交手续。

审计建议：编制并发布“仓管人员物资交接规定”等类似制度，在实际工作中郑重履行。同时要求交接时应有成本会计、仓管负责人举行监交，并形成交接记录。

3、物料卡记录方面。

审计发现：监盘过程发现个别物料卡记录不残破或记录不清晰。

如铝材仓存在较多此类情况，主要缘故有：人员认识不足，认为临近盘点日之前的物料进出没须要再举行记下（认为是多此一举）；车间物料员退料时未举行记下导致物料卡记录不残破。同时也存在物料卡记录不尽规范，如有些卡片未填收发日期、使用铅笔记录等。

审计建议：公司采取永续盘存制度，以此保证账卡物的一致，任何物资的进出均需在物料卡上举行实时记录。

4、盘点组织工作。

审计发现：

a.部份监盘人员未按要求参加监盘或未对盘点举行全程跟进，如元月x日多个部门未参加光热仓库的监盘。

b.部份监盘人员反映其不明了监盘工作。

审计建议：

a.郑重按照盘点计划实施存货盘点及监盘工作，对因监盘不力造成盘点停顿、盘点出现重大差错，应视情节严重情况对监盘人员举行处罚，并在全厂范围内举行通报。

b.对所有参加盘点工作的人员举行培训，异常要求监盘人员理解监盘要点，须要时可组织盘点知识考试。

5、其他方面。

（1）对非人为责任所产生的盈亏差异及时举行账务处理；

（2）财务部着手举行存货跌价决定的测算工作；

（3）物控部尽快建立存货分析制度，并每月出具一份分析报告。报告应

对对库存波动较大或库龄呈增长趋势的物料作出详细说明,须要时追溯至相应的经办人、订单等；同时对每月已处理的呆滞物料与下月计划举行处理的物料作重点说明。

四、整体评价

年终盘点基本按计划举行，盘点结果表明公司存货是真切残破的，但物控部门的内控管理工作仍待加强。

xxxx

xxxx年xx月xx日

内部专项审计报告2

尊重的总经理/各部门负责人：

自20xx年06月28日导入ISO9001:20xx质量管理体系以来，并于20xx年9月27日实施了第一次内部审核，在囫囵审核过程中，得到了公司领导和各部门的大力支持和配合，确保了本次审核工作的顺利完成，在此表示谢谢。下面将详细审核情况报告如下：

一．内审目的：

根据ISO9001:20xx标准要求，对本公司质量管理体系举行内部审核，认清优势，找出不足，须要时提出纠正与预防措施建议，以确保本公司ISO9001:20xx之质量管理体系不断完美和改进，顺利通过认证本公司的现场审核，顺利获取ISO9001：20xx证书。

二．内审范围：

本公司质量手册笼罩的涉及质量管理体系运作之相关部门及要素(5.6条款除外)

三．内审根据：

ISO9001:20xx标准；本公司质量体系文件；客户要求和法律规矩；客户订单

四．内审方式：

以抽样的`方式，现场交谈、咨询、看见、审阅文件和质量记录等，获取客观证据。

五．内审日期：

20xx年10月7日。

六．审核结果：

1、文件审核结果：在现场审核前，审核组扩散对本公司的质量管理体系文件举行审核，基本上没发现大的问题（严重不符合），说明本公司的质量管理体系文件基本上符合ISO9001:20xx标准要求和法律规矩的要求。

2、现场审核结果：（见下表）

七．审核综合评价：

1、对体系文件的评价：

1）体系文件基本上符合ISO9001：20xx标准及国家法律规矩的要求；

2）整套体系文件基本适应本公司产品、过程特点和本公司实际，但是一些控制，如详细操作的指导文件还需完美，建议专门举行研究，以有较强的可操作性。

2、对体系运作的评价：

1）本公司领导具有强烈的质量意识和竞争意识，工作思路清晰。各部门负责人普遍对本公司实施ISO9001：20xx标准有准确的认识态度，但基层员工对体系文件的熟悉程度还有待提高。

2）质量方针得到大力宣传和贯彻，质量观念已深入人心，本公司各项质量目标基本达成。

3）体系自20xx年6月28日正式实施以来，各部门均举行了文件培训，对体系推行起到积极作用。20xx年10月5日由管理者代表组织，各部门配合，完成了对各部门的审核，找出了不足，提出了纠正改善措施，为体系有效实施打下了良好的基础。

4）体系符合性评价：从各部门的查核情况来看,还有这些存在着这些问题：

a)产品标识及检验标识方面应加强；

b)对相关记录填写的及时性应加强。

5）体系有效性评价：从20xx年10月份起，生产的不良品及客户投诉有显然的减少。员工的精

神面貌和按要求办事的自觉性有较大的提高。这些方面都反映出体系的实施较为有效，但尚存在以下问题和需进一步改进的内容：

a)各种品质记录应及时填写，异常是生产安顿、各环节检验、监控的表单；

b)对供养商的品质及交期的监督跟进的有效性需加强；

c)文件执行的力度方面应加强落实（各部门要加强文件的培训工作与贯彻）。

八．审核结论：

质量管理体系基本有效。

九．纠正措施：

对于审核中发现的不合格项，由管理者代表要求责任部门限期整改，其它各部门应“举一反三”地实施系统性的纠正措施，以消除不合格；并且应识别潜在的不合格，采取