EXCEL在财务中的应用

Excel在财务中的高级运用主讲内容：一Excel在财务中的运用根底；二公式的编辑；三函数的运用；五运用EXCEL完成财务会计任务；六财务函数的运用；七运用财务函数完成财务管理任务；四数组公式和函数的嵌套；1、Excel在财务中的运用根底；1.1、代码化〔数据规范化〕1.2、日期、分数的输入1.3、援用的运用1.4、数据清单1.5、任务表的维护及平安翻开1.1、代码化〔数据规范化〕以电子计算机为计算工具处置财务数据的根本概念。代码化——对系统原始数据按一定的规律进展编码的处置。数据处置代码化，缩短了数据项的长度，减少数据占用的存储空间，提高会计数据处置的速度和精度。方便计算机进展排序、分类、汇总等操作。输入方式：’+代码；如：现金科目代码输入方式：’10011.2、日期、分数的输入日期在EXCEL中其本质为数字1900-1-1代表1分数与日期输入5/8在EXCEL中被辨以为5月8日分数5/8的输入方式：0+空格+5/81.3、援用的运用；援用的作用在于标识任务表上的单元格或单元格区域，并指明公式中所运用的数据的位置。经过援用，可以在公式中运用任务表不同部分的数据，或者在多个公式中运用同一个单元格的数值。还可以援用同一个任务簿中不同任务表上的单元格和其他任务簿中的数据。援用不同任务簿中的单元格称为链接。相对援用绝对援用〔混合援用〕链接称号1.3、援用的运用；相对援用--在创建公式时，单元格或单元格区域的援用通常是相对于包含公式的单元格的相对位置。随公式位置的改动，其援用的单元格也会相应发生变化。绝对援用--复制公式时Excel不调整援用，如$C$1。包括绝对援用单元格的公式，无论将其复制到什么位置，总是援用特定的单元格。链接--援用不同任务簿中的单元格。每次按F4键时，Excel会在以下组合间切换：绝对列与绝对行〔例如，$A$1〕；相对列与绝对行(A$1)；绝对列与相对行($A1)以及相对列与相对行(A1)，当切换到用户所需的援用时，按回车键确认即可。1.4动态援用OFFSET函数可以对动态数据进展查询，它以指定的援用为参照系，经过给定偏移量得到新的援用。前往的援用可以为一个单元格或单元格区域，并可以指定前往的行数或列数，其语法格式如下：OFFSET(reference,rows,cols,height,width)可以看出，该函数最多包含五个参数，后两个参数为可选项。其中：Reference作为偏移量参照系的援用区域，它必需为对单元格或相连单元格区域的援用；否那么，函数OFFSET前往错误值#VALUE!。Rows

为相对于偏移量参照系左上角单元格，上〔下〕偏移的行数。Cols为相对于偏移量参照系左上角单元格，左〔右〕偏移的列数。Heigh为高度，即所要前往的援用区域的行数。Width

为

宽度，即所要前往的援用区域的列数。1.4、数据清单在Excel中，数据库是作为一个数据清单来对待。我们可以了解数据清单就是数据库。在一个数据库中，信息按记录存储。每个记录中包含信息内容的各项，称为字段。Excel提供了一整套功能强大的命令集，使得管理数据清单〔数据库〕变得非常容易。我们可以完成以下任务：

排序——在数据清单中，针对某些列的数据，我们可以用数据菜单中的排序命令来重新组织行的顺序。可以选择数据和选择排序次序，或建立和运用一个自定义排序次序。

挑选——可以利用“数据〞菜单中的“挑选〞命令来对清单中的指定数据进展查找和其它任务。一个经挑选的清单仅显示那些包含了某一特定值或符合一组条件的行，暂时隐藏其它行。

数据记录单——一个数据记录单提供了一个简单的方法，让我们从清单或数据库中查看、更改、添加和删除记录，或用他指定的条件来查找特定的记录。

自动分类汇总——利用“数据〞菜单的“分类汇总〞命令，在清单中插入分类汇总行，汇总他所选的恣意数据。当他插入了分类汇总后，MicrosoftExcel自动为他在清单底部插入一个“总计〞行。

