公司投资项目绩效考核制度

公司投资项目绩效考核指导意见

（试行）

第一章总则

第一条为完善XX股份有限公司（以下简称股份公司）绩

效考核体系，加强投资项目的精细化管理，强化激励和约束机制,

制定本办法。

第二条本办法适用于股份公司及所属子（分）公司以不同

投融资模式实施的境内基础设施投资项目（含BT、BOT、PPP、

TOT、TOD、股权投资及购买金融产品等）、房地产和境内外矿产

资源投资项目。境外基础设施和房地产投资项目的绩效考核指导

意见由股份公司另行制定。

第三条投资项目的绩效考核由项目公司上一级企业（以下

简称考核单位）负责实施，以项目考核结果作为确定项目公司班

子成员薪酬的主要依据。

第四条投资项目的绩效考核分为年度绩效考核和期末绩

效考核。考核单位与项目公司签订项目目标责任书，作为期末绩

效考核的依据；考核单位依据目标责任书分解下达年度考核指标

及目标值，作为年度绩效考核的依据。目标责任书应根据投资项

目的特点，包含但不限于项目的目标利润、责任成本、回款、安

全质量等主要考核指标。

第五条年度绩效考核以公历年为考核周期，根据考核单位

下达的年度考核指标及目标值，考核项目年度目标完成情况；期

1

末绩效考核根据项目目标责任书，考核主要指标的最终实现程度。

第六条项目目标利润是绩效考核的核心指标，考核单位应

以投资项目可行性研究报告和初步（施工图）设计的主要经济指

标为基础，按照股份公司精细化管理的要求确定。

第二章考核指标及评分标准

第七条投资项目的绩效考核指标由经济绩效指标和管理

绩效指标两大类构成，其中经济绩效指标权重占比80%,管理绩

效指标权重占比20%,投资项目的绩效考核得分为经济绩效指标

考核得分与管理绩效指标考核得分之和。

第八条绩效考核指标采用加减计分，指标设置及评分标准

见附件1-7O

第九条年度考核期内，凡出现下列情形之一，投资项目

的经济绩效考核结果为零分：

（一）建设回购类基础设施投资项目的目标利润完成不足

90%,或回购不足85%；

（二）建设运营类基础设施投资项目在建设期成本控制超

过目标值，或在运营期目标利润完成不到90%,或运营收入完成

不足85%；

（三）房地产项目的目标利润完成不足90%,或回款不足

85%；

（四）矿产资源项目，在建设期成本控制超过目标值，或在

2

运营期目标利润完成不到90%、或运营收入完成不足85%O

第十条考核期内，发生较大及以上安全或质量责任事故

的，投资项目的年度绩效考核结果为零分。

第三章绩效考核的职责分工

第十一条考核单位相关职能部门在投资项目绩效考核过

程中的主要职责为：

（一）战略规划部门：牵头制定并下达绩效考核指标体系及

各类指标的目标值，组织实施年度绩效考核和期末绩效考核，计算

考核得分，核定超额利润，起草绩效考核报告。

（二）劳资社保部门：核定项目公司主要负责人基本薪酬计

算参数、年度预发薪酬标准；根据绩效考核报告核算项目公司主要负

责人的年度绩效薪酬和超额奖励方案，备案项目公司班子成员的薪

酬发放情况。

（三）财务部门：具体制定职责范围内绩效考核指标的目标

值并负责相应指标的考核工作。

（四）投资发展部门：组织制订绩效考核管理办法，具体制

定职责范围内绩效考核指标的目标值并负责相应指标的考核工作,

配合成本管理部门制订并下达责任成本和目标利润。

（五）成本管理部门：牵头制定并下达项目目标责任书，具

体制定职责范围内绩效考核指标的目标值并负责相应指标的考核

工作，配合战略规划部门实施期末绩效考核。

（六）纪委监察部门：全过程监督绩效考核和薪酬发放，对

3

违反本办法的行为进行查处。

（七）其它部门：具体制定职责范围内绩效考核指标的目标

值并负责相应指标的考核工作。

第十二条项目公司应积极配合绩效考核工作，根据考核单

位要求，按时提交年度绩效考核和期末绩效考核自我评价报告等

资料。

第四章绩效考核的组织实施

第十三条投资项目签订正式投资协议后2个月内，考核单

位应结合项目实际，制定项目目标责任书，经分管领导确认、专题

会议评审、总经理办公会审定后，与项目公司签订。调整项目目标

责任书的内容须比照执行。

第十四条每年3月底前，考核单位根据项目目标责任书，

分解制定本年度投资项目绩效考核指标的目标值，经分管领导确认、

专题会议评审、总经理办公会审定后下发。3月底之后新增项目

的当年绩效考核、调整投资项目年度绩效考核指标目标值比照执行。

第十五条每年4月15日前，项目公司向考核单位提交上

一年度绩效考核自我评价报告，考核单位组织开展年度绩效考核工

作，形成年度绩效考核报告，拟定项目公司主要负责人薪酬发放方案,

于5月底前经分管领导确认、专题会议评审、总经理办公会审定

