鼎信诺审计软件教程规范

鼎信诺审计软件教程山东大学管理学院会计系刘春玉一、鼎信诺的审计前端山东大学管理学院刘春玉鼎信诺的审计前端-数据导入鼎信诺导入的财务软件涵盖了市场常见的财务软件，包括：金蝶、用友、速达、安易、浪潮、新中大、远光、远方、久其、博科、南北财务、润嘉、施易、万能财务、兴竹、永信、中财信、金财、金算盘、九鼎、企业之魂、四方等等,前端软件叫做dataget山东大学管理学院刘春玉前端取数判别流程企业能否用财务软件记账C:\sjinputv3.2\手工账取数.xls企业的财务软件能否在鼎信诺前端提供的财务软件范围中与鼎信诺公司联络，或从财务软件中导出EXCEL表粘贴到C:\sjinputv3.2模版中被审单位能否允许取数同上财务软件能否为多台电脑运用选择财务软件进展取数否否否否能否正在效力器上操作尽量去效力器上进展取数。假设不行直接取数否取数山东大学管理学院刘春玉单机取数流程选择财务软件选择需求导出会计年度选择需求导出的表导出并保管导出的文件选择数据库类型，小型财务软件用.dbf,.access,中型用.sqlserver选择数据库文件山东大学管理学院刘春玉网络版取数流程选择财务软件选择数据库类型sqlserver或oracle点击衔接选择数据库称号选择会计年度选择表保管导出的文件山东大学管理学院刘春玉前端导入数据操作鼎信诺前段取数有单独的程序dataget.exe双击后翻开假设出现衔接失败，就将信任衔接去掉，改用用户sa重新衔接山东大学管理学院刘春玉采集从其他财务软件导出文件的数据—浪潮例如浪潮国强软件，实践数据是备份数据。进入后，选择“数据处置〞—“备份当前数据〞，然后选择需求备份的模块与备份途径即可在鼎信诺前端取数选中浪潮软件备份名字为Istable.txt山东大学管理学院刘春玉采集从其他财务软件数据—金蝶首先判别是金蝶KIS版本还是K3版本KIS是基于windows平台，面向小型企业的管理软件，“keepitsimple〞思想，是一个集成化软件，无法分开销售，以access为后台数据库，网络站点不能超越3站点。数据文件后缀名是.aisK3是ERP系统集供应链管理、财务管理、人力资源管理、客户关系管理、办公自动化、商业分析、挪动商务、集成接口及行业插件等业务管理组件为一体，以SQLsever为后台数据库金蝶K3中，一切表名t_前缀，表名是table，有几个重要的表：t_balance，t_voucher，t_voucherentry，t_account搜索.ais文件引入山东大学管理学院刘春玉审计软件界面左边是按照中注协要求设计的任务底稿，运转在EXCEL环境中右边是审计软件的功能部分，按照审计阶段来安排，根据步骤，第一步是把搜集好的前端数据导入审计系统。山东大学管理学院刘春玉工程管理〔一〕创建工程即添加新的审计工程。工程数据默许保管在C:\ProgramFiles\dinkumsj的文件夹下在创建前最好先指定工程存放位置，然后再创建山东大学管理学院刘春玉〔一〕创建工程创建工程导游留意：在“登录工程〞窗口中点击“创建工程〞按钮创建工程，只能创建新审计工程；假设需求创建子分公司和新的审计年度，必需登录到一个已创建好的工程后，选择菜单“系统\创建工程〞来完成。此时画面会计制度应选择2006年企业会计准那么，附注种类选择规范类创建最后一步就是设置用户、口令和权限，sa为最高级用户山东大学管理学院刘春玉〔二〕登录工程在“登录工程窗口〞的左侧列示的审计工程、年度以及年度下面的母子公司，右侧是当前工程的根本信息。