Excel财务管理建模与应用（第2版）课件 第9章 销售预测与利润规划

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利润规划本章主要内容预测函数：FORECAST()、TREND()、GROWTH()、LINEST()和LOGEST()销售分布数据地图销售收入预测模型销售收入趋势预测模型规划求解的方法规划求解模型2021/4/72Excel会计应用9.1销售预测与利润规划业务场景分析9.1.1销售预测1、定性预测法2、调查分析法3、趋势分析法：移动平均法、指数平滑法和季节预测法4、因果分析法2021/4/73Excel会计应用9.1.2利润规划目标利润=预计收入－标准成本在利润规划的本、量、利分析中，存在着盈亏平衡点。在该点上，企业的总成本和总收入相等而出现不盈不亏的现象。2021/4/74Excel会计应用9.1.3销售情况分析企业产品销售情况对企业是至关重要的，因此除了了解企业的销售总额外，常常还要对企业产品销售的分布情况进行统计分析，也就是对不同产品在不同地区的销售情况进行分析，从中寻找销售不利的原因和进一步扩大市场份额的途径。2021/4/75Excel会计应用9.2Excel企业销售情况分析9.2.1创建销售分布数据地图2021/4/76Excel会计应用2021/4/77Excel会计应用9.3Excel销售收入预测9.3.1销售收入预测模型【例】已知2009年到2018年公司的销售收入如图所示，试预测该公司2019年的销售收入。2021/4/78Excel会计应用9.3.1销售收入预测模型安装【数据分析工具】2021/4/79Excel会计应用9.3.1销售收入预测模型计算移动平均数9.3.1销售收入预测模型一次平均和二次平均2021/4/710Excel会计应用9.3.1销售收入预测模型输出图表2021/4/711Excel会计应用9.3.2预测函数1．TREND函数语法：TREND(known_y's,known_x's,new_x's,const)功能：TREND()使用最小二乘法计算对已知数据进行最佳直线拟和，并返回描述此直线的数组。即找到适合给定的数组known_y's和known_x's的直线并返回指定数组new_x's值在直线上对应的y值。2021/4/712Excel会计应用9.3.2预测函数2021/4/713Excel会计应用【例】已知2009—2018年的销售收入，如图所示。试用TREND函数预测该公司2019年的销售收入。9.3.2预测函数2021/4/714Excel会计应用2．FORECAST.LINEAR函数语法：FORECAST.LINEAR(x,known_y's,known_x's)功能：已知x值和y值，利用线性回归对未来值进行预测。可以使用该函数对未来销售额、库存需求或消费趋势进行预测。9.3.2预测函数2021/4/715Excel会计应用【例】采用前面的资料，试用FORECAST.LINEAR函数预测该公司2019年的销售收入。9.3.2预测函数2021/4/716Excel会计应用3．GROWTH函数语法：GROWTH(known_y's,known_x's,new_x's,const)功能：GROWTH工作表函数用通过拟合满足现有x值和y值的指数曲线预测未来值。9.3.2预测函数2021/4/717Excel会计应用【例】采用前面的资料，试用GROWTH函数预测该公司2019年的销售收入。9.3.2预测函数2021/4/718Excel会计应用4．LINEST函数语法：LINEST(known_y's,known_x's,const,stats)功能：使用最小二乘法对已知数据进行最佳直线拟合，并返回描述此直线的数组。因为此函数返回数值数组，所以必须以数组公式的形式输入。9.3.2预测函数2021/4/719Excel会计应用5．LOGEST函数语法：LOGEST(known_y's,known_x's,const,stats)功能：在回归分析中，计算最符合数据的指数回归拟合曲线，并返回描述该曲线的数值数组。此函数返回数值数组，必须以数组公式的形式输入。9.3.3销售收入趋势预测模型2021/4/720Excel会计应用【例】采用前面的资料，公司管理层希望得到一张图表以帮助预测和规划公司未来三年的销售收入状况。1.建立销售收入图表9.3.3销售收入趋势预测模型2.选择图表布局和图表样式2021/4/721Excel会计应用9.3.3销售收入趋势预测模型3.添加销售收入趋势线2021/4/722Excel会计应用9.3.4因果分析2021/4/723Excel会计应用1.单变量求解【例】现在已知某公司2018年利润表，如图所示。分析在现有的水平下，将利润总额提高到5000000000元，相应的营业收入要增加多少?9.3.4因果分析2021/4/724Excel会计应用1.单变量求解9.3.4因果分析2021/4/725Excel会计应用2.单变量模拟运算表【例】仍然引用q前一例，要求得到不同营业收入下的营业利润。9.3.4因果分析输入引用列的单元格模拟运算结果2021/4/726Excel会计应用9.3.4因果分析2021/4/727Excel会计应用3.双变量模拟运算表【例】仍然引用前一例子采用的模拟数据，分析不同营业收入和不同投资收益的影响。9.3.4因果分析2021/4/728Excel会计应用输入引用行的单元格、输入引用列的单元格9.3.4因果分析2021/4/729Excel会计应用输入引用行的单元格、输入引用列的单元格9.4Excel利润规划2021/4/730Excel会计应用9.4.1分析规划求解问题2021/4/731Excel会计应用生产条件列表9.4.1分析规划求解问题2021/4/732Excel会计应用建立生产规划模型9.4.1分析规划求解问题2021/4/733Excel会计应用在Excel中建立生产规划基础模型9.4.2建立规划求解模型2021/4/734Excel会计应用规划求解参数9.4.2建立规划求解模型2021/4/735Excel会计应用规划求解参数9.4.2建立规划求解模型规划求解结果2021/4/736Excel会计应用9.4.3变更规划求解条件现拟将投入的原材料由1200千克增到1500千克，人工工时由800小时增到1000小时。2021/4/737Exce