Excel数据库表格遵照的准那么建立和运用Excel数据库表格时，用户必需遵照以下的根本准那么：〔1〕一个数据库最好单独占据一个任务表，防止将多个数据库放到一个任务表上。〔2〕数据记录紧接在字段名下面，不要运用空白行将字段名和第一条记录数据分开。〔3〕防止在数据库中间放置空白行或空白列，恣意两行的内容不能完全一样。〔4〕防止将关键数据放到数据库左右两侧，防止数据挑选时这些数据被隐藏。〔5〕字段名的字体、对齐方式、格式、边框等款式，该当与其他数据的格式相区别。〔6〕条件区域不要放在数据库的数据区域下方。由于用记录单添加数据时，Excel会在原数据库的下边添加数据记录，假设数据库的下边非空，就不能利用记录单添加数据。2、公式的编辑；公式的组成：运算单元、运算符、函数及参数、援用、常数、文本、时间等公式中元素的构造或次序决议了最终的计算结果。Excel中的公式遵照一个特定的语法或次序：最前面是等号〔=〕，后面是参与计算的元素〔运算数〕，这些参与计算的元素又是经过运算符隔开的。每个运算数可以是不改动的数值〔常量数值〕、单元格或援用单元格区域、标志、称号、或任务表函数。2.1公式中的运算符〔1〕算术运算符：完成根本的数学运算。〔2〕比较操作符：比较运算符用于比较两个值。当用操作符比较两个值时，结果是一个逻辑值，不是TRUE就是FALSE。〔3〕文本运算符：运用和号〔&〕可以将文本衔接起来。〔4〕援用操作符：援用运算符的作用是确定在公式中需求参与运算的数据在任务表中所处的位置，可以运用三个运算符：冒号、逗号和空格。2.1公式中的运算符①：〔冒号〕：区域运算符，对两个单元格之间，包括两个单元格在内的一切单元格参与运算。②，〔逗号〕：结合运算符，可将多个援用合并为一个援用。③空格：交叉运算符，它是将同时属于两个援用的单元格区域进展援用，即两个单元格援用相重叠的区域。2.2运算符及其优先级类别运算符运算功能优先级引用:区域运算符，用于引用单元格区域。1引用,联合运算符，用于将多个引用合并。2引用空格交叉运算符，用于引用两个单元格区域的重叠部分。3算术()括号4算术-负号5算术%百分号6算术^乘方7算术*和/乘法和除法8算术+和－加法和减法9文本&文本连接10逻辑=、<、><=、>=、<>等于、小于、大于、小于等于、大于等于、不等于112.3公式审核及出错检查1．追踪援用单元格【工具】【公式审核】【追踪援用单元格】【工具】【公式审核】【取消一切追踪箭头】2．追踪从属单元格【工具】【公式审核】【追踪从属单元格】【工具】【公式审核】【取消一切追踪箭头】3．公式审核工具栏【工具】【公式审核】【显示“公式审核〞工具栏】2.4常见的公式错误信息错误信息错误原因#DIV/0!公式的除数为零#N/A内部函数或自定义工作表函数中缺少一个或多个参数#NAME?不能识别的名字。#NULL!指定的两个区域不相交。#NUM!在需要数字参数的函数中使用了不能接受的函数#REF!公式中引用了无效的单元格。#VAULE!参数或操作数的类型有错误。####!公式产生的结果太长，单元格容纳不下。3、函数的运用3.1函数的语法格式3.2常用函数1．数学函数2．文本函数3．子字符串函数4．逻辑函数5．查找和援用函数6．财务函数3.1函数的语法格式函数名〔参数1，参数2，…，参数n〕。在运用函数时，应留意以下几个问题：〔1〕函数名与其后的括号“〔〞之间不能有空格。〔2〕当有多个参数时，参数之间要用逗号“，〞分隔。