在“登录信息〞中输入相应的用户名和密码点击“确定〞按钮即可登录工程。山东大学管理学院刘春玉〔三〕导出工程导出工程是指将当前工程下的审计数据输出生成一个文件〔后缀名.sjg〕。该文件可拷贝到其他计算机。点击“系统〞菜单山东大学管理学院刘春玉〔三〕导出工程山东大学管理学院刘春玉〔四〕导入工程导入工程是将导出工程产生的文件〔后缀名.sjg〕导入到当前工程中。“导入、导出工程〞功能主要用于数据交换。练习：备份工程与恢复工程山东大学管理学院刘春玉〔五〕用户管理作为一个工程担任人，需求将一个较大的工程分配给多个人共同完成，那么需求此功能添加用户修正用户。修正用户是修正当前工程中某一个用户的用户信息〔包括“用户〞、“姓名〞、“密码〞〕、用户权限和数据表权限。但是，只需拥有“用户管理〞权限的用户才可以进展“修正用户〞操作。删除用户：删除用户不会删除该用户保管的数据修正当前用户信息：让用户可以修正本人的根本信息〔姓名、密码〕和修正对数据表的共享属性。改换用户山东大学管理学院刘春玉三、财务数据引入审计软件山东大学管理学院刘春玉〔一〕审计软件客户端取数前端数据取数是指将前面经过dataget软件取来的被审计单位的财务数据引入鼎信诺软件中，成为一个审计工程的原始财务数据操作：“财务数据〞—“前端取数〞，或者屏幕右边的“预备阶段〞，点击“前端数据导入〞。前端数据文件，文件类型包括：*.sjc,*.sjd,*.bak.*.mdf,*.xls,*.ini*.sjc文件是用鼎信诺审计前端3.2取出的数据文件，在第一次导入到工程中需求先进展数据的转换，普通一个sjc文件只需求转换一次就可以了。*.sjd文件是用鼎信诺审计前端3.0系统取出的数据库文件。sjd文件不需求进展数据的转换任务，阅读选择文件后会直接进入到数据导入的界面高校版还可以引入.xls文件山东大学管理学院刘春玉(二)鼎信诺的数据转换被审计单位有时不情愿审计人员直接接触其数据库，此时只能要求被审计单位给我们备份的数据。首先建立好工程，设置好用户，然后点击“财务数据〞本人取名这时候就将被审计单位数据转换到我们本人机器SQL上，相当于将我们本人机器模拟为被审计单位的效力器，这时取回的不是sj*文件，而是一个数据库做这些任务前提是本机一定要安装SQL或者MSDE，导入时先山东大学管理学院刘春玉〔三〕更新帐套例如事先由于预审，取了被审计单位1-4月份的数据，并且经过审计，产生了任务底稿。如今又取到5-12月份数据，需求引入，但是之前数据仍想保管，就运用更新帐套功能。窗口与前端数据导入一样，但是导入不是全部数据，而是后半部，导入后与前半部结合起来，构成被审计单位的完好数据山东大学管理学院刘春玉四、数据初始化山东大学管理学院刘春玉选择“财务数据〞下的“数据初始化〞，这是导入数据之后的第一步任务。查看科目目的是查看现有科目能否设置合理，按照新准那么六大类设置为期末损益类科目结转做分录进展设置，让损益类科目期末结转到未分配利润去适宜有辅助核算时候做，将原来的客户、供应商、部门、客户和个人往来辅助核算转为明细账后面专门引见〔一〕查看科目与设定损益结转山东大学管理学院刘春玉〔二〕核算工程转为科目此处列示需求转换的有辅助核算的科目此处是上面科目对应的辅助核算类型按“确定〞转换，转换胜利后，显示为红色。留意：普通一次只能转换一个科目，也可运用左下角的“科目全选山东大学管理学院刘春玉〔三〕财务数据维护财务数据维护是对被审计单位的财务数据进展管理和维护有“系统〞与“编辑〞菜单两大块功能选择表的就是选择需求维护修正的表这是科目余额表的原始显示方式，假设不称心原有列显示列能否显示山东大学管理学院刘春玉〔四〕除了显示维护外，还可做其他维护

