公司财务流程

非财务人员的财务知识培训成功的CEO都是懂财务的营销高手！！讨论主题1.权益书等的领用及核销

2.发票、收据、支票等的辨别及使用

3.订金及退款流程4.内部财务管理须知

权益书等的领用流程图

总监领出使用

每月初至5号到财务核销签订完款的权益书要及时交予财务。作废的权益书三联齐全交予财务。总监到财务室认真填写领用表，领出所需权益书等。丢失的根据文件进行相应乐捐(权益书500；学习卡500）其他事项：严禁在客户没有完款的情况下将权益书或学习卡交由客户保存。超过一个月未按规定核销的视同丢失处理。权益书一式三联必须全部加盖客户公司公章或合同专用章，不得用其他“会议章”或“办公室”或“业务专用章”充抵，客户坚持的要告知客户坚持后果：此合同为无效合同，客户的利益将不能按合同条款得到保证。发票收据支票电汇单现金收据现金支票转账支票机打发票机打发票样式发票须知公司发票只对应我公司主营的学习卡、华企、团训、内训等业务款开具，发票名目只能开“咨询费”，收款后方可开发票，请在提交权益书、刷卡单时一并提交客户准确全称、税号每天下午两点领发票。盖有公司发票专用章的发票由责任人丢失的，承担丢失发票面额的全部税金和票面金额。不再跨月补开发票，所有发票一律当月开具。大家在完款交款时请一并提供客户全称。委托书---分开票申请证明

现有济南澳美教育交流中心向济南聚成企业管理顾问有限公司支付咨询费￥3200（人民币：仟贰佰元整），现委托青岛聚成锦华企业管理顾问有限公司将相应发票开具给：济南澳美教育交流中心￥1800（人民币：壹仟捌佰元整）

*******公司￥1400(人民币：壹仟肆佰元整）由此产生的一切后果均与济南聚成企业管理顾问有限公司无关！特此证明！

济南澳美教育交流中心

2011-1-27收据须知收据是专用于收到款项时开出的凭据。收据名目只能开“咨询费”。盖有公司财务专用章的收据如果由领出人自己丢失，由责任人承担收据的全额款项。

现金支票（同城使用）支票

转帐支票（同城使用）支票进帐时建议采用正进帐方法到帐较快：即客户从客户的帐上直接划款至我公司帐上。电汇单（客户将款项从客户方银行汇至我方银行，电汇后需传真电汇单至我公司以便公司财务核对款项到否）现金支票正面

现金支票背面转账支票正面支票检查1、所收支票收款人应写“济南聚成企业管理顾问有限公司”；2、金额大写为:零壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾万仟佰拾元角分整3、所收支票日期应大写,如:1-9月应写成“零壹月,零贰月,零叁月,----零玖月，壹拾月,壹拾壹月,壹拾贰月”；4、金额大小写应一致;5、票面应盖财务章和人名章,章印要清晰,不能有毛边;6、所有字迹不能涂改,应用黑色墨水笔书写;7、支票的进帐有效期为10天,以票面开出时间开始计算.财务不接受远期支票。特别注意支票错误订金处理

收到订金退订金抵收入必备条款：1、订金条2、授权书3、财务及总经理签字4、周2、周5退必备条款：1、日期2、金额3、项目4、研讨会讲师必备条款：1、订金条2、权益书3、收款凭据（支票或刷卡单订金条丢失的需补证明退业绩流程当月退款单位申请（加盖公章）退回发票财务及总经理签字公司账号或原刷卡卡号跨月退款单位申请（加盖公章）退回发票财务及总经理签字总部签字回传注明研讨会讲师公司账号或原刷卡卡号寻找有意向客户拜见，收款款项交予财务备案客户参加试听大课试听流程大课试听结束后对试听费的处理要点当月发生大课试听费至月末最后一天享有保存期，即客户在大课试听当月购卡后可将此试听费抵到学习卡款里，过月此试听费不再享有保存期。客户在大课试听当月如果未购学习卡，则申报业绩，客户以后办卡这不能抵到学习卡款里。客户在大课试听当月如果购学习卡并将试听费抵到学习卡款里，则必须在交回的权益书客服联（白联）上用铅笔在右上角标明己抵试听金额、人次及试听大课老师及课题。如何假钞识别识别假币要点一看三听二摸四测工资自己算提成底薪其他奖金考勤扣款补助税金扣除构成：学习卡扣除资料费标准卡型价格扣除资料费扣除资料费后余额金钻卡23880018800220000金卡13880018800120000A卡63800480059000B卡48800380045000C卡35800280033000D卡22800180021000总裁卡21800180020000个人所得税扣除标准及计算级数所得额（全月收入－2000元）税率速算扣除数1不超过500元的5%02500－2000元10%2532000－5000元15%12545000－2万20％37552万－4万25％137564万－6万30%337576万－8万35%637588万－10万40%103759超过10万元的45％15375公式：应纳税＝所得额×税率－速算扣除数其他注意事项发票、收据在领用后的5天内如末收回款项，要及时把发票、收据交回财务，如末及时交回的乐捐50元并由负责人承担相关款项。开发票时应准备客户正确的开票名称，如因开票人提供开票名错误造成客户退票重开的，开票人乐捐50元。如因财务的错误如（收据、发票、权益书等没盖章）造成客户退票的，财务每次乐捐50元。款项并同完好权益书一并交财务才能申报业绩。特别注意：权益书应干净整洁，正楷书写。如因个人原因填写错误，每份乐捐50元。权益书应在每个月5号前由总监到财务庞尊泺处核销，在次月5日之前把所有之前领出去的合同交回，如有丢失的则按相关文件进行处罚。在客户办理聚成产品后应在5天之内交回合同到财务处，如超过5天没回的则乐捐100元并扣发当月工资直到合同交回。费用报销制度1.相关部门必须及时清理各自的借款，于每月底前到财务核对借款数据并清理。费用不及时清理的，其本月工资到清理完毕后在发放。次月8号之后再行清理的，每延期一天，按借款金额的10%进行处罚；如遇特殊情况不能处理的，需书面向总经理提出申请，由总经理签字同意并批复延期期限，办理人需在延期期限内办理完相关费用手续。费用报销制度2.会务费用必须在当次会务结束后三个工作日内清理完毕。如果有不符合公司相关规定的，需当日通知到报销当事人。报销当事人需及时改正错误，并在会务结束后的三天内清理完毕，未清理的，每延期一天乐捐20元3.相关费用、借款申请时需手续完备才能办理。大额现金（超过3000）需提前半天向财务申请。费用报销制度会务费用借款需提前半天，如会务未及时通知借款人借款，有会务总指挥乐捐50元/次日常借款购办公用品、水电费需手续齐全才能给予借款，并从借款之日起7个工作日内清理借款。（办公用品需要附入库单，其他费用付正规发票）费用