〔3〕参数部分总长度不能超越1024个字符。〔4〕参数可以是数值、文本、逻辑值、单元格地址或单元格区域地址，也可以是各种表达式或函数。〔5〕函数中的逗号“，〞、引号“"〞等都是半角字符，而非全角的中文字符。3.2常用函数引见1．求和函数〔1〕无条件求和SUM函数该函数的功能是计算所选取的单元格区域中一切数值的和。〔2〕条件求和SUMIF函数SUMIF函数的功能是根据指定条件对假设干单元格求和。〔3〕SUMPRODUCT函数功能是在给定的几组数组中，将数组间对应的元素相乘，并前往乘积之和。〔3〕DSUM函数功能是对数据库表格进展多条件汇总。3.2常用函数引见2．平均值函数——AVERGAE函数功能是计算给定参数的算术平均值。3．最小值与最大值函数——MIN/MAX函数MIN函数的功能是给定参数表中的最小值MAX函数的功能是给定参数表中的最大值。3.2常用函数引见4．数学函数〔1〕ABS函数：前往数字的绝对值。〔2〕SQRT函数：计算一个正数的正平方根。〔3〕ROUND函数：前往某个数字按指定位数舍入后的数字。3.2常用函数引见5．条件函数IF函数也称条件函数，它根据参数条件的真假，前往不同的结果。6．计数函数COUNT函数：计算给定区域内数值型参数的数目COUNTIF函数：计算给定区域内满足特定条件的单元格的数目。3.2常用函数引见7．逻辑函数AND函数：表示逻辑与OR函数：表示逻辑或NOT函数：功能是对参数的逻辑值求反这三个函数普通与IF函数结合运用3.2常用函数引见8．查找函数〔1〕LOOKUP函数：前往向量〔单行区域或单列区域〕或数组中的数值。LOOKUP(lookup_value,lookup_vector,result_vector)〔2〕VLOOKUP函数：在表格或数值数组的首列查找指定的数值，并由此前往表格或数组当前行中指定列处的数值。VLOOKUP(lookup_value,table_array,col_index_num,range_lookup)〔3〕HLOOKUP函数：从表格或数值数组的首行查找指定的数值，并由此前往表格或数组当前列中指定行处的数值。HLOOKUP(lookup_value,table_array,row_index_num,range_lookup)3.2常用函数引见9．援用函数INDEX函数：前往表格或区域中的数值或对数值的援用。INDEX(array,row_num,column_num)4、数组公式和数据透析；数组公式数据透析；4.1数组公式1.数组公式的输入数组公式与普通公式不同之处在于它被括在大括号〔{}〕中，其输入步骤如下：〔1〕选中一个单元格或者单元格区域。阐明：假设数组公式只是前往一个结果，需求选择保管用来保管结果的那一个单元格；假设数组公式前往多个结果，那么需求选中需求保管数组公式计算结果的单元格区域。〔2〕按照前面引见的公式输入规那么，输入公式的内容。〔3〕公式输完后，按【Ctrl+Shift+Enter】组合键终了操作。4.2数据透析数据透视分析就是从数据库的特定字段中概括信息，从而方便从各个角度查看、分析数据，并可对数据库中的数据进展汇总统计，它在Excel中的实现工具是数据透视表。数据透视表是一种对大量数据快速汇总和建立交叉列表的动态任务表，而数据透视图是一种可以根据数据处置需求，查看部分数据的图表对比效果，有些类似前面引见的动态图表功能，另外，Excel中还可以根据数据透视表制造不同格式的数据透视报告。