实例：财务费用利息收入处置本来应该红字记借方，但是被审计单位以蓝字记载了贷方，导致数据错误，要修正需求运用财务数据维护。找到科目余额表中的财务费用，从上表可以看出，企业利息收入确实按照红字借方来做，但假设不是，那么采取如下步骤将利息收入贷方改为借方就可以了山东大学管理学院刘春玉〔五〕生成总账“生成总账〞主要是指生成“科目余额表〞。科目余额表是很重要的表，未审计会计报表和任务底稿数据都是从中获取的。普通情况下这表取数后自动存在。假设用户没有记账、结账或结账期间不对能够没有总账。有四种方法可生成：1.由科目月余额生成总账2.由凭证生成总账3.手工录入4.由核算工程明细生成核算工程总账山东大学管理学院刘春玉〔六〕总账明细账在前面数据维护好后，该功能可以完好查看被审计单位的总账与明细账这一步骤关系到后面的抽凭等审计本质程序山东大学管理学院刘春玉1.总账明细账--查询鼠标双击可以进入明细账，明细账双击进凭证后退按钮前往明细账与总账审计期间与被审计单位是以下拉列表显示的山东大学管理学院刘春玉1.总账明细账---查询对于应收账款选择辅助核算，那么出现一列显示金额发生的单位山东大学管理学院刘春玉总账与明细账--优点四海归一。不论从什么财务软件取数，总账与明细账显示是一样的，不用了解原先财务软件的操作不受时间与空间限制，可以随时查看，制造底稿山东大学管理学院刘春玉2.总账与明细账---手工抽凭〔后面讲〕被抽凭过后的数据呈现蓝色山东大学管理学院刘春玉总账不能抽凭缘由由于抽凭时会讯问这张凭证抽取到那个任务底稿的检查表中，而此时本质性程序任务底稿是空的，没有相应的任务底稿，也就是没有载体，凭证当然也无从抽取抽凭的前提是要建立相应任务底稿山东大学管理学院刘春玉3.总账明细账----数理统计抽凭表示我要抽取的对象是含有银行存款的凭证表示我抽取的凭证将出如今本质性任务底稿的货币资金情况检查表中山东大学管理学院刘春玉3.总账明细账---数理统计抽凭设置抽样条件先将凭证按照一个关键字进展排序按照划分的五个金额区间抽样，设定每个区间抽样张数假设对区间不满，还可以设置区间山东大学管理学院刘春玉〔七〕核算工程余额核算工程余额主要用于查询某个核算工程下所对应的明细账。双击明细账还可以查看所对应的凭证。即，按照不同的科目、核算工程类型汇总核算工程金额。留意：假设翻开的按科目明细账是没有数据的阐明在数据初始化的时候没有将核算工程转为科目山东大学管理学院刘春玉五、未审计会计报表未审会计报表包括资产负债表、损益表、现金流量表和一切者权益变动表。完好的未审会计报表中数据列有账面数、未审数、帐表差别调整数、报表数与差别，共五列数据。其中，报表工程的账面数是由科目余额表合计得到的，系统可以自动把被审计单位的科目与报表工程对应上，用户也可以经过拖拽方式来设置科目与报表工程的对应关系，使得报表该工程去相应的科目余额表中取数；未审数是由账面数加减账表差别调整数得到的；报表数是根据被审计单位提供的会计报表录入的，也可以直接复制未审数得到。假设未审数与报表数有差别，“差别〞列将以红色显示出来，然后用户可以进展账表差别调整，直到差别消逝。