后下发执行。

第十六条当投资项目同时具备以下三个条件时，考核单位

4

应在1个月内完成期末绩效考核工作：

（一）建设回购类基础设施投资项目回购完成、或建设运营

类基础设施投资项目建成具备运营条件、或土地一级开发项目回款

完成、或房地产二级开发项目销售完成并交付使用、或资源项目建

成具备投产条件；

（二）项目后评价已完成；

（三）与项目有关事项已全部妥善处理完毕，不存在任何法

律纠纷。

第五章绩效考核的结果运用

第十七条投资项目绩效考核结果是确定项目公司班子成

员薪酬的主要依据，也是项目公司班子成员职业发展、提拔任用、工

作调整和评优评先的重要参考。

第十八条项目公司班子成员的薪酬由年度基本薪酬、年度

绩效薪酬和超额利润奖励三部分构成，均为税前薪酬，其中：

（一）项目公司主要负责人的薪酬由考核单位根据考核结

果确定；

（二）其他班子成员的薪酬为主要负责人薪酬的0.6至0.9

倍之间，由项目公司根据各班子成员的个人绩效考核结果，合理

拉开档次确定，并报考核单位备案。

第十九条年度基本薪酬为保障性收入，根据项目公司的年

度完成投资额和回款（建设运营类基础设施投资项目和矿产资源

项目以运营收入代替回款，下同）之和按下列方法确定，按月发

5

放，不与其他考核指标相挂钩。

（一）基本方法

1、分项目类别将年度完成投资额和回款额之和划分为五

个区间，分别为TO亿元及以下、TO—ThT1—T2、T2—T3、T3

亿元及以上，具体划分见下表：

序号项目类别TOT1T2T3

建设回购类基础设施投资

1

项目5103080

建设运营类基础设施投资

2

项目和资源项目5102040

3房地产一级开发项目5102030

房地产二级开发项目

4（不含购地款）5102030

2、年度完成投资额和回款额之和在TO亿元及以下时，主

要负责人薪酬为下限值；在T3亿元及以上时，主要负责人薪酬

为上限值，为T1及T2亿元时，主要负责人薪酬在上下限值内取

值；为各区间内的值时，内插计算确定。薪酬上限值、下限值及

中间取值由考核单位合理确定。

（二）薪酬确定

1、项目公司实施一个项目时，根据项目类别按上述方法确

定基本薪酬；

2、项目公司实施一个以上同类项目时，对各个项目的投资

额累加确定基本薪酬；

3、项目公司实施一个以上不同类项目时，按同类项目累加分

别确定基本薪酬，再按不同类项目加权平均。计算方法如下：

6

项目公司主要负责人基本薪酬=£乜Ci*Di,

其中：n：项目类别数；

Ci：以a为基数按照计算公式及系数计算的某类项目

基本薪酬；

Di：某类项目年度完成投资额和回款之和的累加值。

第二十条年度绩效薪酬为年度激励性收入，根据项目公司

的年度绩效考核得分确定，计算公式为：年度绩效薪酬=年度基

本薪酬X（项目公司年度绩效考核得分/100）,其中：

（一）进入运营期的投资项目和投产后的矿产资源项目，年

度绩效薪酬当期全额兑现；除此之外其他类型投资项目的年度绩效薪

酬当期兑现70%.余30%预留至期末绩效考核后一次性清算兑现。

（二）当项目公司实施一个投资项目时，该项目的绩效考核

得分即为项目公司的绩效考核得分；当项目公司实施一个以上投资

项目时，先分别对每个项目进行考核评分，然后再将每个项目的考

核评分，以该项目年度（或考核周期内）完成投资额和回款之和

作为权重，进行加权平均，作为项目公司的绩效考核得分，即,

项目公司绩效考核得分二N3Ai*Bi/N3Bi,其中：

n：投资项目个数；

Ai：年度（或考核周期内）完成投资额和回款之和为Ri的项

目考核评分；

Ri：第i个项目的年度（或考核周期内）完成投资额和回款

7

之和。

第二十一条超额利润奖励是针对具体投资项目的一次性

奖励性收入，根据项目的期末绩效考核结果、按超额利润总额的一

定比例提取兑现，并实行最高封顶，其中：

（一）超额利润奖励的提取兑现比例和最高封顶值由考核

单位总经理办公会审定；

（二）期末绩效考核认定投资项目最终实现收益未达到下

达指标的，相应投资项目年度绩效薪酬预留的30%予以扣除，不

再兑现。

第二十二条项目公司班子成员工作变动时，按照任职时段

计算其基本薪酬、绩效薪酬和超额利润奖励。

第二十三条项目公司班子成员依据本办法实行薪酬改革

后，除股份公司明确规定可以领取的收入外，不得以任何形式领取

其他收入。

第六章附则

第二十四条股份公司直属的中铁建投、中铁交投、中铁城

投、中铁昆投（含中铁重投）、中铁投资、中铁贵州旅游等投资

公司的绩效考核比照本办法执行。

第二十五条股份公司所属二级单位和直属投资公司应结

合自身实际、参照本办法，制定本单位的《投资项目绩效考核管

理办法》，于本办法颁布后3个月内报股份公司备案。