数据透析用2007,发现数据透视表里面没有多重区域合并的选项了,那有什么方法用2007实现多表合并?快捷键ALT+D+P，调用数据透视表导游。案例案例：工资表内容:普通公式的运用；嵌套函数的运用；统计函数的运用；援用的运用；数组公式的运用；5、运用EXCEL完成财务会计任务；运用EXCEL完成：期初余额，凭证清单——期末余额表——明细账，总账——报表——报表分析等任务案例案例：账务处置内容:EXCEL高级运用——用EXCEL完成财务会计任务。流程：期初余额表、凭证清单——期末余额表——资产负债表、利润表、现金流量表——财务分析6、财务函数的运用；Excel提供了许多有关财务、投资、归还、利息及折旧方面的函数，在任务表中运用这些函数可以较松地完成相关的财务运算，或者对其他财务管理软件的运算输出数据进展验证。6、财务函数的运用；6.1投资计算函数6.2折旧计算函数6.3归还率计算函数6.1投资计算函数投资计算函数常见参数阐明贷款定额还款期数计算函数NPER贷款分期归还金额计算函数PMT贷款利息、本金金额计算函数IPMT、PPMT投资未来值计算函数FV投资归还额现值计算函数PV投资定期现金流净现值计算函数NPV投资不定期现金流净现值计算函数XNPV投资计算函数常见参数阐明Excel投资分析方面的函数，这些函数运用的参数大致一样，意义相近，如下表所示。参数说明rate为各期利率，为固定值per用于计算其本金数额的期次，必须在1~nper之间nper为总投资（或贷款）期次，即该项投资（或贷款）的付款期总数pv为现值，即从该项投资（或贷款）开始计算时已经入账的款项，或一系列未来付款当前值的累积和，也称为本金fv为未来值，或在最后一次付款后希望得到的现金余额，如果省略fv，则假设其值为零（如一笔贷款的未来值即为零）type数字0或1，用以指定各期的付款时间是在期初还是期末，0：期末；1：期初value1,value2value1,…,value29代表1~29个偿还金额不相等时的分期偿还额一、贷款定额还款期数计算函数NPER1.NPER函数知识引见1〕NPER函数功能：基于固定利率及等额分期付款方式，前往一项投资或贷款的期数。2〕语法方式：NPER〔rate，pmt，pv[，fv，type]〕3〕参数阐明4〕留意点：第一一切期数的单位要一致第二一切的入帐用正数表示，支付额用负数表示一、贷款定额还款期数计算函数NPER2.实例１超市贷款还款期数预测【实例内容】：由于拓展业务需求，欲向银行贷款1,000,000元。根据新风超市目前的经济与运营情况进展判别，再综合其他各种要素思索，新风超市每月有才干且最适宜的还款额为12,000元，假设以7.50%的平均年利率作为参考，选择期〔月〕末付款方式，至少需求多久能还清贷款？一、贷款定额还款期数计算函数NPER【实例操作步骤】：步骤1：构造数据模型。如图6-1所示。步骤2：选定B4单元格，在辑栏中输入“=NPER(B2/12,-B3,B1)〞。步骤3：单击“输入〞按钮，此时可以这笔贷款方案需求归还的时间〔月〕。图6-1例6.1数据模型二、贷款分期归还金额计算函数PMT1.PMT函数知识引见1〕PMT函数功能：基于固定利率及等额分期付款方式，前往投资或贷款的每期付款额。2〕语法方式：PMT(rate，nper，pv[，fv，type])3〕参数阐明