山东大学管理学院刘春玉1.翻开未审会计报表EXCEL报表，数据来源于被审单位数据被审单位账簿数据山东大学管理学院刘春玉2.设置未审计会计报表科目与工程联络窍门：资产负债表经常不平，处理措施是将剩余一切的损益类科目一概结转到未分配利润去山东大学管理学院刘春玉2.设置未审计会计报表科目与工程联络科目和报表工程的对应关系也可以删除掉在科目列，对准科目，点击右键，删除它和报表中某一工程的对应关系山东大学管理学院刘春玉3.未审会计报表取数报表期初数来自于企业给的纸质的报表，我们手工录入假设懒得录入，也可以点击该键自动将未审期初变为报表期初山东大学管理学院刘春玉练习未审会计报表有一按钮“显示/隐藏列〞，可经过它调理列的显示情况设置报表工程与科目之间关系时，为节约时间，可以只设置有数据的科目利润表等，由学生自行完成。假设不制造利润表，那么损益类科目的本质性任务底稿没有数据，无法进展损益类科目的本质性测试。设置报表工程与科目对应关系：待摊费用—其他流动资产，预提费用—应付利息山东大学管理学院刘春玉4.未审计报表负值重分类调整〔高校版没有〕

即帐表差别调整列的用途什么是重分类。重分类指会计报表的重分类。它调表不调账，即不调整明细帐和总帐，只调整报表科目余额.当资产类往来会计科目期末出现贷方余额时，这时不再是债务而是一种债务，应重新分类到负债类科目；反之，当负债类往来科目期末出现借方余额时，这时不再是一种债务而是一种债务，应重新分类到资产类科目中去应收账款某一明细科目期末出现贷方余额，这时应将它重分类到预收账款当中。同理，应付账款某一明细科目期末出现借方余额，这时应将它重分类到预付账款当中。山东大学管理学院刘春玉4.未审计报表负值重分类调整山东大学管理学院刘春玉4.未审计报表负值重分类调整山东大学管理学院刘春玉5.未审计报表—报表工程维护修正报表工程。修正编号、称号与借贷方向设置当前报表工程。设置当前工程的期初数与期末数的公式插入/删除报表工程报表工程数据的直接录入。去除原有单元公式，手工录入数据报表数据就可以直接录入修正了山东大学管理学院刘春玉例：插入报表行对准EXCEL的行名，点击右键，出现对准空工程，点击右键山东大学管理学院刘春玉五、测试分析

山东大学管理学院刘春玉〔一〕科目月余额分析〔直观图分析〕将左边的科目拖曳到右边上方供显示图形可进展两个相关科目余额的对比显示分析将上方选中显示的科目拖回左边列表，就可取消其显示山东大学管理学院刘春玉〔二〕重要性程度分析鼠标显示批注，即提示重要性程度分析。是指整个报表允许出错的可容忍金额。有总资产法、净资产法，就是根据总资产或者净资产大小设定允许出错的范围。还要根据科目设置，普通是按照该科目金额占总资产比重进展分配的。留意货币资金是不允许有差额的，要将货币资金的值修正为零货币资金是不允许有差额的，所以其容忍度设为0山东大学管理学院刘春玉〔三〕趋势分析红色数字取决于报警比例的设置，阐明要引起审计人员关注山东大学管理学院刘春玉〔四〕财务分析山东大学管理学院刘春玉练习要求根据以上方法进展重要性分析、趋势分析和财务分析，本人设定重要性程度、值得关注的趋势变化比率，找出需求后面进展重点察看的账户。由于高校版软件不能自行计算财务比率，而由学生添加，请设计几个重要企业财务比率计算公式。提高：在下面几个账户中选择两个关注：货币资金类、主营业务收入、应付账款、应收账款，察看趋势变化，计算相应比例，为后面审计循环做预备。