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第四章商业银行商业银行的运营管理24主要内容13商业银行的信誉扩张与收缩商业银行的业务商业银行及其组织方式第一节商业银行及其组织方式一、商业银行的性质和位置〔一〕商业银行的产生与开展

现代商业银行的出现16世纪末开场,银行由意大利传播到欧洲其他国家——1694年英格兰银行成立,历史上第一家股份制银行,现代商业银行的标志。〔二〕商业银行的性质和位置:商业银行是以追求最大利润为目的,以多种金融负债筹集资金,以多种金融资产为其运营对象,并向客户提供多功能、综合性效力的金融机构。1.商业银行是企业:追求利润、符合现代企业制度第一节商业银行及其组织方式2.商业银行是金融企业:3.商业银行是一种特殊的金融企业第一节商业银行及其组织方式支付中介调理经济金融效力信誉发明信誉中介商业银行的功能第一节商业银行及其组织方式二、商业银行的类型和组织方式〔一〕商业银行的类型1.职能分工型商业银行:主要从事短期性金融业务的商业银行,以运营工商企业短期存放款和提供结算效力为根本业务,与其他金融机构有着明确的分工。20世纪70年代后已根本消逝2.综合型商业银行:又称全能型商业银行,是可以运营长短期资金融通以及其他一切金融业务的商业银行主要优点:A能向客户提供全面的、综合的效力;B可以调剂银行各项业务盈亏,经过业务多元化分散风险,从而有利于银行的运营稳定;C可以加强与客户的全面联络D有利于提高商业银行的综合竞争力

〔二〕商业银行的组织方式

第一节商业银行及其组织方式1.单一银行制是指不设立分行,全部业务由各个相对独立的商业银行单独进展的一种银行组织方式,这一体制主要集中在美国。优点:限制兼并和垄断;有利自在竞争;协调银行与地方关系;运营的灵敏性较大;管理较容易。缺陷:规模小,规模效益差;呵斥资本的迂回流动;减弱了银行的竞争力;业务集中,风险较大;限制开展和金融创新。由联邦或州授权成立的银行全业务营业所零售店终端ATM机方便窗口特殊效力设备美国单一制银行组织构造2.分支行制第一节商业银行及其组织方式可以在总行以外,普遍设立分支机构,分支银行的各项业务一致遵照总行的指示办理。优点:■规模宏大,易获得规模效益;■分支机构多,分布广,便于业务拓展,降低风险;■可以实行专业化,提高任务效率;■分支行之间的资金调拨也非常方便;■易于采用先进的计算机设备,开展金融创新。2.分支行制

缺陷:■容易呵斥大银行对小银行的吞并,加速垄断的构成;■规模大,机构多,内部层次多,添加管理难度。目前,世界上大多数国家都实行总分行制,我国也是如此。不同组织方式银行的情况对比3.控股银行制

集团制银行又称为持股公司制银行,是指由少数大企业或大财团设立控股公司,再由控股公司控制或收买假设干家商业银行。优点:弥补单一银行制的缺乏;有效扩展资本总量,加强实力;提高抵御风险的才干。缺陷:容易引起金融权益过度集中;并在一定程度上影响了银行的运营活力。3.控股银行制

第一,持股公司这种组织方式,可以使许多银行摆脱州不允许设立分支机构的禁令,有助于银行扩展运营范围,实现地域分散化和业务多样化,加强风险与收益管理的效果。〔躲避监管〕第二,股票市场开展很快,资金富余,买卖活泼,持股公司股票更受欢迎,有利于银行筹集、扩展资金,有利于银行降低资本本钱。〔扩展资本总量〕3.控股银行制

第三,银行持股公司制有利于银行扩展运营规模,一致配置资源,实现集约化运营;附属机构之间优势互补,不同地域之间调剂余缺。〔规模效益〕第四,银行持股公司可以经过把不同附属机构之间的盈利与亏损合并计算,最后只对整个集团的净利润付税,从而使当期收入获得更好的税收庇护。〔有效避税〕金融控股公司附属非银行企业附属银行机构附属证券机构附属保险机构美国金融控股公司制美国集团银行制的开展中国光大集团的组织构造4.连锁银行制第一节商业银行及其组织方式连锁银行制是两家或两家以上独立的以公司方式组织起来的银行,而由一个自然人或自然人集团所控制。连锁银行制与控股公司相比,由于受个人或某一集团的控制,因此不易获得银行所需求的大量资本。因此,许多连锁银行相继转为银行分支机构或组成持股公司。5.代理银行制也称往来银行制,是指银行间签署代理协议,委托对方银行代办制定业务的一种组织方式。被委托的银行为委托代理行,相互间的关系那么为委托代理关系。代理银行制在国际上非常普遍,国内代理制最兴隆的是美国第一节商业银行及其组织方式商业银行的组织构造