二、贷款分期归还金额计算函数PMT2.实例2超市贷款分期归还金额计算【实例内容】：君华银行向新风超市提供了四种基于固定利率及等额分期期末付款的贷款方案，还款期数及年利率如表6-2所示，新风超市应该选择哪一种贷款方案比较适宜？表6-2君华银行贷款方案表银行名称还款期数（年）贷款利率（年）君华银行

57.20%107.48%157.66%207.92%二、贷款分期归还金额计算函数PMT【实例操作步骤】：步骤1：构造数据模型。如图6-3所示。步骤2：选定D8单元格，在编辑栏中输入“=PMT(C8/12,B8*12,$B$1)〞。步骤3：单击“输入〞按钮，此时可以看到第一种贷款方案的每月还款额。图6-3例6.2数据模型三、贷款利息、本金金额计算函数IPMT、PPMT1.IPMT函数知识引见1〕IPMT函数功能：基于固定利率及等额分期付款方式，前往投资或贷款在某一给定期次内的利息归还额。2〕语法方式：IPMT(rate，per，nper，pv[，fv，type])3〕参数阐明

三、贷款利息、本金金额计算函数IPMT、PPMT2.PPMT函数知识引见1〕PPMT函数功能：基于固定利率及等额分期付款方式，前往投资或贷款在某一给定期次内的本金归还额。2〕语法方式：PPMT(rate，per，nper，pv[，fv，type])3〕参数阐明

三、贷款利息、本金金额计算函数IPMT、PPMT3.实例3超市贷款分期归还利息与本金金额计算【实例内容】：在实例2中新风超市确定贷款方案后，第一年每月归还的利息和本金分别是多少？三、贷款利息、本金金额计算函数IPMT、PPMT【实例操作步骤】：步骤1：构造数据模型。如图6-5所示。步骤2：选定B14单元格，在编辑栏中输入“=IPMT($C$9/12,A14,$B$9*12,$B$1)〞。步骤3：选定C14单元格，在编辑栏中输入“=PPMT($C$9/12,A14,$B$9*12,$B$1)〞。步骤4：用填充柄填充B和C两列，可以看到结果。图6-5例6.3数据模型四、投资未来值计算函数FV1.FV函数知识引见1〕FV函数功能：基于固定利率及等额分期付款方式，前往某项投资的未来值。2〕语法方式：FV(rate，nper，pmt[，pv，type])3〕参数阐明

四、投资未来值计算函数FV2.实例4超市存款投资未来值计算【实例内容】：新风超市方案在5年后兴办一所新风希望小学，需求资金200,000元。从本年开场筹备资金，计划在每月月初存入5,000元，在整个投资期间内，平均年投资报答率为7.6%，3年后这笔存款能否足够兴办新风希望小学？四、投资未来值计算函数FV【实例操作步骤】：步骤1：构造数据模型。如图6-7所示。步骤2：选定B30单元格，在编辑栏中输入“=FV(B27/12,B28*12,-B29,,1)〞。步骤3：单击“输入〞按钮，此时可以看到这笔存款3年后的价值。图6-7例6.4数据模型五、投资归还额现值计算函数PV1.PV函数知识引见1〕PV函数功能：前往投资的现值。现值为一系列未来付款当前值的累积和，可以作为一种权衡长期投资的方法。2〕语法方式：PV(rate，nper，pmt[，fv，type])3〕参数阐明

五、投资归还额现值计算函数PV2.实例5超市保险投资决策【实例内容】：新风超市方案为高级员工提高福利，购买一笔医疗保险，购买的本钱为28,000元，该保险可以在今后30年中每月末报答150元，投资年报答率为5.6%。新风超市购买这份保险能否划算？五、投资归还额现值计算函数PV【实例操作步骤】：步骤1：构造数据模型。如图6-9所示。步骤2：选定B35单元格，在编辑栏中输入“=PV(B32/12,B33*12,B34)〞。步骤3：单击“输入〞按钮，此时可以看到这份保险的现值。图6-9例6.5数据模型六、投资定期现金流净现值计算函数NPV1.NPV函数知识引见1〕NPV函数功能：计算一组定期现金流的净现值。经过运用贴现率以及一系列未来支出〔负值〕和收入〔正值〕，前往一项投资的净现值〔当前纯利润〕。2〕语法方式：NPV(rate，value1，value2，...)3〕参数阐明：Rate是运用于现金流的贴现率，为一固定值。value1，value2，...代表1到29笔支出及收入的参数值，value1，value2，...所属各期间的长度必需相等，而且支付及收入的时间都发生在期末。假设支付的时间发生在期初，不能作为value参数，而是将收入转换成净现值后再扣除支付金额。

