晋商文化的精髓

晋商文化的精髓晋商资本中的货币经营形式，最著名的是票号，这是一种专门经营汇兑业务的金融机构。明中叶之后，社会经济得到了很大发展，农业生产稳步发展，商品经济空前活跃，全国性的大市场逐步形成，国外市场也得到了很大拓展。主要表现为：粮食、棉花、生丝、蔗糖、绸缎、棉布、铁器等成为重要的交易商品，出现了晋商、徽商、粤商、陕商、江右商等地方大商帮，形成了30多个大型商业城市。商品经济的发展自然对货币金融提出了新的要求。商品流通频繁、货币流通量增大，依赖运送现银进行货款清算已远远满足不了要求，而靠镖局担任现银运输风险很大。另一方面，埠际问贸易的开展也使得商品流通区域扩大，出现了不同地区债务清算和现金平衡问题。这就迫切要求兴办汇兑和存放款业务的金融机构。与此同时，晋商的商业活动也得到了很大扩展，从明代的“半天下”发展为清代的“遍天下”，其商业网络已遍布国内大江南北，长城内外，并延伸到整个北亚地区。南起香港、加尔各达，北到伊尔库茨克、西伯利亚、莫斯科、彼得堡，东到大阪、神户、横滨、仁川，西达塔尔巴哈台、喀什噶尔等城市和阿拉伯等国家，都有晋商的商业机构。在商业组织形式上，也出现了“分号制''与“联号制”的运行方式。所谓“分号制”，即财东独立投资或合伙投资办商号，总商号又分设若干分号于全国各大商埠，而且商号与分号又可投资办小商号，类似于近代资本主义国家通过控制股权形成的母子公司。所谓联号制，即由财东投资办若干不同行业的各自独立经营核算的商号。在业务上相互联系、相互服务、相互支持，形成类似于现代企业集团的网络体系。从而也为晋商创立金融汇兑业务的票号奠定了，基础。票号产生及发展近年来，学术界比较倾向于山西票号产生于道光初年的说法，大多数学者认同山西票号的创始人是日昇昌票号的首任经理雷履泰，第一家票号就是日昇昌。但对于日昇昌的创办年代却有康熙、乾隆、嘉庆、道光等多种不同的说法。1923年山西省商业专门学校编著的《晋商盛衰记》在论述票号起源时说：“票庄经营，为山西极有系统的商业，创始于前清中叶。当乾隆、嘉庆问，有雷君履泰者，平遥县人，领本县达蒲村李姓之资本，在天津开设日昇昌颜料铺。……乃发明斯业，为金融界开一新纪元焉。雷君时为日昇昌号执事，慨运款之不便，悯多商之束手，遂创兴汇兑一法。凡往来银钱，无论大宗小款，皆揽收该铺，代为收交。此响彼应，无需应现，抵烦一信之通、出纳不爽毫厘。且省路费，免转运，防劫失，一举而三得焉。”陈其田先生曾经对这些说法进行过一一考证，得出山西票号创办于道光初年。根据雷履泰的生卒年代及相关史料，我们认为这种说法是比较可信的，山西票号至迟到道光初年已经诞生。经营金融业比经营商业更需要雄厚的资本，经过二三百年的经营，晋商已经逐渐具备了这一条件。到清代，晋商“百十万家资者，不一而足”，仅介休、太谷、祁县、榆次等地拥有700万〜800万、300万〜400万，少则30万〜40万资产的财东就有114家。因此，长期经商积累起来的大量资本为晋商开创票号奠定了雄厚的资金保障。晋商在长期经营过程中，建立了良好的信誉。其经商“虽以盈利为目的，凡事则以道德信义为根据……才能通有无……近悦远来”，其处身立世之说与士无异。由于晋商在经营中“重信义，除虚伪”“贵忠诚，鄙利己，奉博爱，薄嫉恨，反对以卑劣手段骗取钱财，使其得到长足发展。并且，晋商早期经营的典当、银号、钱庄、账局等不仅为经营票号积累了大量金融经验，而且培养了大批专业人才。总之，商品经济的发展与晋商自身商业经营规模的扩大，对金融业提出了新的要求。而晋商商业分支机构的遍布，雄厚的资本，良好的信誉，以及金融经验的积累均为其兴办专营汇兑与存放款业务的票号创造了条件。