山东大学管理学院刘春玉第二大部分审计实施流程1、确定审计的目的2、了解内部控制制度，并予以描画3、内部控制制度的初步评价4、符合性测试5、符合性测试结果的评价6、本质性测试7、本质性测试结果的评价8、撰写审计报告山东大学管理学院刘春玉风险评价：注册会计师该当了解被审计单位及其环境，以足够识别和评价财务报表艰苦错报风险，设计和实施进一步审计程序。风险包括固有风险和控制风险，得出本质性方案和综合性方案控制测试：测试控制运转的有效性。对内部控制制度的情况以及能否得到贯彻执行而进展的测试，其目的是确定被审计单位的业务处置能否符合内部控制制度的规定，判别内部控制的遵照程度，进而确定内部控制制度能否可以依赖以及可以依赖的程度。因此，控制测试实践上是在风险评价根底上所进展的进一步的评价。假设出现以下情况之一时，审计人员可不进展控制测试，而直接实施本质性测试流程：１、相关内部控制不存在。２、相关内部控制虽然存在，但审计人员经过了解发现其并未有效运转。３、控制测试的任务量能够大于进展控制测试所减少的本质性测试的任务量。本质性测试：是指搜集直接证据所进展的更为深化的检查。本质性测试的目的是为审计人员赖以作出审计结论的足够的审计证据。山东大学管理学院刘春玉六、审计阶段---风险评价与控制测试审计风险有固有风险、控制风险和检查风险。风险评价就是根据确定的审计风险，了解被审计单位情况，测评固有风险、控制风险和确定检查风险的过程。下面主要以控制风险的测评〔符合性测试〕为例进展引见。风险评价中符合性测试按照会计循环展开风险评价结果会影响后面对于本质性测试程序的选择。可以减少本质性测试的任务量山东大学管理学院刘春玉步骤符合性测试步骤是：1.初步评价内部控制制度。其本质在于把被审单位内部控制的现有方式与理想方式进展比较，从内部控制的设计方面找出被审单位内部控制的缺乏，以及这些缺乏能够对会计系统产生的影响。2.对内部控制运转情况进展检查。注册会计师仅在满足以下条件下才对内部控制的运转情况进展检查：〔1〕存在可以依赖的内部控制；〔2〕对内部控制的检查可以减少本质性测试的任务量。3.对内部控制再评价。看其控制风险是高还是低。上机留意：翻开任务底稿后，不要封锁excel总表，只封锁本表，否那么会衔接不上加密狗山东大学管理学院刘春玉〔一〕风险评价——了解被审计单位总体情况填写企业总体情况，系统会给予填写内容的提示山东大学管理学院刘春玉〔二〕风险评价——了解与评价被审计单位内部控制

了解需求表达对方单位情况，评价只需打分〔这里只讲评价〕六个循环开展风险评价任务这个范例不适宜，现实上，没有经过初步评价的内部控制是不需求再进展运转情况检查的而直接进入本质性测试程序的。即“否、否、否〞情况不存在山东大学管理学院刘春玉〔三〕控制测试任务底稿控制测试是指测试内部控制制度执行的有效性.为以后的本质性测试的性质、范围和时间打好根底。是前面评价内部控制的后续任务控制测试主要测试内容是：：〔1〕控制在所审计期间的不同时点是如何运转的；〔2〕控制能否得到一向执行；〔3〕控制由谁执行；〔4〕控制以何种方式运转〔如人工控制或自动化控制〕。本步骤需求填写：1.以上评价过的内部控制活动能否得到了有效执行，控制测试结果能否支持风险评价结论。填写“是〞、“否〞在汇总表〔结论〕中2.在汇总表中对涉及的科目填写“支持〞、“不支持〞等对于前面风险评价否的工程，在本表中显示，而且需求在本表中填写否的缘由祥表用于填放前面风险评价是的工程。