六、投资定期现金流净现值计算函数NPV2.实例6超市收买投资决策【实例内容】：新风超市方案收买一小超市，收买本钱为500,000元，必需预先付清，经过市场调查，估计今后6年的营业收入可到达110,000元，130,000元，160,000元，180,000元，190,000元和210,000元，每年的贴现率为8.7%。这项收买方案能否可行？六、投资定期现金流净现值计算函数NPV【实例操作步骤】：步骤1：构造数据模型。如图6-11所示。步骤2：选定B45单元格，在编辑栏中输入“=NPV(B38,B39:B44)-B37〞。步骤3：单击“输入〞按钮，此时可以看到收买小超市投资方案的当前纯利润。图6-11例6.6数据模型七、投资不定期现金流净现值计算函数XNPV1.XNPV函数知识引见1〕XNPV函数功能：前往一组现金流的净现值，这些现金流不一定定期发生。2〕语法方式：XNPV(rate，values，dates)3〕参数阐明：rate是运用于现金流的贴现率，为一固定值。dates是与现金流支付相对应的支付日期表。values是与dates中的支付时间相对应的一系列现金流转。

七、投资不定期现金流净现值计算函数XNPV2.实例7超市工程投资决策【实例内容】：新风超市方案在2021年5月3日拿出500,000元资金用于某项投资，估计可于如下时间内分4次获取前往资金：2021年12月3日前往120,000元，2021年2月3日前往160,000元，2021年5月3日前往160,000元，2021年12月3日前往90,000元，资金流转机扣为8.2%，这项投资能否划算？七、投资不定期现金流净现值计算函数XNPV【实例操作步骤】：步骤1：构造数据模型。如图6-13所示。图6-13例6.7数据模型步骤2：将A50：A54单元格区域格式设置为“日期〞。结果如图6-14所示。步骤3：选定B55单元格，在编辑栏中输入“=XNPV(B47,B50:B54,A50:A54)〞。步骤4：单击“输入〞按钮，此时可以看到这项投资方案的当前纯利润。图6-14转换日期序列6.2折旧计算函数折旧计算函数常见参数阐明直线折旧函数SLN固定余额递减折旧函数DB双倍余额递减折旧函数DDB年限总和折旧函数SYD可变余额递减折旧函数VDB折旧计算函数常见参数阐明Cost：固定资产原值Salvage：固定资产运用年限终了时的估计残值Life：固定资产进展折旧计算的周期总数Period：进展折旧计算的期次，必需与life运用的单位一样上一页一、五种折旧计算函数１.实例8计算超市货架的折旧金额【实例内容】：新风超市方案将现有一批已运用3年的货架转手卖出，3年前的购买价值为50,000元，运用年限为8年，估计报废价值为15,000元，运用直线折旧，固定余额递减折旧，双倍余额递减折旧，年限总和折旧和可变余额递减折旧5种不同的折旧方法计算出这批货架这3年的折旧金额。一、五种折旧计算函数【实例操作步骤】：步骤1：构造数据模型。如图6-16所示。

图6-16例6.8数据模型一、五种折旧计算函数步骤2：选定B7单元格，在编辑栏中输入“=SLN($B$1,$B$2,$B$3)〞。步骤3：选定C7单元格，在编辑栏中输入“=DB($B$1,$B$2,$B$3,A7)〞。步骤4：选定D7单元格，在编辑栏中输入“=DDB($B$1,$B$2,$B$3,A7)〞。步骤5：选定E7单元格，在编辑栏中输入“=SYD($B$1,$B$2,$B$3,A7)〞。步骤6：选定F7单元格，在编辑栏中输入“=VDB($B$1,$B$2,$B$3,0,A7,2)〞。步骤7：用填充柄工具填充B、C、D、E、F列，可以看到结果。一、五种折旧计算函数２.SLN函数知识引见1〕SLN函数功能：用直线折旧的计算方法，前往一项资产每期的直线折旧费。2〕语法方式：SLN(cost，salvage，life)3〕参数阐明

一、五种折旧计算函数3.DB函数知识引见1〕DB函数功能：用固定余额递减的计算方法，前往一项资产在给定期间内的折旧值。用于计算固定利率下的资产折旧金额。2〕语法方式：DB(cost，salvage，life，period[，month])3〕参数阐明：month为第一年的月份数，如省略，那么假设为12。

一、五种折旧计算函数4.DDB函数知识引见1〕DDB函数功能：用双倍余额递减法或其他指定计算方法，前往一笔资产在给定期间内的折旧值。2〕语法方式：DDB(cost，salvage，life，period[，factor])3〕参数阐明：factor参数为余额递减速率，也称为折旧因子。假设factor被省略，那么假设为2，即双倍余额递减法。这5个参数都必需为正数。