第一节商业银行及其组织方式三、建立商业银行制度的原那么〔一〕效率原那么〔二〕平安原那么〔三〕适度原那么第二节商业银行的业务根底知识:表内业务与表外业务从财务角度看,银行业务可以分为表内业务和表外业务。表内业务指资产负债表中,资产和负债栏目可以提示的业务;例如贷款、贸易融资、票据融资、融资租赁、透支、各项垫款等。

表外业务主要以各类中间业务为主,不是简单资产或负债业务可以描写的,可以看成是表内业务衍生出的业务。表外业务是指商业银行从事的不列入资产负债表,但能影响银行当期损益的运营活动,它有狭义和广义之分。狭义的表外业务是指那些虽未列入资产负债表,但同表内的资产业务或负债业务关系亲密的业务。广义的表外业务除包括上述狭义的表外业务外,还包括结算、代理、咨询等业务。表外工程也被称为“或有负债〞和“或有资产〞工程,或者叫“或然资产和负债〞。表外业务是不在资产负债表上反映,但是在一定时期可以转化成资产负债表上的内容的或有负债业务.比如,担保业务、承诺业务。表外业务也称为中间业务。表外业务与表内业务可以的相互转化第二节商业银行的业务一、表内业务〔一〕负债业务商业银行业务:按客户国别分国内业务、国际业务按运营业务间的相互联络分根本业务、派生业务按运营业务的性质分负债业务、资产业务、中间业务其中:负债业务和资产业务合称为信誉业务;中间业务属于效力性业务负债业务包括资本金和吸入资金资本金是银行自有资本吸入资金含存款和借款,其中存款业务最重要1.自有资本业务

资本金:1.来源:注册资本、发行股票、国家财政注入资金2.构成:(1)中心资本:a〕实收资本b〕资本公积c〕盈余公积d〕未分配利润和少数股权(2)附属资本:a〕呆账预备金b〕坏账预备金c〕投资风险预备金d〕5年〔含5年〕以上的长期债券附属资本不能超越中心资本的100%,计入附属资本的长期次级债务不得超越中心资本的50%2.存款业务

或称为支票帐户或买卖帐户,是指存款客户可随时存取或支付运用的存款特点:〔1〕用于支付和买卖支付方式〔多样〕:支票、本票、汇票、转账等〔2〕对客户没有限制〔3〕在一定条件下允许透支〔4〕具有很强的派生才干银行方总能获得一个稳定的活期存款余额,用于资产和投资业务〔2〕定期存款:指存款客户与银行事先商定存款期限并以此获得一定利息的存款。特点:〔1〕期限固定〔2〕持有者获得较高利息收入,期限越长利率越高〔3〕不能转让,但可质押〔3〕储蓄存款:居民个人和家庭为获取利息收益而存入银行的款项特点:〔1〕客户主要是居民个人和家庭,也包括一些非盈利性组织〔2〕存折或存单方式,卡存〔3〕期限因种类而异〔4〕属于个人性质的存款3.借款业务

又叫非存款负债业务:是指吸收各种非存款资金的业务〔1〕短期借入资金:同业拆借回购协议向央行借款向国际金融市场借款〔2〕长期借入资金——发行金融债券等〔1〕向中央银行借款借款实现途径:再贴现——指商业银行持对客户贴现得来的未到期的商业票据,向中央银行再次贴现获得现款再贷款——指商业银行从中央银行获得贷款再抵押——商业银行将客户的抵押贷款向中央银行再次抵押,以获得资金周转〔2〕银行同业借款:即同业拆借A。缘由:预备金头寸缺乏、追求资金头寸利息B。特点:同业性和零售性、短期性和自动性、市场化和高效率、无担保、不需求交纳法定预备金C。原那么:短期运用、按期归还、平等互利、自主自愿、确定额度

