《个人理财实务》 课件 项目11、12 财产分配与传承规划、撰写理财规划报告书

绍兴职业技术学院传承规划项目十一财产分配与目录CONTENTS任务11.2传承规划任务11.1财产分配任务11.3项目总结与自测11.1分析客户状况财产分配原则财产分配财产分配规划概念财产分配的工具财产分配规划的工作程序0任务引入

美国传媒大亨默多克在与第二任妻子安娜·托芙离婚时支付了17亿美元，损失惨重。在与第三任妻子邓文迪结婚前，默多克把名下的主要资产放进了家族信托进行隔离保护，后期两人如果离婚也不会改变默多克家族信托基金的继承规则。以至于邓文迪在离婚时仅获得了两套房产和让两个女儿成为870万美金基金的受益人，对于邓文迪而言这基本属于净身出户。

那么什么是财产分配、作为理财规划师在为客户制定分配方案时需要考虑哪些因素、财产分配的原则和工具有哪些？为什么说信托是家庭或个人财产的保护伞？以上这些问题，相信通过本节内容的学习，你会有所了解和认识。1财产分配规划概念

概念：财产分配规划是指为了家庭财产在家庭成员之间进行合理分配而制定的财务规划。财产分配与传承规划是个人理财规划中不可或缺的部分。

通常意义上的财产分配规划是针对夫妻财产而言的，是对婚姻关系存续期间夫妻双方的财产关系进行的调整，因此，财产分配规划也称为夫妻财产分配规划。2分析客户状况

财产属性状况：所有权的界定、所有权的取得和消灭财产共有情况：按份共有、共同共有（夫妻共有、家庭共有）、分割原则与方法婚姻状况：婚姻要件、无效和可撤销婚姻债务状况：夫妻共同债务、个人债务抚养与赡养2分析客户状况

1.财产属性状况所有权包括：占有权、使用权、收益权、处分权

合法取得所有权有两种方式：原始取得、继受取得2分析客户状况

2.财产共有情况（1）按份共有（2）共同共有

重点：《民法典》关于夫妻共同财产和归一方财产的详细规定

在无约定或约定无效、约定不明确的情况下,根据《民法典》第1062条的规定,夫妻在婚姻关系存续期间所得的下列财产,归夫妻共同所有:1、工资、奖金;2、生产、经营的收益;3、知识产权的收益;4、继承或赠与所得的财产,但遗赠或赠与合同中明确归夫或妻一方的财产除外;5、其他应当归共同所有的财产。

有下列情形之一的，为夫妻一方的财产：1、一方的婚前财产;2、一方因身体受到伤害获得的医疗费、残疾人生活补助费等费用;3、遗嘱或赠与合同中确定只归夫或妻一方的财产;4、一方专用的生活用品;5、其他应当归一方的财产。

2分析客户状况

3.婚姻状况情况关键：登记结婚是婚姻成立的法定程序、是婚姻取得法律认可和保护的方式，同时也是夫妻之间权利义务关系成立的必要条件。4.债务情况

（1）个人债务（2）共同债务5.抚养与赡养状况抚养：是指父母对子女在经济上的供养和生活上的照料，包括负担子女的生活费、教育费、医疗费等。对于子女的抚养义务，不但存在于婚姻关系的存续期间，在婚姻关系破裂，夫妻双方已经离婚的情况下依然存在。

赡养是指子女在经济上为父母提供必需的生活用品和费用，在日常生活上给予照顾，在精神上予以关怀，在父母不能自理和患病时予以看护。赡养义务的承担主体不仅包括婚生子女，同时也包括养子女和继子女。

3财产分配的原则

风险隔离原则理财规划师在为客户进行财产分配规划的时候，首先要考虑财产的安全。照顾妇女儿童原则一般情况下：财产分配时，要尽可能照顾未成年子女及弱势的女性一方。有利方便原则1.夫妻离婚分割财产时，不应损害财产的效用、性能和经济价值。2.分割生产资料时，从有利于发展生产、保证生产活动的正常进行出发，应尽可能将其分给需要该种生产资料且更能够充分发挥其效用的一方。3.分割生活资料时，应尽量满足个人的专业或职业需求。合理合情原则不违反与财产分配有关的法律规定的同时，财产分配要合乎情理，从协调客户及其家庭成员间关系入手12345不得损害国家、集体和他人利益的原则4财产分配的工具