接下来前往刚刚的汇总表控制测试任务底稿就是在以下对应工程中填写相应内容根据控制测试的结果，制订下列审计方案：(请在控制测试结果中填写：支持、不支持、不适用；在需要从实质性程序中获取的保证程度中填写：高、低、不适用)山东大学管理学院刘春玉〔四〕前往风险评价结果汇总表进展风险评价根据前面控制测试对各个科目的评价结果，在风险评价结果中进展总的风险评价，并且指定测试的方案：结合、控制、本质性填完了方案矩阵，才相当于做完了风险评价任务底稿山东大学管理学院刘春玉〔五〕方案实施的本质性程序方案实施的本质性程序就是根据风险评价和控制测试的结果对本质性测试程序进展删减。系统原来默许是全部审计程序都做。报表工程报表工程对应的审计目的报表工程对应的审计程序该工程由于前面的风险评价与控制测试汇总表获得了相应的结论，自动带入的，第一行是风险评价，第二三行是控制测试结论。而后审计人员根据该结论做出判别，选择出下面需求的审计程序。被打钩选中的才会在后面的本质性任务底稿中出现根据上面评论，在这里对各审计程序进展挑选山东大学管理学院刘春玉总结：风险评价过程风险评价——循环——评价内部控制设计---评价内部控制执行情况控制测试——汇总表〔结论〕---汇总表〔填写不做控制测试缘由〕——详表〔要做控制测试的详细实施程序〕风险评价结果汇总——针对相应科目填写风险高低结果方案实施程序—查看相应科目的风险评价结果，决议是执行程序方案问题集锦：假设新评价结果无法传送，先在评价表页上点击“保管〞，然后在评价内部控制执行情况表页点击“删除一切数据源〞，而后“生成当前表数据〞。或者直接点击“更新当前表〞山东大学管理学院刘春玉我的模拟执行第一步，在风险评价的评价中，对四个工程进展评价，结果是“是，是，是〞、“是，是，否〞、“是，否，否〞、“是，是，是〞第二步，在控制测试任务底稿中，首先在控制测试汇总表，对上面评价结果有“否〞的缘由进展论述，缘由一是控制测试本钱太高，缘由二是控制手段未执行。存盘第三步，在控制测试的详表中，填写控制测试方法、频率与测试数量第四步，在控制测试汇总表——结论中，对两个进展控制测试的做出评价，一是“是，支持〞，二是“否，不支持〞第五步，前往控制测试汇总表，填写根据控制测试结果发现的运转无效的，需求进展本质性测试的，就是上面填写“否，不支持〞的工程，填写未经过控制测试的缘由第六步，依然在控制测试汇总表，对相关账户进展评价，填写时候，结合上面结论，并且注重逻辑，例如，假设是“支持〞那么需求保证程度就“低〞山东大学管理学院刘春玉七、审计阶段——本质性测试本质性测试的目的在于获得充分的证据，使注册会计师能做出最后判别，即被审计单位的信息在各艰苦方面能否偏离公允性。本质性测试应该是对被审计相关程序、数据、文件进展测试，并根据测试结果进展评价和鉴定。进展本质性测试须依赖于风险评价的结果。注册会计师在实施审计过程中采用检查、清点、察看、查询、函证、计算、分析性复核等方法获取审计证据，构成任务底稿。本质性测试底稿包括：资产类、负债类、一切者权益类、损益类。山东大学管理学院刘春玉〔一〕本质性程序根底