一、五种折旧计算函数5.SYD函数知识引见1〕SYD函数功能：用年限总和折旧计算方法，前往一笔资产在给定期间内的折旧值。2〕语法方式：SYD(cost，salvage，life，per)3〕参数阐明：per参数为期间，单位与life一样。

一、五种折旧计算函数6.VDB函数知识引见1〕VDB函数功能：用可变余额递减计算方法，前往一笔资产在给定期间内的折旧值。2〕语法方式：VDB(cost，salvage，life，star_period，end_period，factor，no_switch)3〕参数阐明：star_period参数为进展折旧计算的起始期间，单位与life一样。End_period参数为进展折旧计算的截止期间，单位与life一样。factor参数为余额递减速率，也称为折旧因子。假设factor被省略，那么假设为2，即双倍余额递减法。No_switch参数指定当折旧值大于余额递减计算值时，能否转用直线折旧法，为一逻辑值。

6.3归还率计算函数投资归还率计算函数RATE投资定期现金流内部收益率计算函数IRR投资修正收益率计算函数MIRR一、投资归还率计算函数RATE1.RATE函数知识引见1〕RATE函数功能：前往年金的各期利率。2〕语法方式：RATE(nper，pmt，pv，fv，type，guess)3〕参数阐明:guess参数为预期利率。假设省略，那么假设该值为10%。

一、投资归还率计算函数RATE2.实例9银行的贷款归还率计算【实例内容】：新风超市于5年前创建，创建初期向银行贷款200,000元，期限5年，每个月归还4,000元，这笔贷款银行的年收益率是多少？一、投资归还率计算函数RATE【实例操作步骤】：步骤1：构造数据模型。如图6-18所示。步骤2：选定B4单元格，在编辑栏中输入“=RATE(B2*12,-B3,B1)〞,单击“输入〞按钮。步骤3：选定B5单元格，在编辑栏中输入“=B4*12〞，单击“输入〞按钮，此时可以看到银行的年收益率。图6-18例6.9数据模型二、投资定期现金流内部收益率计算函数IRR按照传统的内部收益率〔IRR〕法，工程的净现值〔NPV〕为零时的贴现率，就是IRR。通常，我们以此IRR与市场利率或预定的收益率相比较，对该工程的可行性进展评价。比如，一个简单的两年到期工程，初始投入1000元；第一年净流入500元；第二年600元。市场利率为10%。采用传统的IRR法：NPV=-1000+500/〔1+IRR〕+600/〔1+IRR〕*〔1+IRR〕=0。由此模型可求出IRR。二、投资定期现金流内部收益率计算函数IRR1.IRR函数知识引见1〕IRR函数功能：前往由数值代表的一组现金流的内部收益率。2〕语法方式：IRR(values，guess)3〕参数阐明:Values参数为数组或单元格的援用，包含用来计算前往的内部收益率的数字。Guess参数为对函数IRR计算结果的估计值。