财产分配工具公证信托遗嘱婚前财产约定公证自书、代书、打印、录音、公证的意义：对约定协议的合法性予以把关；经过公证的夫妻财产约定协议，可以为有关财产登记主管机关提供有效的登记依据。功能：财产转移、财富管理、财产管控、生活保障。优势：设立简便，继承明确；指定传承；一定程度上防止家庭纠纷；发挥财产清单作用，避免财富流失婚后财产约定公证口头、公证，共六种形式子女保障信托、养老保障信托遗产管理信托、婚姻家庭信托5财产分配规划的工作程序

1.帮助客户明确财产分配的原则和目标。2.向客户介绍财产分配规划工具及其不同作用。3.形成财产分配规划方案，交付客户。

6任务内容1.完成本节课后“任务内容”的题目。2.在网上查阅寻找并自学用于财产分配的信托产品细则。11.2遗产概述分析客户财产传承需求传承规划财产传承规划概念财产传承规划工具财产传承规划工具财产传承规划工作流程0任务引入

让我们再来重温一下“情景引入”中的资料二的案例：叶教授，71岁，每月的退休金和各种津贴大约在1.3万元左右，并拥有一套价值300万的房产和90万的存款。叶教授有一子一女，两个孩子均已成家。齐阿姨，62岁，每月退休金4千元，有一套60平方米的单位分房（无产权，无市值）和30万元的存款，有一儿子，还未结婚。经人介绍后，叶教授与齐阿姨结婚，准备携手共度晚年。对于像叶教授和齐阿姨这种家庭关系较为复杂，并且比较殷实富裕的再婚家庭，二老的年龄比较大，应该尽早开始财产分配和传承规划。如果你是理财人员，对于叶教授和齐阿姨，你将如何为他们制定财产传承规划呢？1财产传承规划概念

财产传承规划是为了保证财产安全承继而设计的财务方案，是当事人在健在的时候通过选择适当的财产管理工具和制定合理的遗产分配方案，对其拥有或控制的财产进行安排，确保这些财产能按照自己的意愿实现特定目的，是从财务的角度，对个人生前财产进行的最终的整体规划。2遗产概述

02040301遗产概述（1）公民的合法收入。（2）公民的房屋、储蓄和生活用品。租住的房屋（包括单位的公房）不属于遗产。（3）公民个人所有的林木、牲畜和家禽。公民承包经营的归集体所有的果园等除外。（4）公民的文物、图书资料。（5）法律允许公民所有的生产资料。如农村承包专业户的汽车等。（6）公民的著作权、专利权中的财产权利。（7）公民的其他合法财产。继承人继承后，对遗产分割自由原则；保留胎儿继承份额的原则；互谅互让、协商分割原则；物尽其用原则范围分割原则遗产是指自然人死亡时遗留的个人合法财产，包括不动产、动车和其他具有财产价值的权利。遗产作为一项特殊财产，仅存在于自然人死亡后一直到遗产处理结束前的这段时间里。财产性；合法性；范围限定性可转移性；时间的特定性；权利义务的对称性定义法律特征3分析客户财产传承需求配偶（第一继承人）是否领取结婚证，是继承遗产的权利标志！婚姻关系解除（离婚）后，则不能继承遗产。兄弟姐妹（第二继承人）作为法定继承人的兄弟姐妹，包括同父同母的兄弟姐妹、同父异母或者同母异父的兄弟姐妹、养兄弟姐妹和有扶养关系的继兄弟姐妹。对公婆、岳父母尽了主要赡养义务的丧偶儿媳、女婿（可作为第一继承人）一般从以下三方面来看：一是对老人进行了生活上的照料和精神上的抚慰；二是对老人进行了经济上的扶助和供养；三是对老人的赡养具有长期性、经常性和稳定性。父母（第一继承人）生父母、养父母和有扶养关系的继父母，对子女的遗产有继承权！第一继承人！注意：收养关系解除，养父母子女间的权利义务关系依法消除。有抚养教育关系的继父母与生父母享有平等的法律地位，依法对继子女的遗产享有继承权。祖父母、外祖父母（第二继承人）依法对孙子女、外孙子女的遗产享有继承权。子女（第一继承人）非婚生子女与婚生子女的法律地位完全相同；收养关系存续期间，养子女的法律地位与婚生子女的法律地位完全相同；没有抚养关系的继子女不能作为继父母的法定继承人继承遗产，否则可以。4财产传承规划工具

财产传承规划工具遗嘱遗嘱信托人寿保险信托自书、代书、打印、录音、自书、代书、打印、录音、公证遗嘱的效力最强；口头遗嘱只能在情况紧急来不及订立其他遗嘱时才能使用，并且紧急情况解除后应当采取其他形式订立遗嘱，否则口头遗嘱无效。适用范围：担心将来在财产分配上会有困扰的人；继承人为无民事能力或限制民事行为能力的人；想立遗嘱但不知如何规划的人；对遗产管理及配置有专业需求的人。特点：具备了保险和信托的双重功能，弥补了保险产品的不足。又具有储蓄和投资理财的双重功效，且具有免税功能口头、公证，共六种形式口头、公证，共六种形式执行遗嘱信托管理遗产信托5财产传承规划原则