第二十六条本办法自颁布之日起施行，由股份公司战略规

10

划部、投资发展部负责解释。

11

附件1

建设回购类基础设施投资项目（建设期）经济绩效考核指标及评分标准

分

序否决性指标

值

号指标名称评分标准主责部门

是或不是否决方法

投资发展

1投资预算5较目标值偏离在±5%以内不减分；超过±5%后每增加2个百分点减1分，减分以5分为限。不是

部门

较目标值偏离在±5%以内不减分；超过+5%后每正增加2个百分点减1分，减分以5分为限；

2融资预算5不是财务部门

超过-5%后每负增加2个百分点加1分，加分以5分为限。

按照合同约定的时间完成计量（包括审计）工作，得满分；延期一期减1分，未完成审计一投资发展

3计量与审计5不是

次减1分，减分以5分为限。部门

100%完成口标得满分；较口标值每增加1个百分点加1分，加分以25分为限；较目标值每完成比例不足目标值90%的，整成本管理

4目标利润25是

减少1个百分点减1分。个项目经济绩效考核为0分。部门

按合同约定的时间及数额完成回购，得满分；每减少1个百分点减1分；提前回购时根据金

完成比例不足口标值85%的，整投资发展

5回购15额和时间，酌情加分，最高10分。因提前回购而减少的投融资回报在目标利润中相应扣减，是

个项目经济绩效考核为0分。部门

不影响目标利润指标的考核。

100%完成目标得满分：较目标值每增加2个百分点减1分，减分以5分为限：较目标值每减金融管理

6融资成本5不是

少2个百分点加1分，加分以5分为限。部门

成本管理

7包干费5100%完成目标得满分；较目标值每增加2个百分点减1分，减分以5分为限。不是

部门

8现款上缴5100%完成目标得满分；每减少2个百分点减1分，减分以5分为限。不是财务部门

9资金集中度5100%完成目标得满分；每减少2个百分点减1分，减分以5分为限。不是财务部门

1004完成目标得满分；较目标值每增加2个百分点减1分，减分以5分为限；较目标值每减

10项目管理费5不是财务部门

少2个百分点加1分，加分以5分为限。

合计80

12-

附件2

建设回购类基础设施投资项目（回购期）经济绩效考核指标及评分标准

否决性指标

序分

指标名称评分标准是或不主责部门

号值否决方法

是

按照合同约定的时间完成计量（包括审计）工作，得满分；延期一期减1分，未完成审计投资发展

计量与审计10不是

1一次减1分，减分以10分为限。部门

完成比例不足目标

100%完成目标得满分；较目标值每增加1个百分点加1分，加分以20分为限；较目标值每值90%的，整个项目成本管理

目标利润是

230减少1个百分点减1分。经济绩效考核为0部门

分。

完成比例不足目标

按合同约定的时间及数额完成回购，得满分；每减少1个百分点减1分，每拖期1次减1

值85%的，整个项目投资发展

分；提前回购时根据金额和时间，酌情加分，最高20分。因提前回购而减少的投融资回报在是

3回购30经济绩效考核为0部门

目标利润中相应扣减，不影响目标利润指标的考核。

分。

100%完成目标得满分；每减少2个百分点减1分，减分以10分为限。不是财务部门

4现款上缴10

100%完成目标得满分；每减少2个百分点减1分，减分以10分为限。不是财务部门

5资金集中度10

100%完成目标得满分；较目标值每增加2个百分点减1分，减分以10分为限；较目标值每

财务部门

6项目管理费10不是

减少2个百分点加1分，加分以10分为限。

合计100

注：回购期只考核经济绩效指标。

13-

附件3

建设运营类基础设施投资项目和资源项目（建设期）经济绩效考核指标及评分标准

否决性指标

序分

指标名称评分标准是或不主责部门

号值否决方法

是

投资发展

投资预算较目标值偏离在±5%以内不减分；超过±5%后每增加2个百分点减1分，减分以10分为限.不是

110部门

较目标值偏离在土5北以内不减分；超过+5%后每正增加2个百分点减1分，减分以10分为

融资预算不是财务部门

210限；超过-5%后每负增加2个百分点加1分，加分以10分为限。

超过目标值，整个

100%完成目标得满分；不能超过成本目标；较目标值每减少1个百分点加1分，加分以30成本管理

成本控制是项目经济绩效考

340分为限。部门

核为0分。

资金集中度100%完成目标得满分；每减少2个百分点减1分，减分以10分为限。不是财务部门

410

100%完成目标得满分；较目标值每增加2个百分点减1分，减分以5分为限：较目标值每

项目管理费10不是财务部门

5减少2个百分点加1分，加分以5分为限。

合计80

注：成本控制中成本是指项目总投资及分年度投资控制目标值;