二、投资定期现金流内部收益率计算函数IRR2.实例10超市投资定期现金流内部收益率计算【实例内容】：5年来新风超市每年的收入分别为50,000元，70,000元，100,000元，110,000元，150,000元和180,000元，期初投资的200,000元如今内部收益率是多少？二、投资定期现金流内部收益率计算函数IRR【实例操作步骤】：步骤1：构造数据模型。如图6-21所示。步骤2：选定B13单元格，在编辑栏中输入“=IRR(B7:B12)〞。步骤3：单击“输入〞按钮，此时可以看到新风超市近5年的内部收益率。图6-21例6.10数据模型三、投资修正收益率计算函数MIRR传统的IRR法是建立在以一个“虚拟的再投资利率〞再投资的假设根底之上的。随着现代经济系统的动摇性日益频繁，传统的IRR法曾经很难正确地评价工程的真实可行性。而MIRR法，就是对IRR法的一个简单合理的修正，使之更加有效与真实。三、投资修正收益率计算函数MIRR初始投入1000元；第一年净流入500元；第二年600元。市场利率为10%。采用传统的IRR法：NPV=-1000+500/〔1+IRR〕+600/〔1+IRR〕*〔1+IRR〕=0。由此模型可求出IRR。我们对此模型进展一些“变动〞，但仍以NPV为零：1000〔1+IRR〕*〔1+IRR〕=500*〔1+IRR〕+600。该等式经济含义为，一个工程〔证券〕面值为1000元的第二年〔末〕总价值，可分拆成面值500元一年期的，与面值600元二年期的工程〔价值〕之和。此时，第一年收到的500元再投资利率该当是市场利率10%。而对应的1000元工程的总收益率〔R〕为，1000*〔1+R〕=500*〔1+10%〕+600；令〔1+R〕=〔1+MIRR〕*〔1+IRR〕，由此可求出MIRR。对于多期拓展，就可得到：期末收益/期初投资=〔1+MIRR〕^n。n是幂次数，等于投资期数。三、投资修正收益率计算函数MIRR1.MIRR函数知识引见1〕MIRR函数功能：前往某一延续期间内现金流的修正内部收益率。函数MIRR同时思索了投资的本钱和现金再投资的收益率。2〕语法方式：MIRR(values，finance_rate，reinvest_rate)3〕参数阐明:Values参数为一个数组或对包含数字的单元格的援用。Finance_rate参数为现金流中运用的资金支付的利率。Reinvest_rate参数为将现金流再投资的收益率。

三、投资修正收益率计算函数MIRR2.实例11超市投资修正收益率计算【实例内容】：5年来，新风超市将每年所获得的收益用于重新投资，每年的收益率为10%，那开业5年后的修正收益率是多少？三、投资修正收益率计算函数MIRR【实例操作步骤】：步骤1：构造数据模型。如图6-23所示。步骤2：选定B16单元格，在编辑栏中输入“=MIRR(B7:B12,B5,B15)〞。步骤3：单击“输入〞按钮，此时可以看到新风超市近5年的内部修正收益率。图6-23例6.11数据模型7、运用EXCEL完成管理睬计任务；7.1本量利分析7.2回归分析7.3规划求解7.1本量利分析量本利分析，即本钱——数量——利润分析，是经过数学分析和图示分析等方式对销售数量、销售单价、变动本钱、固定本钱等要素与利润目的的内在联络进展研讨，以协助管理者进展工程规划和期间方案的预测分析方法。〔1〕量本利分析法的根本假设①假设可以将企业的一切本钱都按照本钱习性准确地划分为变动本钱和固定本钱。②假设销售单价和销售构造在相关范围内坚持不变。7.1本量利分析③假设企业的消费才干和消费效率在相关范围内坚持不变。④假设企业当期的产销量根本平衡，存货程度坚持不变。〔2〕量本利的根本关系式利润=销售收入-总本钱=销售收入-销售本钱-期间费用=边沿奉献-固定本钱=销售量*〔销售单价-单位变动本钱〕-固定本钱案例案例：本量利分析内容：本量利分析图模型流程：录入数据——设滚动条——生本钱量利分析图7.2回归分析〔1〕一元线性回归模型〔2〕一元非线性回归模型7.2回归分析〔3〕多元线性回归模型〔4〕多元非线性回归模型例如，柯柏—道格拉斯消费函数式中：L和K分别为劳动力和固定资本预测函数1LINEST函数2LOGEST函数3TREND函数4GROWTH函数5FORECAST函数6SLOPE函数7INTERCEPT函数1LINEST函数LINEST运用最小二乘法对知数据进展最正确直线拟合，并前往描画此直线的数组。LINEST(known_y's,known_x's,const,stats)直线的公式为：y=mx+bory=m1x1+m2x2+...+b〔假设有多个区域的x值〕2LOGEST函数在回归分析中，计算最符合数据的指数回归拟合曲线，并前往描画该曲线的数值数组。由于此函数前往数值数组，故必需以数组公式的方式输入。LO