1.保证财产传承规划的可变通性2.确保财产传承规划的现金流动性3.合法合规的前提下，减少遗产纳税金额。

6财产传承规划工作流程1234确定财产传承规划目标计算和评估客户的遗产理财规划师需要审核客户财产的权属证明原件，保留权属证明的复印件，并对客户遗产的价值和种类进行评估与计算。选择适合的传承规划工具撰写财产传承方案常见的目标有：为受赡（扶）养人留下足够和适当的生活资源；减少税收支出；为有特殊需要的受益人提供遗产保障；保护受益人的养老金获取资格；非遗产性资产的继承；满足客户的慈善需要。根据客户顾虑或者需求，结合常见传承规划工具的特性，为客户提供能够最大程度满足客户需求的规划工具。将客户的基本情况、传承规划工具的推荐理由、使用明细、具体安排、建议等方面的内容一一进行文字落实，形成财产传承方案并交付客户。7任务内容完成本节课后“任务内容”的题目。11.3项目自测：项目知识训练、项目技能训练项目延伸项目总结与自测项目总结：思维导图、项目综述感谢您的观看绍兴职业技术学院绍兴职业技术学院撰写理财规划报告书终点亦是起点——理财规划书概念理财规划师职业操守理财规划书工作流程综合案例分析CONTENTS巧投资，妙理财巧投资，妙理财巧投资，妙理财巧投资，妙理财

最近，王先生联系了理财规划师，他太太怀孕8个月了，家里人准备迎接小家伙的诞生。他希望孩子的出生后，理财规划师能为这个新的三口之家重新调整理财目标，设计一份新的理财规划设计书。0.任务引入

从单身、新婚、有子女、中年到老年、不同时期的家庭，理财规划师如何设计理财规划报告书？一分完整的理财规划书中包括哪些要素、会经过哪些流程？而当理财设计报告时递交给客户后，理财规划师的工作是否就完成了呢？

作为理财师，你会如何为王先生的小家进行整体理财规划呢？在与王先生沟通与交流中需要注意哪些事项？应如何更好地为其服务呢？

理财规划书是以客户分析为基础，在对目标客户的家庭状况、财务状况、理财目标及风险偏好等情况，进行详细全面了解和分析的基础上，通过与客户的充分沟通，运用科学的方法，利用财务指标、统计资料、分析核算等多种手段，对客户的财务现状进行描述、分析、评价，并对客户财务规划提出方案和建议的书面报告。1.理财规划书的概念认识当前财务状况明确现有财务问题改进不足你觉得哪些类人群会选择理财规划师？有资金而没有知识，越拼搏，失败的可能越高。有知识而没有资金，小小的付出都能有回报。——李嘉诚

近日，李女士被陌生人拉进一个“投资”微信群。里面的“群友”给她介绍一款非常赚钱的投资平台，还称该平台有“老师”授课，指导大家如何“投资”。而李女士在这些“群友”怂恿下，便请教该投资“老师”如何赚钱。随后，李女士便在该“老师”的指引下，向指定银行账户转账了2.6万元用于“投资”。经过一段时间的操作后，李女士发现账户余额无法提现，这才意识到自己上当了，损失金额2.6万元。钱是四脚的，人是两脚的。钱找人容易，人找钱困难。

在2017年，全国总投资市场份额就已经超过了188万亿，而专业的理财规划师不到50万人，每年都有来自银行、投资、保险机构的大量需求，理财规划师目前的收入在10-100万左右。

事实上在国外，尤其是欧美发达国家，理财规划师普及度比较高，基本上每个家庭、企业都会找理财规划师为他们进行规划，而且在国外理财规划师已经成为了一个成熟的体系，收入也非常可观，普遍都是按时收费，不再属于任何一家机构。2.认识理财规划师

现代金融离不开理财，在蓬勃发展的金融行业中，也把理财作为新业务的增长点，例如银行综合柜台人才，证券公司、保险公司等一线客户服务人才都要求有理财技能。

理财规划师可以称为是客户的“私人理财顾问”，以客户的利益为出发点，帮助投资者进行产品选择、产品组合和资产配置。同时，理财规划师要有敏锐的眼光，要根据市场和政策的变化，不断调整客户的投资组合，以实现长期理财的目标。①通晓收入与消费分析、