〔3〕回购协议回购业务也称为证券回购或回购协议,是指商业银行以出卖政府债券或其他证券的方式暂时性的从客户处获得闲置资金,同时订立协议,商定在未来某一日再购回等量证券偿付客户的一种买卖方式。P84特点:〔1〕期限长短不一〔一月~半年〕〔2〕买卖对象多为政策债券〔3〕风险较小〔4〕成交方式灵敏,可直接成交,也可经过经纪人或在固定买卖场所成交〔5〕买卖金额大〔6〕不需缴存款预备金〔4〕市场借款,经过向社会公开发行银行的债券而构成的一种借款负债第二节商业银行的业务〔二〕资产业务资产业务是商业银行的资金运用业务,是其最主要、最根本的盈利来源。商业银行资产业务主要包括现金资产业务、贷款业务和证券投资业务,其中现金资产是最富流动性的部分1.现金资产:现金资产是银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产包括库存现金、在中央银行存款、存放同业存款、在途资金银行资产中最富有流动性的部分;银行平安需求的第一道防线;非盈利性的资产;应坚持一个合理适度的程度。2007年4月14日14时许,邯郸农业银行金库近5100万现金被盗。2007年9月19日,主谋任晓峰、马向景终审被判死刑。2.信贷业务

〔1〕贷款业务:是商业银行一项最重要的职能,就是用它筹集资金发放贷款按贷款期限可分短期、中期和长期贷款按贷款条件不同可分为信誉贷款、抵押贷款和担保贷款按贷款质量或占用形状可分为正常、关注、次级、可疑和损失见书P85〔2〕贴现业务贴现付款额=票据金额×〔1-贴现率×未到期天数/360天〕贴现利息=票据金额×贴现率×未到期天数/360天票据贴现审查票式和要件能否合法;付款人和承兑人的资信情况;票据期限长短;贴现额度;3.投资业务

〔1〕政府债券:由中央或是地方政府、政府有关机构发行的债务凭证〔2〕金融债券:各银行和非银行金融机构为筹集中长期资金,以满足发放特种贷款的需求而发行的债务凭证〔3〕企业债券或公司债券:由筹集企业向投资者出具并承诺在规定期限内还本付息的债务凭证,发行单位以实体性公司、工商企业和企业集团为主第二节商业银行的业务二、表外业务P86:26-34〔一〕转账结算P86-87〔二〕代理业务

代理业务是商业银行接受政府、企业单位、其他银行或金融机构以及居民个人的委托,以代理人的身份代表委托人办理双方议定的经济事务的业务。代理收付款代理融通保付代理其他代理工资、收费、保险等;应收账款的代收或收买;以购买票据的方式购买应收账款;现金管理、代销债券、会计事务、保管箱、外汇买卖、理财等。自2004年第一只银行理财富品上市后,银行理财业务便很快成为各行竞相角逐的战场。2021年的银行理财市场,产品发行机构已增至86家,产品发行数突破7000款大关,到达7566款,募集资金规模到达5万亿以上。我国的银行理财业务在业务迅猛开展的同时,银行理财业务风险也日益显现,“零收益〞、甚至“负收益〞景象频出,09年到期的银行理财富品中近4成年化收益不敌1年期存款利率。其中,亏损超10%的有14款,“零收益〞或亏损在10%以下的合计147款。我国的银行理财业务〔三〕信托业务P87〔四〕租赁业务

租赁业务的开展古代租赁传统租赁现代租赁实物租赁,以土地、房屋为主;没有固定的契约,信誉方式。仍是实物租赁,但以机器设备、交通工具为主;开场采用契约方式。融资和融物的结合,以融资为主。现代租赁租赁目的:设备投资;满期权益:停租、续租、留购;租赁期限:租期较长,中途不能解约;权益义务:租赁期内,承租人只拥有运用权,并交纳租金。租赁物属性:不属通用设备,而应满足承租人个性要求;现代租赁又称金融租赁,是以融资为主要目的的租赁活动,也称融资租赁租赁业务的特征根本特征:运用权与一切权的分别;租赁双方资金运动的逆转换;租金的分次归流;涉及三方当事人和两个或以上合同;承租人的选择权和自动权。租赁业务的种类融资租赁效力租赁租金购置本钱〔原价、运输费、保险费等〕利息〔成交时的银行贷款利率、复利〕营业费用〔办公费、工资、利润等〕是指出租人转让某种资产的运用权给承租人而按商定条件定期分次向承租人收取的“报酬〞。租金构成残值〔五〕保管箱业务P87-88〔六〕担保类业务P88〔七〕承诺类业务P88