14—

附件4

建设运营类基础设施投资项目和资源项目（运营期）经济绩效考核指标及评分标准

序分否决性指标

指标名称评分标准主责部门

号值是或不是否决方法

完成比例不足目标

100%完成目标得满分；较目标值每增加1个百分点加1分，加分以15分为限；较目标值85%的，整个项目投资发展

运营收入是

120值每减少1个百分点减1分。经济绩效考核为0部门

分。

100%完成目标得满分；较目标值每减少1个百分点加1分，加分以10分为限；较目标成本管理

成本控制不是

315值每增加1个百分点减1分，减分以15分为限。部门

完成比例不足目标

100%完成目标得满分；较目标值每增加1个百分点加1分，加分以20分为限；较目标值90%的，整个项目成本管理

目标利润是

430值每减少1个百分点减1分。经济绩效考核为0部门

分。

现款上缴5100%完成目标得满分；每减少2个百分点减1分，减分以5分为限。不是财务部门

4

资金集中度5100%完成目标得满分；每减少2个百分点减1分，减分以5分为限。不是财务部门

5

100%完成目标得满分；较目标值每增加2个百分点减1分，减分以5分为限；较目标值

项目管理费5不是财务部门

6每减少2个百分点加1分，加分以5分为限。

合计80

15—

附件5

房地产（一级开发）项目经济绩效考核指标及评分标准

序分否决性指标

指标名称评分标准主责部门

号值是或不是否决方法

较目标值偏离在土5%以内不减分：超过±5%后每增加2个百分点减1分，减分以5分为投资发展

不是

1投资预算5限。部门

较口标值偏离在±5%以内不减分；超过+5%后每正增加2个百分点减1分，减分以5分为

不是财务部门

2融资预算5限；超过-5%后每负增加2个百分点加1分，加分以5分为限。

100%完成目标值得满分；较口标每增加1个百分点加1分，加分以5分为限；较目标每投资发展

土地出让不是

310减少1个百分点减1分，减分以10分为限。部门

完成比例不足目标值85%

100%完成目标值得满分；较目标每增加1个百分点加1分，加分以10分为限；较目标每投资发展

回款是的，整个项目经济绩

420减少1个百分点减1分。部门

效考核为0分。

完成比例不足目标值90%

100%完成目标值得满分；较目标值每增加1个百分点加1分，加分以20分为限；较目标成本管理

目标利润是的，整个项目经济绩

520值每减少1个百分点减1分。部门

效考核为0分。

100%完成目标得满分；较目标值每增加2个百分点减1分，减分以5分为限：较目标值金融管理

6融资成本5不是

每减少2个百分点加1分，加分以5分为限。部门

现款上缴5100%完成目标得满分；每减少2个百分点减1分，减分以5分为限。不是财务部门

7

资金集中度5100%完成目标得满分；每减少2个百分点减1分，减分以5分为限。不是财务部门

8

100%完成目标得满分；较目标值每增加2个百分点减1分，减分以5分为限；较目标值

项目管理费5不是财务部门

9每减少2个百分点加1分，加分以5分为限。

合计80

16—

附件6

房地产（二级开发）项目经济绩效考核指标及评分标准

分

序否决性指标

值

号指标名称评分标准主责部门

是或不是否决方法

较目标值偏离在±5%以内不减分；超过±5%后每增加2个百分点减1分，减分以5分为投资发展

1投资预算5不是

限。部门

较口标值偏离在±5%以内不减分；超过+5%后每正增加2个百分点减1分，减分以5分为

2融资预算5不是财务部门

限；超过-5%后每负增加2个百分点加1分,加分以5分为限。

100%完成目标值得满分：每增加1个百分点加1分，加分以5分为限：每减少1个百分投资发展

3销售额10不是

点减1分，减分以5分为限。部门

完成比例不足目标值

100%完成目标值得满分；每增加1个百分点加1分，加分以10分为限；每减少1个百分投资发展

4回款15是85%的，整个项目经济

点减1分。部门

绩效考核为0分。

完成比例不足目标值

100%完成目标值得满分；每增加1个百分点加1分，加分以15分为限；每减少1个百分成本管理

5目标利润20是90%的，整个项目经济

点减1分。部门

绩效考