1.任务内容任务内容清点实物检查凭证核实账户记录的余额核对有关记录对相关余额进展函证对计算结果进展复审向有关人员查询在本质性程序的任务底稿中，原先风险评价结果和方案实施程序会自动出如今该工程的审计程序表页中山东大学管理学院刘春玉2.本质性任务底稿按键操作本质性测试的目的在于获得充分的证据，使注册会计师能做出最后判别，即被审计单位的信息在各艰苦方面能否偏离公允性。本质性测试应该是对被审计相关程序、数据、文件进展测试，并根据测试结果进展评价和鉴定。进展本质性测试须依赖于风险评价的结果。本质性测试的功能包括：1.根据审计程序和要求，从财务数据中提取数据，生成审定表、检查表、科目余额明细表。提取数据的方式是自动取数。用户可根据不同的需求，对新增或已有任务底稿设置要提取数据的条件以及财务数据与任务底稿的对应关系。2.在检查表中运用审计抽样并结合职业判别，评价评审测试中的风险，选择适当的样本量，进展恰当分析。对于样本可经过“生成询证函〞功能直接产生不同用途的Word询证函。3.在系统操作主介面最上方菜单“鼎信诺审计〞有期初调整分录和期末调整分录，录入相关的调整数据及分录,保管后系统自动汇总。在网络版中，工程担任人或部门经理可随时掌握审计进展情况。留意，本质性测试可运用四处界面工具栏：包含最常用的底稿操作功能菜单：在工具栏根底上添加了更多的功能鼠标右键EXCEL自定义函数山东大学管理学院刘春玉3.本质性测试的设置数据源设置数据源的功能是设定当前的本质性测试任务底稿的某页的某行从哪张财务数据表〔包括：科目余额表、科目月余额表、凭证表、核算工程总账、存货、固定资产卡片以及附加表〕取数。首先要选中开场显示的行，然后点击“数据源〞按键。数据来源是科目余额表，数据陈列顺序是科目编号递增顺序设置过滤条件得到想要的数据高级过滤，设置本人想要的过滤条件山东大学管理学院刘春玉案例：货币资金本质性底稿设置数据源〔鼎信诺的bug〕缘由是货币资金任务底稿，高校版无法自动去相应表获取数据，需求运用者自行指定，详细操作步骤：货币资金帐项明细表首先，取消隐藏行6、7行光标对准第6行，点击“数据源〞，选择修正取数据源时，选择按科目取数，而不是按底稿对应取数取1001、1002、1009点击“生成当前表数据〞山东大学管理学院刘春玉前往讲述总账/明细账的抽凭过程山东大学管理学院刘春玉2.货币资金本质性任务底稿——抽凭

留意翻开表先后顺序，先是审定表再是明细表黑色代表有数据的，灰色是没有数据的前面抽凭获得凭证就显示在货币资金检查情况表里了，可以在核对内容里打钩或是差生成当前表数据可以将新抽取凭证列示在当前表页中假设以为凭证显示太简单，不够详细，还可执行选中凭证后点击右键的生成凭证山东大学管理学院刘春玉3.货币资金本质性任务底稿--明细表—函证

留意：高校版无此功能，只能查看手工根据相关信息填入帐号、币种、利率、能否质押等信息山东大学管理学院刘春玉4.本质性货币资金任务底稿—审定表可以利用自带审计结论，自动插入结论进展底稿签名在姓名处输入，那么对该一切底稿签上本人姓名刚刚输入各种审计信息与结论就显示在此处山东大学管理学院刘春玉练习可查看本任务底稿其他表页，判别其运用例如货币资金监盘表山东大学管理学院刘春玉〔二〕应收账款任务底稿

1.明细表由于曾经做过核算工程转为科目，所以这里明细都按照各个客户列示假设函证失败，那么可以进展替代测试罗列了该客户一年的明细情况，包括借方、贷方发生额明细和期末余额，可经过删除几项来减少替代测试的任务量检查内容表中有引见山东大学管理学院刘春玉2.替代性测试的另一种方法方法选择替代性测试表页，在黄色单元格中点击右键，选择“放入科目〞，放入明细科目然后点击“生成当前表数据〞，那么该客户一切发生金额引入替代性测试首先要选中一个客户。检查这个客户这一段时间一切数据。长期挂账检查表：详细账龄数据应该是先在明细表录入，再自动出如今长期挂账表页中山东大学管理学院刘春玉3.