〔八〕银行卡业务结算功能储蓄功能汇兑功能信贷功能VISAMASTEREXPRESS银行信誉卡的功能减少现金流通促进消费吸收存款,添加中间业务收入银行信誉卡的作用信用卡现金支票其他电子付款199014.819.661.30.73.6199520.918.455.11.73.9200029.819.543.552.3200531.21928.311.92.6资料来源:麦肯锡对中国433名城市中高收入消费者〔年收入3.5万元〕的调查情况付帐方式的开展变化单位:%〔九〕咨询效力业务P89〔十〕金融衍生买卖类业务第三节商业银行的运营管理一、商业银行的运营原那么P89-90〔一〕商业银行运营的特点1.高负债率2.高风险性3.严监管性〔二〕商业银行运营原那么1.平安性原那么2.流动性原那么3.盈利性原那么三性原那么的权衡

商业银行运营管理是一个权衡利害、趋利避害的过程,在决策时应该坚持盈利性和平安性权衡的原那么。首先,平安性是商业银行运营的客观要求。其次,平安性与盈利性是一对矛盾。商业银行运营管理的原那么是保证信贷资金流动性、平安性和盈利性的有效一致。它是银行管理者决策的根据。银行运营的中心或者着力点就是协调处置“三性〞原那么之间的关系,使平安性、流动性和盈利性到达最正确组合。平安性是银行运营的客观要求和根底;流动性是银行运营的战略性手段;赢利性是银行运营追求的目的;三性原那么的权衡

“三性原那么〞之间的矛盾:从盈利性角度看,赢利性资产比艰苦,收益多,但也能够风险也大;从平安性角度看,过于注重运营平安,能够会丧失赢利时机;从流动性角度看,与平安性比较一致,与赢利性往往存在矛盾。以总成效最大化作为银行运营决策的根据。三性原那么的权衡

第三节商业银行的运营管理二、商业银行的资产负债管理〔一〕资产负债管理的概念P90〔二〕资产负债管理的实际资产负债管理实际是现代商业银行管理的根底和中心,商业银行其他方面的管理都是在这一根底上进展的。随着各个历史时期运营条件的变化,西方商业银行运营管理实际在不断变化和创新的过程中大致阅历了三个阶段,即资产管理、负债管理和资产负债综合管理。1.资产管理实际

资产管理实际产生于商业银行建立初期,不断到20世纪60年代,它都在银行管理领域中占据着统治位置。这种实际以为,由于银行资金的来源大多是吸收活期存款,提存的自动权在客户手中,银行管理起不了决议作用;但是银行掌握着资金运用的自动权,于是银行偏重于资产管理,争取在资产上协调流动性、平安性与盈利性问题。该实际是以银行资产的流动性为偏重点的一种管理实际。随着经济环境的变化和银行业务的开展,资产管理实际的演进阅历了三个阶段:1.资产管理实际

中心思想:由于资金来源主要是活期存款,银行运营的首要目的是满足客户兑现的要求;坚持资产的高流动性,才干确保不会给银行带来运营风险。资产业务应主要集中于短期自偿性贷款。商业性贷款实际短期自偿性贷款是指短期的工商业流动资金贷款,通常是在商业票据的根底上发放的一种贷款,所以该实际又称真实票据实际资产转移实际中心思想银行坚持资产流动性的关键在于资产的变现才干;不用局限于短期自偿性贷款上,也可以将资金的一部分投资于具有转让条件的证券上,作为银行资产的二级预备;在满足存款支付时,把证券迅速而无损地转让出去,兑换成现金,坚持银行资产的流动性。预期收入实际中心思想:能否坚持流动性,关键取决于贷款的如期归还,而这又与贷款人未来的收入〔预期收入〕亲密相关。假设未来收入没有保证,即使是短期贷款也能够有风险;假设收入有保证,即使是长期放款,仍可以按期收回,保证其流动性。第三节商业银行的运营管理2.负债管理实际

背景盛行于上世纪五、六十年代。经济稳定增长,客户对贷款的需求日益添加。竞争的加剧,商业银行吸收资金的才干下降。中心思想商业银行坚持资金的流动性无需经常保有大量的高流动性资产,经过开展自动型负债的方式,扩展筹集资金的渠道和途径,也可以满足多样化的资金需求,以向外借款的方式也可以坚持银行资金的流动性。银行资产应按既定目的增长,而经过负债的调整,在货币市场上自动负债来坚持流动性。评价:商业银行运营管理思想的创新。由“负债决议资产〞变成“资产决议负债〞,让负债去顺应或支持资产。减少银行持有的高流动性资产,最大限制地将资产投入到高盈利的贷款中去。局限性由于它建立在对吸收资金保有自信心,并能如愿以偿的根底上,因此在一定程度上带有客观颜色。经过借款融资坚持银行的流动性,不仅提高了银行的融资本钱,而且不利于银行稳健运营。第三节商业银行的运营管理3.资产负债综合管理实际

