商业银行管理第14章：风险管理概述

第14章

风险管理概述14.1商业银行风险的种类银监会，商业银行风险监管核心指标（试行），2005年12月：信用风险、流动性风险、市场风险、操作风险合规风险、声誉风险14.1.1信用风险债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务，或信用质量发生变化影响金融工具价值，从而给债权人或金融工具持有人带来损失的风险。14.1.2流动性风险商业银行无法以合理成本及时获得充足资金，用于偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险。（银监会，商业银行流动性风险管理办法（试行），2014年1月）14.1.3市场风险市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使商业银行表内和表外业务发生损失的风险。（银监会，商业银行资本管理办法（试行），2012年6月7日）14.1.4操作风险由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险。本定义所指操作风险包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。（银监会，商业银行操作风险管理指引，2007年5月）14.1.5合规风险商业银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。（银监会，商业银行合规风险管理指引，2006年10月）14.1.6声誉风险商业银行经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关方对商业银行负面评价的风险。负面影响的各种因素，如与客户的冲突、基层违规和犯罪行为、是否善待员工、怎样处理危机等。（银监会，商业银行声誉风险管理指引，2009年8月）14.2商业银行风险管理架构案例：工商银行风险管理架构资料来源：工商银行2011年报，P7314.3商业银行合规风险管理14.3.1合规与合规风险巴塞尔银行监管委员会，2005年4月29日，《合规与银行内部合规部门》银监会：商业银行合规风险管理指引，2006年10月，见附录九合规：商业银行的经营活动与法律、规则和准则相一致。14.3.2信贷业务合规管理绩效评价（小型银行）评价体系指标和权重目标层一级指标二级指标三级指标信贷业务合规管理绩效考核体系1.工作量（5.9%）1.1审核数量（5.9%）1.1.1审核数量（5.9%）2.工作质量

（38.7%）

2.1授信申报文件（8.0%）2.1.1客户主体资格合法（3.4%）2.1.2提交资料齐全、真实且符合要求（0.8%）2.1.3授信申请、调查报告全面客观（0.6%）2.1.4授信额度合理(借款人信用状况､担保方式)（1.6%）2.1.5风险控制措施到位（抵押物变现能力、抵押物是否有保险）（1.6%）2.2授信审查（5.4%）2.2.1电话核对借款人有关情况（1.3%）2.2.2电话核对保证人的保证能力、保证意愿、保证金额（1.0%）2.2.3对借款人、保证人信用记录的调查（3.1%）目标层一级指标二级指标三级指标信贷业务合规管理绩效考核体系2.工作质量

(38.7%)

2.3关联情况审查（6.1%）2.3.1借款人在NX合作银行单一机构借款（2.1%）2.3.2借款人关联方借款（4.0%）2.4贷款合法合规审核（19.2%）2.4.1贷款投向符合国家产业政策（6.4%）2.4.2贷款利率经过测算并符合规定（1.6%）2.4.3贷款、担保手续符合上级和NX合作银行有关规定（4.5%）2.4.4非自然人办妥最高余额的第二保证人手续(3.4%)2.4.5综合业务系统数据录入齐全、准确（3.3%）3.报告质量(19.3%)3.1定期报告（5.2%）3.1.1周书面汇总报告真实、准确、全面反映问题(5.2%)3.2特别报告（14.1%）3.2.1重大问题及时上报（14.1%）4.工作效果(36.1%)4.1错误率变动（13.8%）4.1.1错误率改善（13.8%）4.2相关指标改善（22.3%）4.2.1不良资产率变动（22.3%）评价体系指标和权重目标层一级指标二级指标三级指标临柜业务合规工作业绩考核体系1.工作量（6.2%）1.1监督出勤率（6.2%）1.1.1监督出勤率（6.2%）2.工作质量（38.3%）2.1重要空白凭证(14.8%)2.1.1符合四相符原则（6.7%）2.1.2调拨空白凭证合规（2.9%）2.1.3使用和作废空白凭证合规（2.4%）2.1.4保管空白凭证合规（2.8%）2.2已使用凭证(3.9%)2.2.1凭证编制规范（3.9%）2.3交接、授权业务(8.5%)2.3.1交接程序合规（2.3%）2.3.2授权程序合规（3.3%）2.3.3“印、押、证”保管合规（2.9%）2.4储蓄、结算业务操作流程(5.0%)2.4.1储蓄、出纳业务操作流程合规（2.4%）2.4.2结算、联行业务操作流程合规（2.6%）14.3.3临柜业务合规管理绩效评价（小型银行）评价体系指标和权重目标层一级指标二级指标三级指标临柜业务合规工作业绩考核体系2.工作质量（38.3%）2.5帐务管理(6.1%)2.5.1各科目总分平衡（1.3%）2.5.2应收帐款项处理正确（0.5%）2.5.3现金领用、上缴和盘点合规（0.9%）2.5.4会计科目及帐务使用合规（0.6%）2.5.5帐务核对合规（1.0%）2.5.6特殊业务处理（1.8%）3.报告质量（20.5%）3.1定期报告（6.7%）3.1.1工作日志（检查表）（3.4%）3.1.2周书面汇总（3.3%）3.2特别报告（13.8%）3.2.1重大问题及时上报