往来科目长期挂账检查〔此方法还可设置是关联方〕对于帐龄长的应收账款，可以点击右键，将该工程放入往来科目长期挂账款项表页中去山东大学管理学院刘春玉4.应收账款明细表期末调整如在明细表中，发现某一客户少计一笔收入，必需制造调整分录，那么在该科目下，点击右键调整分录窗口，在里面输入调整缘由与调整金额再输入一个调整的科目然后输入帐龄，有下拉菜单可选不仅明细表数据发生了变化，相应的，审定表也改动了在审定表中，调整分录自动出如今上面，审定数值也做了调整，自动出现了变动额与变动率审定终了后录入审计阐明、建议披露事项与审计结论山东大学管理学院刘春玉5.调整分录其他功能阐明由于该调整分录对方科目是销售收入，点击该功能就能自动生成一张分录，将修正好的销售收入结转到未分配利润去山东大学管理学院刘春玉6.坏帐预备处置〔需求有各年应收账款数据〕坏帐预备计提比例不是在此处录入的，鼎信诺有一处集中录入利率的地方可在“工程数据〞中录入各种税的比率和坏账计提比率山东大学管理学院刘春玉〔四〕营业收入任务底稿

1.审定与明细表由于前面应收账款审计时候做了调整分录，影响到了营业收入数据，所以以营业收入为例查看其变化。在其审定表中曾经自动出现刚刚调整分录，所以说调整分录是连动一切表页的相关数据在明细表中，取消隐藏后，可看见调整数。留意营业收入的明细表是一个纵横向构造比显示的横向表示各月收入比重纵向是各类收入比重山东大学管理学院刘春玉2.营业收入明细表数据源设置营业收入任务底稿也需求手工采集数据源，步骤是：进入收入明细表取消隐藏行6、7、8行光标对准第8行，点击“数据源〞，选择修正取数据源时，选择按科目取数，而不是按底稿对应取数取主营业务收入与其他业务收入点击“生成当前表数据主营业务月度毛利率分析表产品销售收入、销售本钱表山东大学管理学院刘春玉3.营业收入与营业本钱分析表山东大学管理学院刘春玉〔五〕管理费用任务底稿管理费用明细表也是纵横向构造比显示山东大学管理学院刘春玉〔六〕数据透视表在该表中可以看见：年度、借贷方向、明细科目〔工程〕、各月的发生额汇总，还可以在下拉菜单中挑选要显示的信息山东大学管理学院刘春玉〔七〕附注假设对附注中数据进展了修正刷新之后自动生成了附注的word文档附注中的数据自动到了word文档中，只需数据有修正，刷新后就会自动产生规范附注附注功能是系统提供了一个Excel附注内容生成到Word格式的一个功能包，他包含复制附注目的标志码、刷新当前附注、刷新全部附注、翻开附注文件等功能，其功能是把本质性底稿中附注表页的表格和段落生成Word中去。附注实践上每个本质性任务底稿的最后一个表页上鼎信诺的附注是可以自动生成word文档的，运用“鼎信诺审计〞—“刷新当前附注〞或“刷新全部附注〞进展操作。

山东大学管理学院刘春玉重新读入底稿就是将低版本的底稿晋级到高版本山东大学管理学院刘春玉完成阶段山东大学管理学院刘春玉批量签名可以输入多个人山东大学管理学院刘春玉多人协作完成审计工程以前进展过底稿的分工，然后每个人将本人做好的底稿进展合并，在合并前，先将本人做好底稿导出这里就是做好的底稿，可以选择导出存放然后工程经理导入底稿到一个工程中山东大学管理学院刘春玉审计调整负值重分类调整期初帐表差别调整期末帐表差别调整期初调整分录维护期末调整分录滚调分录山东大学管理学院刘春玉期初账表差别调整首先点击该按钮添加一条记录，然后输入调整缘由、所属底稿、客户调整情况等信息此处输入调整分录，假设要输入多个，那么点击“添加〞山东大学管理学院刘春玉所属底稿：主要在导入导出报表工程