中心思想资产负债综合管理实际总结了资产管理和负债管理的优缺陷,经过资产与负债构造的全面调整,实现商业银行流动性、平安性和盈利性管理目的的平衡开展。强调资产和负债两者的整体规划和协调搭配,使二者在规模、构造与期限上相互对称和一致,以控制风险,坚持流动性,实现利润最大化。第三节商业银行的运营管理〔三〕资产负债管理的方法1.资金聚集法,又叫资金总库法未来自各种渠道的资金集中起来,构成“资金池〞,将其中的资金视为同质的单一来源,然后将其按照资产流动性的大小进展梯次分配。特点:

不论资金来源的不同特征,只注重保证资产流动性。在此前提下再思索其盈利性。没有一定的规范和计算方法,凭阅历办事。由于流动性与盈利性是相互矛盾的,所以这种做法相应降低了银行的盈利程度。评价:以为资产流动性保证仅来自资产的运用,忽略了从资金来源的角度思索流动性的获得。对主要盈利性资产的管理只偏重于总量管理,忽视贷款构造对流动性的影响。忽视足够的盈利才干是银行生存与开展的根底这一根本前提,过分偏重流动性的坚持而缺乏有效的盈利控制机制。2.资产分配法

按照不同资金来源的流动性,决议资产的分配方法和分配比例。建立了资产工程与负债工程的对应关系,即银行资产与负债的归还期应坚持高度的对称关系。具有较高周转率的不稳定存款主要分配到短期、流动性高的资产工程上,反之那么分配到相对长期、收益较高的资产工程上。优点:使资产和负债在规模和构造上坚持一致,紧缩了银行流动预备金的平均数额,扩展了盈利资产的运用规模,提高了银行的盈利程度。缺陷:将存款周转率作为规范分配资金与实践不完全相符,在活期存款中,也存在长期稳定的余额可用于高收益的长期资产。贷款作为完全不流动的资产,从而高估流动性需求,实践上陆续到期的贷款也会补充一部分资金。3.缺口管理法

分类为:一、以利率区配构成的缺口;二、以期限区配构成的缺口经过分析资产与服装之间的流动性,来表示现有流动性形状和预期流动性需求之间关系的方法缺陷是操作上比较费事,并且缺乏一致的规范三、商业银行的资本管理

〔一〕<巴塞尔资本协议>P92〔二〕<新巴塞尔资本协议>的三大支柱P92-941.第一大支柱——最低资本要求2.第二大支柱——监管部门的监视检查3.第三大支柱——市场纪律〔三〕实行资本管理的意义第三节商业银行的运营管理四、我国商业银行资产负债比例管理〔一〕资本充足率资本总额与加权风险资产总额的比例不得低于8%。其中中心资本,包括资本金、未分配利润等不低于4%。附属资本不得超越中心资本的100%。〔二〕存贷比例各项贷款与各项存款之比不超越75%。〔三〕中长期贷款比例1年期以上〔含1年期〕的中长期贷款与1年期以内的存款之比不得超越120%。〔四〕资产流动性比例流动性资产与各项流动性负债的比例不得低于25%。流动性资产、负债均以l个月为限。〔五〕备付金比例在中央银行备付金存款和库存现金与各项存款之比不得低于5%~7%。第三节商业银行的运营管理〔六〕单个贷款比例对同一借款客户的贷款余额与银行资本余额的比例不得超越15%;对最大十家客户发放的贷款总额不得超越银行资本总额的50%。〔七〕拆借资金比例拆入资金余额与各项存款余额之比不得超越4%;拆出资金余额与各项存款余额之比不得超越8%。〔八〕对股东贷款比例对股东提供贷款余额不得超越该股东已交纳股金的100%,贷款条件不得优于其他客户的同类贷款。〔九〕贷款质量目的逾期贷款余额与各项贷款余额之比不得超越8%,凝滞贷款不得超越5%,呆账贷款不得超越2%。第四节商业银行的信誉扩张与收缩一、商业银行信誉发明的前提条件P95〔一〕部分预备金制度〔二〕非现金结算制度二、原始存款和派生存款P95原始存款即银行的最初存款,派生存款是由银行本身发放贷款而发明出来的存款。原

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