山西票号日昇昌的发展契机是在票号内部经理间争夺权利之时，这一定程度上导致了山西票号的繁荣局面。与雷履泰共同创办日昇昌票号的副总经理毛鸿岁羽，被挤出日昇昌后，投靠介休北贾村侯氏家族，先后将侯氏设立的蔚泰厚、天成亨、蔚盛长、新泰厚和蔚丰厚等绸缎布庄改组为票号。这就是山西票号史上著名的“蔚字五联号”。日昇昌和蔚字五联号在雷与毛的激烈竞争中获得发展，且盈利颇丰。巨额利润吸引大批拥有雄厚资财的晋商纷纷仿效，从而使山西票号迅速发展起来。从1823年前后到1852年，山西票号由一家发展到多家，由平遥一县发展到三县，开始形成祁、太、平三帮票号的雏形。随着票号家数增多和业务发展，其活动地区也逐渐扩大。据历史资料反映：早年设立的日昇昌、蔚泰厚和日新中三家票号到19世纪40年代末，已经在各地设立了35处分号，分布在23个不同商业城市里，在社会经济活动中，票号在促进社会资金流动、商品经济活跃以及资本主义萌芽的发展上所发挥的作用，已逐渐为社会所公认了。达到顶峰的山西票号正值山西票号初兴之际，江南爆发了太平天国革命，清政府财政拮据，票号遂借此契机，改变服务方向，从为商人服务转向了与清政府的结合并获得迅速发展。其吸收汇款、存款的大多数也变成了各省官府机构的公款以及地方贵族显宦的积蓄，正所谓“上至公款如税款、军饷、边远各省丁漕等，下至私款如官场之积蓄、绅富之储蓄等，无一不存于票庄之内”。从同治元年（1862年）至光绪二十年（1894年）的30年间，是山西票号发展的黄金时期，该时期特点有：（1）票号数量增多，资本雄厚，达到顶峰。除山西平遥、祁县、太谷三帮票号外，“南帮”票号开始出现。南北票号之间的激烈竞争形成整个票号业的繁荣局面。票号存放款业务有较大发展，盈利空前。例如，蔚丰厚票号1879年末实际存款*****两，比1859年增加2.25倍，放款比1859年增加2.06倍。介休县侯氏4个票号在19世纪70年代，存款为资本(*****两)的7.17倍。光绪三十二年(1906年)是票号汇兑款项最多的一年，日昇昌14个分号每个分号平均230余万两。票号与商业的关系加强，实现了商业资本与金融资本的结合。票号的产生又促进了山西商业资本的繁荣。山西票号从平遥、张家口等地向南北方的汇兑，多数情况是茶商到南方采办砖茶运销于张家口、蒙古地区，以满足中俄贸易的需要。票号繁荣对相关城市影响重大。严格地说山西票号的总号均设在祁县、太谷、平遥三地，太原城仅有其分号而已。但由于太谷、祁县隶属太原府，故省会太原既蒙其泽，亦沾其利。由于山西票号的兴盛，金融业和商业相结合不仅是太原经济的特点，亦是山西在明清时期经济上的一大特色。山西票号的突出特征1.制度创新，运行有序日昇昌票号总经理雷履泰抓住时机转营票号，不仅开创了我国金融史上专营存放款和汇兑业务的金融机构，而且在前人经商经验的基础上，于实践中逐渐摸索、制订出诸如“两权分离”“顶身股”“严格号规、精选培训”“制约互利”“抽疲转快”等经营方法、原则和规章制度。抽疲转快、酌盈济虚的资本运营以票号为例：各地票号由于所处地方经济状况和自身业务经营状况不同，以致各票号在现银盈细和行市疲快上也有所不同，在实践中逐渐创造了一种“酌盈济虚，抽疲转快”的办法来调剂运用资金。也就是在不运送现银的状况下，同一总号的票号在两地开展汇兑业务，以解决现银盈细问题。这一方法一方面限制了各票号画地为牢，各自为政；另一方面充分利用资金，通过支持生产和商品流通，赚取了高额利润，这在票号经营史上具有重要的意义。同时，晋商创造了高度的信用文化，形成了令人叹为观止的信用体系。在长期的经商实践中，晋商总结的最为有效的办法是：培养职业精神，倡导职业信用。职业信用的核心是通过素质、文化、职业教育，通过严格的制度约束，向职员灌输敬业精神，要员严于律己，各司其职，形成相互信任、和谐合作的团队。在精心选拔、教育和严格的制度约束下，晋商塑造出了令人羡慕的职业商人群体。陈其田先生将山西票庄（号）经营者的职业信用概括为“人本主义”，给予了极高评价：“我们研究山西票庄的结果，可以了解人本主义在中国旧有的政治经济组织的作用。财东信任总经理的人格，以全盘的生意委托他，给他绝对自由，而不过问。总经理对于分号经理，也是如此。政府和社会对票庄的信任，是信任他们个人的信用。票庄经理所以能拉拢公款，因为他们与官僚个人的关系。放款不收抵押，概重个人的信用。汇款的汇费，存放款项的利息，都是因人而异。所以山西票庄不论从哪个方面观察，都是尚人，因人而存在，因人而发达，因人而没落。这种人本主义是山西票庄的一大特色。”2.官商结合，互为利用明清时期，中国传统的禁榷制度、官工制度相对于前代已经有所松弛。这为商品经济的发展注入了活力，但并没有完全放弃“重农抑商”的传统政策，商业资本仍然在统治集团奉行的专卖政策的夹缝中艰难发展。长期以来“朝中有人好办事”的人治观念为各地方商帮竭力追求官商结合的经商之路提供了广阔天地，官与商从一开始就结下了不解之缘。商人为了取得自己的经济利益，就只能同封建官僚结合起来，甚至自己捐有官衔，通过官僚的庇护来实现自身的经济利益。而官僚为了取得经济利益也乐意为之。在很多时候，他们的升迁一定程度上也依赖于富商大贾的金钱支持才能顺利实现，官商基于共同的利益才紧密地结合在了一起，从而在我国封建社会出现了一个特殊的商人群体——官商。商人凭恃官僚的权力去不断地追求财富，并通过“官商”的形态实现了两者的一体化。作为官商不仅可以经营国家所控制的特殊产品，而且可以惠泽于宗族、亲戚，保证在其商业中获取高额利润。据山西巡抚哈芬、恒春、王庆云等奏折中的资料，山西票商中有日昇昌、蔚泰厚、大德兴、元丰玖、志成信、锦生润、协同庆、协和信、乾盛享、其昌德等票号的东家21人输银捐买官职。同时，日异昌、天成亨、蔚泰厚、蔚丰厚、新泰厚、巨兴和、隆盛长、万成长、聚发源、万成和、万成合、义兴永、光泰永13家票号的26个掌柜人均报效6182两，获得各种官职。到19世纪末20世纪初，山西票号的业务重点也逐渐由办理国内商业汇兑转向存放款业务，其中又以承担清政府的官款汇兑和官吏存放款为大宗，从而造成畸形发展及其最终的衰落。晋商一方面从官款汇兑业务中获得了大量利润，另一方面也为政府或官员们垫汇、垫借了大量款项。晋商贷出之款已逐渐超过了存款，而且政府对票号的透支大幅提高，官员们私人的贷款也大大增多。晋商的经营风险也越来越大，一旦政局变动，票号垫借的政府公款与权贵私款便无人承担，各地政府的大量财政借款无法收回。不久，外国在华银行林立，控制了中国的金融命脉，清政府也先后成立了大清、交通、通商等银行以及各地的官银钱号，从而使长期称雄商界的山西票号失去封建金融业的霸主地位。当时，山西票号各自为政，势单力弱，而且墨守成规，不思革新。因而，势力日渐衰微，难与大清及外国银行相抗衡。一遇倒账风潮，外国银行凭借实力，大清银行依仗官势，均可规避，唯晋商票号损失甚多。结语明清晋商的信用文化，是中华文明的有机组成部分。晋商完善的信用制度，对中国近现代商业、银行业的启蒙和发展，起了不可忽视的深刻影响。山西票号何以能在几十年中执全国金融界之牛耳?其根本原因在“信用”二字。对于票号，最讲究的是信用，存放、汇兑、提